附件1：货物贸易外汇管理试点指引操作规程（银行、企业版）.doc

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1、1附件 1： 货物贸易外汇管理试点指引操作规程货物贸易外汇管理试点指引操作规程( (银行、企业版银行、企业版) )一、企一、企业业主体管理主体管理项目名称项目名称法规依据法规依据管理内容管理内容管理原则管理原则注意事项注意事项名录登记货物贸易外汇管理试点指引实施细则（以下简 称细则）第三、四条规定的材料。1.属地管理 原则，即企 业受注册所 在地国家外 汇管理局分 支局（以下 简称外汇局） 监管，应当 到注册所在 地外汇局办 理相关业务 （下同）。 2.相关材料 是否完整、 真实。1.名录登记属行政许可项目，其办理程序、办理时限等应当符 合行政许可相关规定。 2.金融机构不得为不在名录企业办理

2、贸易外汇收支业务。 3.个人对外贸易经营者的名录登记比照具有对外贸易经营权企 业办理。 4.外汇局审核相关材料无误后，通过货物贸易外汇监测系统 （以下简称监测系统）为企业登记名录，并设置辅导期标识。 完成名录登记后，外汇局为企业办理监测系统网上业务开户。 5.外汇局通过监测系统自动向金融机构发布全国企业名录信息。6.已完成外汇登记手续的保税监管区域企业（以下简称区内企 业）需要从事对外贸易的，应凭保税监管区域外汇登记证， 到所在地外汇局签署货物贸易外汇收支业务办理确认书 （以下简称确认书），办理名录登记手续。 7.外汇局长期留存贸易外汇收支企业名录登记申请书、 确认书原件以及其他材料复印件备查

3、。名录变更1.中华人民 共和国外汇管 理条例（国 务院令第 532 号）； 2.货物贸易 外汇管理试点 指引、货 物贸易外汇管 理试点指引实 施细则（国 家外汇管理局 公告 2011 年第 2 号）； 3.保税监管 区域外汇管理 办法（汇发 200752 号）；细则第五条规定的材料。1.属地管理 原则。 2.相关材料1.外汇局审核相关材料无误后，通过监测系统变更企业的名录 登记信息。 2.对于因注册地址变更导致企业所属外汇局发生变更的，外汇2是否完整、 真实。局还应当通过监测系统进行企业所属外汇局代码变更操作。 3.外汇局留存相关材料复印件 5 年备查。 名录注销4.保税监管 区域外汇管理 办

4、法操作规程 （汇综发 2007166 号） 。除企业主动申请注销名录外，外汇局可通过下列方 式确定企业存在符合细则第七条规定的情况， 并注销其名录： (1)定期通过工商、商务管理部门网站或运用其他 方式获取被工商管理部门注销或吊销营业执照的企 业以及被商务主管部门取消对外贸易经营权的企业 信息，据此注销相关企业名录； (2)为区内企业办理保税监管区域外汇登记注销手 续后，及时注销相关企业名录； (3)定期通过监测系统查询连续两年未发生贸易外 汇收支业务的企业信息，据此注销相关企业名录； (4)现场核查时通过企业名录登记信息所列联系方 式无法与其取得联系的，及时注销相关企业名录。属地管理原 则1

5、.外汇局通过监测系统注销企业名录，并撤销该企业网上业务 开户。 2.注销名录后，经申请再次被列入名录的企业，视为新列入名 录企业纳入辅导期管理。 3.企业主动申请注销名录的，外汇局留存相关材料复印件 5 年 备查；外汇局强制注销企业名录的，留存外汇局确定企业存在 规定情况的相关材料 5 年备查。3二、数据二、数据处处理理项目名称项目名称法规依据法规依据管理内容管理内容管理原则管理原则注意事项注意事项进出口货 物报关单 错误数据 修正1.中华人 民共和国外 汇管理条例 （国务院令 第 532 号）；2.货物贸 易外汇管理 试点指引、 货物贸易 外汇管理试 点指引实施 细则（国 家外汇管理 局公告

6、 2011 年第 2 号）。1.进出口货物报关单错误数据指报关单数据 入库时，因核心要素为空、代码类数据项在 监测系统基础代码表中不存在而无法正确入 库的报关单数据。 2.对于存入报关单错误数据表的错误数据， 企业可通过下列方式修正： (1)提交下列材料原件及加盖企业公章的复印 件，到外汇局办理手工修正：进口货物报 关单或出口货物报关单；外汇局要求提供 的其他材料。 (2)到海关办理相应数据的修改或删除手续， 通过部门数据交换自动完成监测系统数据修 正。 3.对于已正确入库的报关单数据，企业如需 修改或删除，应当到海关办理相应数据的修 改或删除手续后，再通过部门数据交换自动 完成监测系统数据修

