部门决算分析报告撰写提纲（部门用）.doc

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1、12017 年博物馆部门决算分析报告一、单位情况（一）基本情况。（一）基本情况。博物馆隶属湘乡市文物管理局的二级机构，编制 8 人，在岗职工 11 人，离休 0 人，退休 7 人。与上年一样。（二）当年取得的主要事（二）当年取得的主要事业业成效。成效。1、博物馆免费开放工作正常有序开展，观众人数逐年增加，博物馆全年参观人数 148817 人。博物馆 4 月份举办了探源行远.傅炜中国画作品展，5 月份和湘潭市博物馆联合举办了一普成果展，9 月举办市庆 30 周年“大美湘乡.砥砺奋进的 30 周年”书画作品展。2、5.18 世界博物馆日、中国文化遗产日，精心组织策划了系列文物保护宣传和对外开放活动

2、。利用手机报、网站、电视台、标语横幅等方式进行了全方位宣传报道。博物馆、陈赓故居、黄公略故居还分别组织学雷锋志愿者开展了丰富多彩的对外开放活动。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出（一）收入支出预预算安排情况。算安排情况。1、收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。2017 年初收入预算 145.18 万元，支出预算 145.18 万元。22016 年度我馆年初收入预算为 137.8 万元，支出预算为137.8 万元。今年比去年增加 5.36%。增加原因为工资和社会保障缴费提高。（二）收入支出（二）收入支出预预算算执执行情况。行情况。当

3、年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。1收入支出与收入支出与预预算算对对比分析。比分析。2017 年收入决算数为 179.95 万元，支出决算数为 139.79 万元。2016 年收入决算数为 151 万元，支出决算为 164.5 万元。今年比去年收入增加 28.95 万元，增加 19.17%。人员工资和社会保障缴费增加 28.95 万元。支出比去年减少 24.71 万元，减少 15%，减少的支出为项目经费 21 万元和基本支出 3.71 万元，减少的原因为财政欠拨经费，结转到下年。2收入收入结结构分析。构分析。我单位只有财

4、政拨款收入和财政拨款支出，无基金收入、其他收入和支出。栏 次12345一、年度收支情况（单位：元）11.本年收入21,799,519.001,510,842.00288,677.0019.11 其中：一般公共预算财政拨款31,799,519.001,510,842.00288,677.0019.11项目和工资增加政府性基金预算财政拨款40.000.000.000.00 *事业收入50.000.000.000.00 经营收入60.000.000.000.00 *其他收入70.000.000.000.00 2.本年支出81,397,856.551,645,391.59-247,535.04-15.

5、04缩减一般性支出其中：基本支出91,071,322.651,029,100.8042,221.854.10 （1）人员经费101,006,011.65962,475.6643,535.994.52 （2）日常公用经费1165,311.0066,625.14-1,314.14-1.97 项目支出12326,533.90616,290.79-289,756.89-47.02项目未完成（1）基本建设类项目130.000.000.000.00 （2）行政事业类项目14326,533.90616,290.79-289,756.89-47.02项目未完成3经营支出150.000.000.000.00 3

6、.年末结转和结余16401,662.450.00401,662.450.00 其中：一般公共预算财政拨款17401,662.450.00401,662.450.00 政府性基金预算财政拨款180.000.000.000.00 一般公 共预算 财政拨 款收入 支出决 算表财决 07 表 编制单位：湘乡市博物馆2017 年度金额单位：元 项目本年收入本年支出年末结转和结余 基本支出项目支出结转和结余支出功能 分类科目 编码科目名称合计基本支出项目支出合计小计人员经费日常公用经费项目支出合计基本支出结转小计项目支出结转项目支出结余栏次45678910111213141516类款项合计1,799,51

7、9.001,289,519.00510,000.001,397,856.551,071,322.651,006,011.6565,311.00326,533.90401,662.45218,196.35183,466.10183,466.100.00 201一般公共服务支出20,000.0020,000.000.0020,000.0020,000.0020,000.000.000.000.000.000.000.000.00 20106财政事务20,000.0020,000.000.0020,000.0020,000.0020,000.000.000.000.000.000.000.000.0

8、0 2010699其他财政事务支出20,000.0020,000.000.0020,000.0020,000.0020,000.000.000.000.000.000.000.000.00 207文化体育与传媒支出1,447,890.00937,890.00510,000.001,046,227.55719,693.65675,982.6543,711.00326,533.90401,662.45218,196.35183,466.10183,466.100.00 20701文化138,446.00123,046.0015,400.0035,777.6520,377.6511,977.658,

9、400.0015,400.00102,668.35102,668.350.000.000.00 2070101行政运行123,046.00123,046.000.0020,377.6520,377.6511,977.658,400.000.00102,668.35102,668.350.000.000.00 2070102一般行政管理事务15,400.000.0015,400.0015,400.000.000.000.0015,400.000.000.000.000.000.00 20702文物1,309,444.00814,844.00494,600.001,010,449.90699,31

