某科技公司财务报销管理制度.docx

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1、精品名师归纳总结某科技公司财务报销治理制度为了加强公司的财务治理工作,统一各部门的报销程序及规定,提高财务治理水平 ,现结合公司的详细情形 ,特制定本制度。1、借款报销的审批权限1.1 公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后 ,报公司财务部门审核 ,并送公司总经理批准 ,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。1.2 员工出差应填写出差 申请单 见附表1,并按规定程度报批后 ,到财务部门预借差旅费。1.3 员工出差返回后 ,填写 差旅费 报销单 ,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。2、员工差旅费报销标准。2.1 员工出差分长途 和 短途 两种 ,即当天能来回

2、的为短途 ,出差时间在一天以上的为 长途。2.2 出差的点区分为1 类区,2 类区,港澳台的区三种 ,即:二类区 :特区、上海、北京、广州等的;一类区 :除二类区以外的的区。2.3 出差住宿费报销标准 :元/人/天职务 一类区二类区 港澳台的区一般人员首日 10080 首日 150120 总经理批准主管、工程师级首日 150130 首日 220210 400HKD部门经理级首日 250200 首日 300250 500HKD公司副总经理级250 300 600HKD可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结2.4 出差补助标准2.4.1 员工短途出差视同出勤 ,不再享受出差补贴。 深圳市

3、外的短途出差 ,可享受 15 元/人/餐的伙食补贴 。2.4.2 长途出差补助标准 :元/人/天 职务 一类区二类区 港澳台的区一般人员30 40 100HKD主管、工程师级40 50 100HKD部门经理级60 80 150HKD公司副总经理级100 150 200HKD2.5员工出差交通报销标准2.5.1 员工出差乘坐交通工具 :公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级 :可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职 ;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。2.5.2 员工长途出差交通费 ,经理级 含以上人员的陆路交

4、通费可实报实销 ;经理级以下人员原就上不得随便乘坐出租车,如有特别情形需乘坐出租车时,需经总经理批准后 ,方可报销。2.5.3 员工在本市内出差 ,只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特别情形,不得报销出租车票。3、员工差旅费报销规定 :3.1 住宿费 ,交通费按规定标准执行 ,超标自付 如有可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结特别情形需总经理批准方可报销,节省归已。3.2 膳食费按规定标准领取 ,不得报销与此相关的费用。3.3 通讯费以邮局凭证报销。3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。3.5 短途出差不享受住宿补助。3.6 出差人员

5、无住宿费用时 ,就可按住宿标准的50%领住宿补助。3.7 员工出差返回后于5 个工作日内报销 ,未按规定时间报销的 ,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支 付。3.8 超过 1 个月以上的出差单据、假票据或不符合规章的票据,财 务部门不予报销。3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住的酒店直接查询,如有虚假行为公司将按情节轻重惩罚。 4、员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销 ,实行补贴包干的方法执行。 补贴标准详见 员工春节探亲休假治理规定 。5、财务部门要加强对备用金和预付款项的治理和监督。5.1 公司员工因公借款 ,必需办理借款申请单。会计依据内容填写齐全,完整的

6、借款申请单 ,编制会计凭证 ,会计、出纳、收款人必需在付款凭证上签字。5.2 公司预付款项 ,必需依据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的 ,会计不可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结得编制付款凭证 ,也不得付款。5.3 备用金和预付款的使用 ,必需依照以下规定 :5.3.1 具有规定的用途 ,期限及限额 ;5.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销 ;用现金或支票进行零星选购的七天内报销 ;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。5.3.3 以上各项支出 ,原就上前款不清 ,后款不借。5.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的

7、支出,财务不予报销。5.3.5 对无正值理由超过规定期限,未能报销而又没仍款的备用金,如超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。6、原始凭证的审核各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。7、原始凭证应具备的内容:7.1 凭证名称 ;7.2 填制凭证的日期 ;7.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名;7.4 经办人的签名或盖单 ;7.5 接受凭证的单位名称 ;7.6 经济业务的内容 ;7.7 数量、单价和金额 ;可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结7.8 各种发票、收

8、据必需符合中华人民共和国发票治理方法和实施细就的规定。从外单位取得的原始凭证必需盖有填制单位的公章 ;从个人取得的原始凭证,必需有填制人员的签名或 盖单;对外开出的原始凭证 ,必需加盖单位公章 ,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。8、对原始凭证的技术性要求:8.1 凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必需相符。8.2 购买实物的原始凭证 ,必需有手续完备的验收证明。需入库的物资,必需填写出入库验收单 ,由实物保管人员按方案或合同验收后 ,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资 , 除经办人在凭证上签章外 ,必需交给实物保管人员或使用人员进行验收 ,并在凭证上签章。8.3 支付款

9、项的原始凭证,必需有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字 ,并有付款的依据。8.4 职工因公出差借款的借据,必需附在记账凭证上。收回款项时应另开收据 ,不得退仍原借款借据。8.5 预付性汇款 ,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证 ,不得以汇款回单代替。8.6 属于现金发放性质的原始凭证,原就上应由本人领取签名。有托付他人代领的 ,由代领人签名 ;由一人代领多人的 ,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。8.7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、 运算清晰。 如计提折旧、职工福利基金等 ,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结安排工资及

10、费用时 ,要列安排标准、安排率、安排额。8.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。9、记账凭证的内容及填制要求:9.1 凭证日期 :一般应按实际受理经济业务的日期填列。9.2 凭证编号 :应按月编制自然数列次序。9.3 凭证摘要 :应简明扼要 ,真实反映经济业务的内容,不得含混 不清,过于简略。9.4 会计科目 :应按有关规定设置。9.5 凭证金额 :必需与原始凭证相符。9.6 所附原始凭证张数 ,要与原始凭证相符。9.7 有关人员的签名或盖章 :出纳、会计、交款人必需在相关会计凭证上签名或盖章。9.8 会计人员填制记账凭证时,必需附有内容完备的原始凭证。10、本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差期间,均由董事长审批。11、本制度由公司财务部制定并负责说明。12、本制度从 XX 科技 深圳有限公司董事会批准之日起执行。可编辑资料 - - - 欢迎下载