7、正。外汇局按下列原则对进出口货物报关 单错误数据进行手工修正： (1)报关单核心要素不全的，修改补全 相关数据； (2)监测系统基础代码表缺失的，书面 向总局申请，由总局审核并在监测系 统中设定相应代码后，再修改相关数 据。1.进出口货物报关单错误数据由监测系统 在报关单数据入库时自动校验并存入报关 单错误数据表。 2.报关单数据核心要素包括企业代码、进 出口日期、贸易方式、成交币种和成交总 价；代码类数据项包括贸易方式和币种。 3.进出口货物报关单错误数据类型包括： (1)企业代码为空；(2)进口日期为空；(3) 出口日期为空；(4)贸易方式为空；(5)币 种为空；(6)成交总价为空或零；(

8、7)超代 码范围。 4.外汇局应定期清理监测系统错误数据表 中的进出口货物报关单错误数据。对于无 法修正的错误数据，外汇局可定期删除。 5.可修改的进出口货物报关单要素包括： 企业代码、进出口日期、贸易方式、商品 明细记录的成交币种和成交总价。 6.外汇局留存相关材料复印件 5 年备查。4贸易收付 汇错误数 据修正同上1.贸易收付汇错误数据指外汇局在日常管理 或现场核查过程中发现的与企业贸易收付汇 实际业务情况不符的收付汇数据。 2.外汇局通过监测系统，将错误数据及错误 原因告知相关金融机构。金融机构应当通知 企业进行数据修改或删除，再将修正后的信 息及时报送外汇局。外汇局按下列原则对贸易收付

9、汇错误 数据进行处理： (1)错误数据属于贸易外汇监测范围的， 通过金融机构从源头修改并重新报送 相关数据，经由数据交换自动完成监 测系统数据修正； (2)错误数据不属于贸易外汇监测范围 的，在监测系统中直接删除相关数据。贸易收付汇数据存在错误的原因主要包括 监测系统所采集收付汇数据的企业代码、 收付汇日期、币种、金额、交易编码、收 付汇性质等信息与实际业务情况不符。三、出口收入待核三、出口收入待核查账户查账户管理管理项目名称项目名称法规依据法规依据管理内容管理内容管理原则管理原则注意事项注意事项出口收入 待核查账 户开立与 管理1.金融机构为企业开立出口收入待核查账户（以下简称待核查账 户）

10、时，应通过外汇账户信息交互平台，查询该企业是否已在开 户地外汇局进行基本信息登记；对于基本信息已登记的企业，金 融机构可直接为其开立待核查账户。 2.金融机构为企业开户后，应于次日按照外汇账户管理信息系统 报送数据的要求将相关数据及时报送外汇局。1.企业贸易外汇收入应 当先进入待核查账户， 金融机构应按规定为企 业开立待核查账户。 2.待核查账户资金按活 期存款计息。待核查账户纳入外汇账户管理信息系 统，代码为 1101。出口收入 待核查账 户收支管 理1.中华人 民共和国外 汇管理条例 （国务院令 第 532 号）；2.货物贸 易外汇管理 试点指引、 货物贸易 外汇管理试 点指引实施 细则（

11、国1.金融机构在为企业办理外汇资金入账前要依据国际收支统计申 报规则认真审核收汇资金性质，无法判断的要及时与企业联系， 要求企业说明，并将企业贸易外汇收入划入待核查账户。 2.企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，其中货物贸易部 分应当进入待核查账户，服务贸易部分金融机构在审核相应合同、 发票后可根据企业要求直接结汇或进入经常项目外汇账户；企业 暂无法区分资金性质和相应金额或无法提供服务贸易相应单证的，1.待核查账户的收入范 围包括符合细则第 十条规定的贸易外汇收 入（不含出口贸易融资 项下境内金融机构放款 及境外回款）；支出范 围包括结汇或划入企业1.由于企业错误说明或金融机构工作 失误导

12、致资金错误入待核查账户的， 应区分下列情况处理： (1)贸易项下收汇误入经常项目外汇账 户的，金融机构可根据企业说明，为 其办理该笔收汇划入待核查账户手续；5家外汇管理 局公告 2011 年第 2 号）；3.境内外 汇账户管理 规定（银 发1997416 号）。整笔资金应一并进入待核查账户。 3.代理出口业务应当由代理方收汇。代理方收汇后可凭委托代理 协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方；委 托方收取代理方外汇划出款项时，无需进入其待核查账户。 4.转让信用证项下贸易收汇，金融机构应当根据转让信用证相关 约定判断款项归属，并按照“谁出口谁收汇”的原则进行解付， 其中属于第二受益

