（高职)项目六 增值税一般纳税人申报与计缴2018.11.27ppt课件.pptx

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1、项目六 增值税一般纳税人申报与计缴PPT2018.11.27税务实训平台税务实训平台增值税一般纳税人申报与计缴 2018年 11月27日实训目的实训目的1.熟悉增值税一般纳税人申报流程2.掌握增值税一般纳税人申报原理3.规范填报增值税一般纳税人申报表及附表4.熟悉中华人民共和国增值税暂行条例及实施细则输入学校编码及学生账号、密码为123456，登录即可1.1税务实训平台的登录选择增值税模块进入增值税一般网上申报系统增值税一般纳税人申报实训系统登录1、发票采集2、申报表填写3、申报表发送4、网上缴税1.2增值税一般纳税人申报流程修改税款所属期：是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，根据具体案

2、例进行设置，那么本月所做的业务都自动保存在本所属期当中。若是下次打开时，数据不见了，可能是因为税款所属期没有调整。税款所属期的修改根据案例要求选择对应的企业类型，系统才会在报表填写中自动生成对应报表核定下载选择发票采集进项采集点击采集黄色区域为必填部分 销项发票采集方式同此步骤 纳税人购进货物或者接受应税劳务，所支付或者负担的增值税额为进项税额，并且允许以五种形式的凭证在发票采集-进项采集里进行采集。并最后在计算税款时进行抵扣1.3发票采集操作步骤选择进项税额转出企业购进的货物发生非常损失，以及将购进货物改变用途，其抵扣的进项税额不予以抵扣。将需要转出的进项税金额填入该表格。进项税额转出附表三

3、：服务、不动产和无形资产扣除项目明细附表五：不动产分期抵扣计算表附表一：本期销售情况表附表二：本期进项情况表 增值税减免税申报明细增值税纳税申报主表营改增税负分析测算明细表1.4申报表顺序图选择申报表填写申报表填写顺序纳税人应按先附表后主表的顺序填报，先填写“未填写”状态报表，其他报表逐级开放主表数据多为附表数据自动计算或系统自动读入，并与附表之间数据形成逻辑关系，一般情况下纳税人只需对主表个别数据进行录入或调整，纳税申报表及附列资料为纳税人必报资料，没有具体业务的也应报送空表。先将未填写状态的报表进行填写以附表三为例，先将需要填写的报表项目金额填写完整，再点击保存关闭即可其他报表同演示报表操

4、作步骤相同，全部填写完成后，则可以进行发送申报表填写步骤选择申报表发送、点击黄色部分才能够发送成功1.5申报表发送选择申报表查询，可查询申报结果1.6申报结果查询选择网上缴税，完成当期税款缴纳1.7网上缴税选择评分选择对应的评分案例，系统自动测评该套案例的评分情况1.8案例评分选择对应的案例查看成绩详情进入成绩查询若操作正确，则显示为黑色字体，获得分数；红色字体显示为错误操作，没有获得分值。学生可从中了解到自己错误的地方，进行修改。1.9成绩查询1.10申报作废选择申报作废勾选需要作废的申报表，点击作废返申报表填写，点击删除，可对报表数据进行修改，再次完成申报整体步骤回选择封面打印通过封面打印，打印出报表的首页，同时可打印各个报表，最终装订成册形成一本实训报告。1.11封面打印谢谢欣赏！