13、人的出口收汇应直接划入第二受益人的待核查 账户。 5.货物贸易项下人民币收入不进入待核查账户，可直接划入企业 的人民币户。 6.出口贸易融资业务项下资金，在金融机构放款及企业实际收回 出口货款时，均无需进入企业待核查账户，可直接划入企业经常 项目外汇账户。 7.金融机构应按规定对交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的 一致性进行合理审查后,方可为企业办理待核查账户资金结汇或 划出手续。经常项目外汇账户，以 及经外汇局登记的其他 外汇支出。 2.待核查账户内资金不 得相互划转。 3.待核查账户中的外汇 资金必须先划入企业经 常项目外汇账户后方可 用于对外支付货款、还 贷等支出；待核查账户 资金直接

14、结汇的，相应 人民币可按实际支付需 要使用。(2)服务贸易项下收汇误入待核查账户 的，金融机构可根据企业说明及相关 合同、发票等有关单证，直接为其办 理从待核查账户结汇或划出手续； (3)出口贸易融资款误入待核查账户的， 金融机构可直接为企业办理从待核查 账户结汇或划出手续； (4)资本项目项下收汇误入待核查账户 的，金融机构凭外汇局出具的货物 贸易外汇业务登记表（以下简称 登记表）为企业办理从待核查账 户划出手续。 2.待核查账户中的外汇不能用于质押 人民币贷款、外汇融资或理财业务。 3.公检法等执法部门可以依法凭强制 执行令等直接从待核查账户划款。6四、企四、企业报业报告管理告管理项目名称

15、项目名称法规依据法规依据管理内容管理内容管理原则管理原则注意事项注意事项贸易信贷 业务报告1.中华人 民共和国外 汇管理条例 （国务院令 第 532 号）；2.货物贸 易外汇管理 试点指引、 货物贸易 外汇管理试 点指引实施 细则（国 家外汇管理 局公告 2011 年第 2 号）。1.A 类企业 30 天以上（不含）的预收货款或预付货 款、B 类和 C 类企业在监管期内发生的预收货款或预 付货款，企业应当在收款或付款之日起 30 天内，通 过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计出口或进 口日期、预计出口或进口对应的预收或预付金额等信 息。 2.A 类企业 90 天以上（不含）的延期收款或延期付

16、 款、B 类或 C 类企业在监管期内发生的 30 天以上 （不含）的延期收款或延期付款，企业应当在出口或 进口之日起 30 天内，通过监测系统企业端向外汇局 报告相应的预计收款或付款日期、延期收款或延期付 款对应的报关单金额等信息。 3.上述 1、2 规定范围以外的贸易信贷业务，企业可 根据实际情况，在货物进出口或收付款业务实际发生 后 30 天内，主动通过监测系统企业端向外汇局报告。4.对于按上述 1、2 规定应当报告的贸易信贷业务， 企业未在货物进出口或收付款业务实际发生之日起 30 天内通过监测系统企业端向外汇局报告的，应提 交下列材料到所在地外汇局现场报告： (1)情况说明（说明未能及

17、时通过监测系统企业端网 上报告的原因、需报告的事项和具体内容）；1.属地管理原则。 2.外汇局对企业报告的贸易信贷业 务进行非现场监测。 3.企业未按规定进行报告的，外汇 局可按下列原则处理： (1)对于按规定应当报告而未报告 的，若因企业自身原因造成，可按 规定移交外汇检查部门或将其列为 B 类企业； (2)对于因逾期到现场报告的，外 汇局审核相关材料无误后将报告数 据录入监测系统。对于按规定应当 报告的业务，若因企业自身原因造 成逾期，可按规定移交外汇检查部 门或将其列为 B 类企业； (3)对于企业报告信息错误且严重 影响其外汇收支与进出口匹配情况 的，可移交外汇检查部门或将其列 为 B

18、 类企业。1.对于已报告贸易信贷业务信息，在 货物进出口或收付款业务实际发生后 30 天内，企业可通过监测系统企业端 进行数据修改或删除操作；在货物进 出口或收付款业务实际发生之日起 30 天后，企业可通过监测系统企业端对 截止上月末贸易信贷未到期部分进行 数据调整操作，或携“管理内容 4”要 求材料到外汇局现场进行报告数据的 修改或删除。 2.对于已报告的贸易信贷业务信息， 若对应报关单数据或收付款数据被修 改或删除，企业应当通过监测系统企 业端或携“管理内容 4”要求材料到外 汇局现场对相应报告数据进行修改或 删除。企业未及时修改或删除报告数 据的，外汇局可直接对相关数据进行 相应处理。

19、3.B 类和 C 类企业不得办理 90 天以上 （不含）的延期收款、延期付款业务。4.外汇局留存相关材料 5 年备查。7(2)外汇局要求的相关证明材料。8远期信用 证业务报 告1.对于以 90 天以上（不含）信用证方式结算的贸易 付汇，预计付款日期在货物进口日期之后的，企业应 当在货物进口后 30 天内，通过监测系统企业端向外 汇局报告预计付款日期、对应报关单金额等信息。 2.对于按规定应当报告的远期信用证业务，企业未在 货物进口后 30 天内通过监测系统企业端向外汇局报 告的，应提交下列材料到所在地外汇局现场报告： (1)情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端网 上报告的原因、需报告的事项

20、和具体内容）； (2)外汇局要求的相关证明材料。1.属地管理原则。 2.外汇局对企业报告的 90 天以上 （不含）信用证业务进行非现场监 测。 3.企业未按规定进行报告的，外汇 局可按下列原则处理： (1)对于按规定应当报告而未报告 的，若因企业自身原因造成，可按 规定移交外汇检查部门或将其列为 B 类企业； (2)对于因逾期到现场报告的，外 汇局审核相关材料无误后将报告数 据录入监测系统。对于按规定应当 报告的业务，若因企业自身原因造 成逾期，可按规定移交外汇检查部 门或将其列为 B 类企业； (3)对于企业报告信息错误且严重 影响其外汇收支与进出口匹配情况 的，可移交外汇检查部门或将其列

21、为 B 类企业。1.90 天以上信用证指信用证承兑日期 与付款日期时间间隔在 90 天以上。 2.对于已报告 90 天以上信用证业务信 息，在货物进口后 30 天内，企业可通 过监测系统企业端进行数据修改或删 除操作；在货物进口之日起 30 天后， 企业可通过监测系统企业端对截止上 月末未到期部分进行数据调整操作， 或携“管理内容 2”要求材料到外汇局 现场进行报告数据修改或删除。 3.对于已报告的 90 天以上（不含）信 用证业务信息，若对应进口报关单数 据被修改或删除，企业应当通过监测 系统企业端或携“管理内容 2”要求材 料到外汇局现场对相应报告数据进行 修改或删除操作。企业未及时修改或

22、 删除报告数据的，外汇局可直接对相 关数据进行相应处理。 4.C 类企业不得办理 90 天以上（不含） 远期信用证（含展期）业务。 5.外汇局留存企业情况说明原件及其 他相关材料复印件 5 年备查。9转口贸易 收支业务 报告1.对于单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过 90 天（不含）且先收后支项下收汇金额超过等值 50 万 美元（不含）的业务，企业应当在收款之日起 30 天 内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计付 款日期、付款金额等信息。 2.对于单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过 90 天（不含）且先支后收项下付汇金额超过等值 50 万 美元（不含）的业务，企业应当在付款之日起

23、30 天 内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计收 款日期、收款金额等信息。 3.上述 1、2 规定范围以外的转口贸易外汇收支业务， 企业可根据实际情况，在收款或付款后 30 天内，主 动通过监测系统企业端向外汇局报告。 4.对于按上述 1、2 规定应当报告的转口贸易外汇收 支业务，企业未在收款或付款后 30 天内通过监测系 统企业端向外汇局报告的，应提交下列材料到所在地 外汇局现场报告： (1)情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端网 上报告的原因、需报告的事项和具体内容）； (2)外汇局要求的相关证明材料。1.属地管理原则。 2.外汇局对企业报告的转口贸易外 汇收支业务进行非现场监

24、测。 3.企业未按规定进行报告的，外汇 局可按下列原则处理： (1)对于按规定应当报告而未报告 的，若因企业自身原因造成，可按 规定移交外汇检查部门或将其列为 B 类企业； (2)对于因逾期到现场报告的，外 汇局审核相关材料无误后将报告数 据录入监测系统。对于按规定应当 报告的业务，若因企业自身原因造 成逾期，可按规定移交外汇检查部 门或将其列为 B 类企业； (3)对于企业报告信息错误且严重 影响外汇收支与进出口的匹配情况 的，可移交外汇检查部门或将其列 为 B 类企业。1.对于已报告转口贸易外汇收支业务 信息，在收款或付款后 30 天内，企业 可通过监测系统企业端进行数据修改 或删除操作；

25、在收款或付款之日起 30 天后，企业可通过监测系统企业端对 截止上月末未到期部分进行数据调整 操作，或携“管理内容 4”要求材料到 外汇局现场进行报告数据修改或删除。2.对于已报告的转口贸易外汇收支业 务信息，若对应收付款数据被修改或 删除，企业应当通过监测系统企业端 或携“管理内容 4”要求材料到外汇局 现场对相应报告数据进行修改或删除 操作。企业未及时修改或删除报告数 据的，外汇局可直接对相关数据进行 相应处理。3.C 类企业不得办理转口贸 易外汇收支业务。 4.外汇局留存企业情况说明原件及其 他相关材料复印件 5 年备查。10差额业务 报告同上1.对于单笔进口报关金额与相应付汇金额、单笔

26、出口 报关金额与相应收汇金额存在差额的，企业可向所在 地外汇局报告差额金额及差额原因等信息。 2.对于存在多收汇差额或多付汇差额的，企业可在收 款或付款之日起 30 天内通过监测系统企业端向外汇 局报告，或在收款或付款之日起 30 天后到外汇局现 场报告。对于存在多出口差额或多进口差额的，企业可在 出口或进口之日起 30 天内通过监测系统企业端向外 汇局报告，或在出口或进口之日起 30 天后到外汇局 现场报告。 3.对于差额报告业务，在货物进出口或收付汇业务实 际发生之日起 30 天内没有报告的，企业确有报告需 要，可提交下列材料到所在地外汇局现场报告： (1)情况说明（说明未能及时通过网上报

27、告的原因及 需报告的事项及内容）； (2)外汇局要求的相关证明材料。1.属地管理原则。 2.外汇局对企业报告的差额业务进 行非现场监测。 3.企业未按规定进行报告的，外汇 局可按下列原则处理： (1)对于因逾期到现场报告的，外 汇局审核相关材料无误后，将报告 数据录入监测系统； (2)对于企业报告信息错误且严重 影响其外汇收支与进出口匹配情况 的，可移交外汇检查部门或将其列 为 B 类企业。1.对于已报告的差额业务信息，在货 物进出口或收付款业务实际发生后 30 天内，企业可通过监测系统企业端进 行数据修改或删除操作；在货物进出 口或收付款业务实际发生之日起 30 天 后，企业可携“管理内容

28、3”要求材料 到外汇局现场进行报告数据修改或删 除。 2.对于已报告的差额业务信息，若对 应报关单数据或收付款数据被修改或 删除，企业应当通过监测系统企业端 对相应报告数据进行修改或删除操作。 企业未及时修改或删除报告数据的， 外汇局可直接对相关数据进行相应处 理。 3.外汇局留存企业情况说明原件及其 他相关材料复印件 5 年备查。11项目名称项目名称法规依据法规依据管理内容管理内容管理原则管理原则注意事项注意事项贸易主体 不一致业 务报告同上1.对于下列业务，收汇或进口企业可向所在地外汇局报告，并办理收汇或进 口数据的主体变更手续： (1)因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体不一致；

29、 (2)捐赠进口项下进口与付汇主体不一致； (3)经外汇局认定的其他进出口与收付汇主体不一致的情况。 2.对于上述贸易主体不一致业务，企业可在收汇或进口业务实际发生之日起 30 天内，提交下列材料到所在地外汇局现场报告： (1)情况说明（说明贸易主体不一致的原因、需报告的收汇或进口数据及其 变更后的企业代码和名称、企业所属外汇局、相应的收汇金额或进口金额）；(2)出口合同或进口合同； (3)收入申报单证或进口货物报关单； (4)捐赠协议（仅捐赠业务提供）； (5)相关部门出具的分立、合并证明文件（仅企业分立、合并的提供）； (6)外汇局要求的其他材料。企业超过规定期限报告的，还应说明未能及时报

30、告的原因。 外汇局审核相关材料无误后，通过监测系统为企业办理收汇数据主体变 更或进口数据主体变更。 3.已报告的贸易主体不一致业务信息有误的，企业应当提交下列材料到所在 地外汇局现场申请撤销数据主体变更： (1)情况说明（说明撤销原因和原报告事项及具体内容）； (2)外汇局要求的其他材料。外汇局审核相关材料无误后，通过监测系统撤销相应收汇数据主体变更 或进口数据主体变更。1.属地管理原则。 2.外汇局对企业报告的贸易 主体不一致业务进行非现场 监测。 3.企业未按规定进行报告的， 外汇局可按下列原则处理： (1)对于逾期报告的，外汇 局审核相关材料无误后，将 报告数据录入监测系统； (2)对于

31、企业报告信息错误 且严重影响其外汇收支与进 出口匹配情况的，可移交外 汇检查部门或将其列为 B 类 企业。1.已报告的贸易主体 不一致业务只能由原 报告企业向所在地外 汇局申请撤销。 2.对于已进行贸易信 贷、转口贸易、远期 信用证或差额等业务 报告的收汇或进口， 不得再进行贸易主体 不一致业务报告。 3.外汇局留存企业情 况说明原件及其他相 关材料复印件 5 年备 查。12项目名称项目名称法规依据法规依据管理内容管理内容管理原则管理原则注意事项注意事项辅导期业 务报告同上1.企业应当根据辅导期内实际业 务发生情况，逐笔对应货物进出 口与贸易外汇收支或转口贸易外 汇收入与支出数据，如实填写 进

32、出口收付汇信息报告表 （以下简称报告表），并在 辅导期结束后 10 个工作日内将 加盖企业公章的报告表报送 所在地外汇局。 2.报告表应当包括但不限于 下列内容： (1)出口/付款与相应收款/进口 的逐笔匹配情况； (2)转口贸易收入与相应支出的 逐笔匹配情况。1.属地管理原则。 2.外汇局可按一定比例对企业报告的辅导 期业务信息进行抽查，必要时可要求企业 提供相关有效凭证、商业单据或其他证明 材料。 3.对于抽查范围内的企业，外汇局可按下 列原则处理： (1)若报告数据逐笔对应，应进一步审查企 业的非现场监测情况与报告数据是否相符， 若不相符可将其列为重点监测企业； (2)若报告数据无法逐笔

33、对应，应进一步审 查企业已报告的贸易信贷等业务数据与无 法对应的辅导期业务报告数据是否相符以 及不相符是否存在合理性等，若不相符且 不具合理性，可将其列为重点监测企业； (3)对于企业报告信息错误且情况严重的， 可移交外汇检查部门或将其列为 B 类企业。4.对于未按规定报告的企业，可按规定移 交外汇检查部门。1.外汇局应对辅导期业务报告设置 抽查比例，并定期抽查。 2.外汇局自行确定报告表格式。3.外汇局留存报告表原件及其 他相关材料复印件 5 年备查。13其他特殊 交易报告对于货物进出口与贸易收付款业 务中发生的其他特殊交易，企业 可根据实际情况主动通过监测系 统企业端向所在地外汇局报告。1

34、.属地管理原则。 2.企业报告的其他特殊交易业务不纳入非 现场监测。 3.外汇局可定期查看企业报告的其他特殊 交易业务信息，若企业报告金额较大或显 著影响其外汇收支与进出口的匹配情况， 外汇局可进一步审查相关业务具体情况及 其合理性，并通过监测系统“监测记录” 模块记录备查。1.对于已报告的其他特殊交易业务 信息，在进出口或收付款后 30 天内， 企业可通过监测系统企业端进行数 据修改或删除操作；在进出口或收 付款之日起 30 天后，企业可到外汇 局现场申请数据修改或删除。 2.对于已报告的其他特殊交易业务 信息，若对应进出口或收付款数据 被修改或删除，企业应当通过监测 系统企业端或到外汇局现

35、场对相应 报告数据进行修改或删除操作。企 业未及时修改或删除报告数据的， 外汇局可直接对相关数据进行相应 处理。 3.外汇局留存相关材料 5 年备查。出口收入 存放境外 业务报告1.中华人民共和国外汇管 理条例（国务院令第 532 号）； 2.货物贸易外汇管理试点 指引、货物贸易外汇管 理试点指引实施细则（汇 发（国家外汇管理局公告 2011 年第 2 号）； 3.国家外汇管理局关于实 施货物贸易出口收入存放境 外管理有关问题的通知经外汇局登记办理出口收入存放 境外业务的企业（以下简称存放 境外企业）应当在每月月末之前， 通过监测系统企业端，分交易项 目（货物贸易、服务贸易、资本 项目、其他）

36、、分账号（币种） 如实报告上月境外账户的收入、 支出、同名划转以及余额情况。 一个月报告一次。单一型企业和 集团型主办企业还应当报告月末 对账单余额及对账单日期。1.外汇局对企业报告的出口收入存放境外 业务进行非现场监测。 2.对未按规定报告或报告内容不准确的企 业，可按规定移交外汇检查部门或将其列 为 B 类企业。 3.已开办出口收入存放境外业务的企业被 列为 B 类的，在分类监管有效期内，企业 出口收入不得存放境外账户，不得使用境 外账户对外支付。外汇局可要求其调回境 外账户余额。被列为 C 类的，企业应当于 列入之日起 30 日内关闭境外账户并调回境1.存放境外企业根据其业务类型， 分为

37、单一型企业、集团型主办企业 和集团型成员公司。 2.对于已报告的境外账户收支信息， 在报告当月，企业可通过监测系统 企业端进行数据修改或删除操作。14（汇发201067 号）。外账户余额。五、登五、登记记管理管理项目名称项目名称法规依据法规依据管理内容管理内容管理原则管理原则注意事项注意事项C 类企业 贸易外汇 支出登记1.中华人 民共和国外 汇管理条例 （国务院令 第 532 号）；2.货物贸 易外汇管理 试点指引、 货物贸易 外汇管理试 点指引实施 细则（国 家外汇管理 局公告 2011 年第 2 号）。1.企业办理进口付汇或开证手续前，应当持书面申请（说 明需登记的事项和具体内容）和下列

38、相关证明材料原件及 加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续： (1)以信用证、托收方式结算的，提交进口合同、发票； (2)以汇款方式结算的（预付货款除外），提交进口合同、 进口货物报关单； (3)以预付货款方式结算的，提交进口合同、发票；单笔预 付货款金额超过等值 5 万美元的，还须提交经金融机构核 对密押的外方金融机构出具的预付货款保函； (4)对于进口与支出主体不一致的业务，应区分情况提交： 属于捐赠进口业务的，提交捐赠协议、进口合同； 因企业分立、合并原因导致的，提交相关部门出具的分 立、合并证明文件、进口合同； 对于外汇局认定的其他业务，提交进口合同。 (5)对于贸易收汇的退汇

39、支付，应在书面申请中具体说明退 汇原因以及退汇同时是否发生货物退运，因错误汇入产生 的，提交原收汇凭证；因错误汇入以外的其他原因产生的， 提交原收入申报单证、原出口合同；发生货物退运的，还 应提交贸易方式为“退运货物”的进口货物报关单。外汇局按照真实性审核原则，可要求企业补充提供其 他有效凭证、商业单据或相关证明材料。1.外汇局遵循属地管理原则，对 C 类 企业全部贸易外汇支出业务实行事前 逐笔登记管理。 2.审核原则： (1)提交材料是否完整、真实； (2)拟登记的支出与提交材料之间是否 具有一致性。对于合同中付款条款规 定可以对外支付的，可以办理登记； 对于合同规定以付款以外其他形式抵 偿

40、进口货物的，不得办理登记； (3)交易是否合规：C 类企业不得办理 90 天以上（不含）远期信用证（含展 期）业务，不得办理 90 天以上（不含） 的延期付款、托收业务，不得办理转 口贸易外汇支出； (4)出口项下退汇的境内付款人应当为 原收款人、境外收款人应当为原付款 人。 3.登记表的有效期原则上不超过 1 个月。登记表填写要求： (1)登记类别为“C 类企业”；1.登记业务属行政许可项目， 其办理程序、办理时限等应 当符合行政许可法相关规定。2.一份登记表只能在一 家金融机构使用，可分次使 用，可签注多笔付汇信息。 3.金融机构应当根据企业提 交的登记表，在监测系 统银行端查询并核对相应

41、 登记表电子信息；在 登记表有效期内，按照 登记表注明的业务类别、 结算方式和“外汇局登记情 况”，在登记金额范围内为 企业办理相关业务，并通过 监测系统银行端签注登记 表使用情况。对于业务类 别为“付汇”的登记表， 结算方式为“信用证”的， 在开证时签注付款金额，在152.外汇局审核企业提交材料无误后，向企业出具加盖“货 物贸易外汇业务监管章”的纸质登记表，并通过监测 系统将登记表电子信息发送指定金融机构。 3.企业凭登记表在登记金额范围内、到指定金融机构 办理相关业务。(2)业务类别为“付汇”； (3)指定一种结算方式； (4)指定一家金融机构。 4.对于代理进口业务，代理方为 C 类 企

42、业的，应当按规定办理贸易外汇支 出登记。信用证实际付款时补签注申 报单号；结算方式非“信用 证”的，在付款时同步完成 申报单号和金额的签注。 4.外汇局留存企业书面申请 原件及相关证明材料复印件 5 年备查。企业留存登记表 5 年备查。C 类企业 贸易外汇 收入登记同上1.贸易外汇收入从待核查账户结汇、划出或金融机构向企 业发放出口贸易融资款项前，企业应当持书面申请（说明 需登记的事项和具体内容）和下列相关证明材料原件及加 盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续： (1)以信用证、托收方式结算的，提交收入申报单证、出口 合同、发票； (2)以汇款方式结算的（预收货款除外），提交收入申报单

43、 证、出口合同、出口货物报关单； (3)以预收货款方式结算的，提交收入申报单证、出口合同、 发票； (4)对于出口贸易融资放款，提交与金融机构签订的融资协 议、出口合同、发票； (5)对于出口与收入主体不一致的业务，因企业分立、合并 原因导致的，提交相关部门出具的分立、合并证明文件、 收入申报单证、出口合同；对于外汇局认定的其他情况， 提交收入申报单证、出口合同； (6)对于贸易付汇的退汇收入，应在书面申请中具体说明退 汇原因及是否发生货物退运。因错误汇出产生的，提交原1.外汇局对 C 类企业全部贸易外汇收 入业务实行事前逐笔登记管理，登记 管理遵循属地管理原则。 2.审核原则： (1)提交材

44、料是否完整、真实； (2)拟登记的收入与提交材料之间是否 具有一致性； (3)交易是否合规：C 类企业不得签订 包含 90 天以上（不含）收汇条款的出 口合同，不得办理转口贸易外汇收入；(4)进口项下退汇的境外付款人应当为 原收款人、境内收款人应当为原付款 人。 3.登记表的有效期原则上不超过 1 个月。登记表填写要求： (1)登记类别为“C 类企业”； (2)贸易外汇资金从待核查账户结汇、1.登记业务属行政许可项目， 其办理程序、办理时限等应 当符合行政许可相关规定。 2.一份登记表只能在一 家金融机构使用，可分次使 用，可签注多笔收汇信息。 3.金融机构应当根据企业提 交的登记表，在监测系

45、 统银行端查询并核对相应 登记表电子信息；在 登记表有效期内，按照 登记表注明的业务类别、 结算方式和“外汇局登记情 况”，在登记金额范围内为 企业办理相关业务，并通过 监测系统银行端签注登记 表使用情况。对于业务类 别为“收汇”的登记表，16支出申报单证、收入申报单证；因错误汇出以外的其他原 因产生的，还应提交原进口合同；发生货物退运的，还应 提交贸易方式为“退运货物”的出口货物报关单； (7)对于汇路不通等客观原因导致需要使用外币现钞结算的， 办理外币现钞结汇业务登记时应提交出口合同、出口货物 报关单；结汇现钞金额达到规定入境申报金额的，还应提 交经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本。外

46、汇局按照真实性审核原则，可要求企业补充提供其 他有效凭证、商业单据或相关证明材料。 2.外汇局审核企业提交材料无误后，向企业出具加盖“货 物贸易外汇业务监管章”的纸质登记表，并通过监测 系统将登记表电子信息发送指定金融机构。 3.企业凭登记表在登记金额范围内到指定金融机构办 理相关业务。划出以及出口贸易融资放款，业务类 别均为“收汇”； (3)指定一种结算方式； (4)指定一家金融机构； (5)在“外汇局登记情况”栏中注明 “待核查账户结汇、划出”或“出口 贸易融资放款”字样。 4.对于代理出口业务，代理方为 C 类 企业的，应当按规定办理贸易外汇收 入登记。属于贸易融资业务的，在金 融机构放

47、款时按对应的境外 回款总额签注收款金额，待 企业从境外实际收回货款时 补签注申报单号；对于贸易 融资以外的其他贸易收款， 在资金从待核查账户结汇或 划出时同步完成申报单号和 金额的签注。 4.外汇局留存企业书面申请 原件及相关证明材料复印件 5 年备查。企业留存登记表 5 年备查。17项目名称项目名称法规依据法规依据管理内容管理内容管理原则管理原则注意事项注意事项B 类企业 超可付汇 额度的贸 易外汇支 出登记1.中华人 民共和国外 汇管理条例 （国务院令 第 532 号）；2.货物贸 易外汇管理 试点指引、 货物贸易 外汇管理试 点指引实施 细则（国 家外汇管理 局公告 2011 年第 2

48、号）。1.对于下列原因造成电子数据核查进口可付 汇额度不足的贸易外汇支出，企业可根据实 际业务情况到所在地外汇局办理登记手续： (1)因海关审价、大宗散装商品溢短装或因市 场行情变动等客观原因多付汇造成进口可付 汇额度不足的； (2)因行业特性、经营或结算特点发生重大变 化造成预付货款大幅增加的； (3)外汇局认定的其他情况。 2.企业办理进口付汇或开证时可付汇额度不 足的，应当按本规程关于 C 类企业贸易外汇 支出登记相关规定，持有关单证到所在地外 汇局办理登记手续。 3.外汇局审核企业提交材料无误后，向企业 出具加盖“货物贸易外汇业务监管章”的纸 质登记表，并通过监测系统将登记表 电子信息

49、发送指定金融机构。 4.企业凭登记表在登记金额范围内、到 指定金融机构办理相关业务。1.外汇局对 B 类企业超可付汇额度的全部贸易外汇支 出业务实行事前逐笔登记管理，登记管理遵循属地管 理原则。 2.审核原则： (1)提交材料是否完整、真实； (2)拟登记的支出与提交材料之间是否具有一致性，对 于合同中付款条款规定可以对外支付的，可以办理登 记；对于合同规定以付款以外其他形式抵偿进口货物 的，不得办理登记； (3)交易是否合规：B 类企业不得办理 90 天以上（不含） 的延期付款业务； (4)出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外 收款人应当为原付款人。 3.登记表的有效期原则上不超过 1 个月。登记 表填写要求： (1)登记类别为“B 类企业超额度”； (2)业务类别为“付汇”； (3)指定一种结算方式； (4)指定一家金融机构； (5)在“外汇局登记情况”栏注明“不需电子数据核查” 字样。1.登记业