10、6.00664,005.0035,311.00311,133.90298,994.10115,528.00183,466.10183,466.100.00 2070201行政运行75,948.0075,948.000.0075,948.0075,948.0040,637.0035,311.000.000.000.000.000.000.00 2070202一般行政管理事务610,128.00115,528.00494,600.00311,133.900.000.000.00311,133.90298,994.10115,528.00183,466.10183,466.100.00 207020

11、5博物馆623,368.00623,368.000.00623,368.00623,368.00623,368.000.000.000.000.000.000.000.00 208社会保障和就业支出237,168.00237,168.000.00237,168.00237,168.00215,568.0021,600.000.000.000.000.000.000.00 20805行政事业单位离退休102,120.00102,120.000.00102,120.00102,120.00102,120.000.000.000.000.000.000.000.002080505机关事业单位基本养老

12、保险缴费支出102,120.00102,120.000.00102,120.00102,120.00102,120.000.000.000.000.000.000.000.0020808抚恤135,048.00135,048.000.00135,048.00135,048.00113,448.0021,600.000.000.000.000.000.000.00 2080802伤残抚恤135,048.00135,048.000.00135,048.00135,048.00113,448.0021,600.000.000.000.000.000.000.00 20827财政对其他社会保险基金的补

13、助0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0042082701财政对失业保险基金的补助0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 2082702财政对工伤保险基金的补助0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 210医疗卫生与计划生育支出43,401.0043,401.000.0043,401.0043,401.0043,401.000.000.000.000.000.000.000.00 21011行政事业单

14、位医疗43,401.0043,401.000.0043,401.0043,401.0043,401.000.000.000.000.000.000.000.00 2101102事业单位医疗43,401.0043,401.000.0043,401.0043,401.0043,401.000.000.000.000.000.000.000.00 221住房保障支出51,060.0051,060.000.0051,060.0051,060.0051,060.000.000.000.000.000.000.000.00 22102住房改革支出51,060.0051,060.000.0051,060.0

15、051,060.0051,060.000.000.000.000.000.000.000.00 2210201住房公积金51,060.0051,060.000.0051,060.0051,060.0051,060.000.000.000.000.000.000.000.003支出按支出按经济经济分分类类科目分析。科目分析。（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。2017 年商品和服务支出 4.37 万元，其中办公费 0.73 万元，水费 0.38 万元，电费 1.61 万元，邮电费 0.3 万元，培训费 0.51 万元，工会经费 0.

16、84 万元。公用经费两年对比公用经费两年对比金额单位：万 元 科目名称20162017增减 办公费1.10.73-34.00%水费0.070.3844.00%电费1.91.61-15.26%邮电费0.170.376.47%培训费0.370.5137.84%工会经费0.84100.00%公务接待费0.13 -100.00%其他交通费用1.47 -100.00%其他商品和服务支出0.37 -100.00%5合计5.584.37 博物馆两年支出对比博物馆两年支出对比2016 年2017 年预算项目金额所占比重金额所占比重两年对比百分比事业支出合计16453921397856.55 -247535-1

17、5.04%基本支出合计基本支出合计102910162.54%1071322.65 76.64%42221.854.10%一、工资福利支出745914. 772.48%875436.65 81.72%129521.9917.36%基本工资383976. 351.48%379242.00 43.32%-4734.3-1.23%津贴补贴14140818.96%173273.00 19.79%3186522.53%奖金100001.34% 0.00%-10000-100.00%社会保障缴费121629. 416.31%183518.65 20.96%61889.2950.88%绩效工资8890111.

18、92%139403.00 15.92%5050256.81%二、商品和服务支出55825.1 45.42%43711.00 4.08%-12114.14-21.70%办公费1102719.75%7325.00 16.76%-3702-33.57%水费7001.25%3795.00 8.68%3095442.14%电费1897033.98%16121.00 36.88%-2849-15.02%邮电费1660.142.97%2955.00 6.76%1294.8678.00%差旅费0.00% 培训费36946.62%5115.00 142138.47%公务接待费12662.27% -1266-10

19、0.00%工会经费0.00%8400.00 19.22%8400 公务用车运行维护费0 其他交通费用1473026.39%0 -14730-100.00%其他商品和服务支出37786.77%00.00%-3778-100.00%三、对个人和家庭的补助21656121.04%130575.00 12.19%-85986-39.71%退休费13902364.20%43316.00 33.17%-95707-68.84%抚恤金6800.00 5.21%6800 6生活补助3400-3400-100.00%住房公积金6903831.88%71719.00 54.93%26813.88%其他对个人和家庭

20、的补助支出51002.35%8740.00 6.69%364071.37% 四、债务利息支出108001.05%21600.00 2.02%10800100.00%其他国内借款付息10800100.00%21600.00 100.00%10800100.00%项目支出项目支出616290. 837.46%326533.90 23.36%-289756.9-47.02%从上表中可以得知，2017 年支出比上年减少 24.75 万元，减少了 15.04%，其中基本支出增加了 4.1%，项目支出减少了47.02%。基本支出明细分析如下：A、工资和福利支出增加 19.25 万元，增长 17.36%。其

21、中增加了社会保障缴费 6.19 万元，增长 50.88%；绩效工资比去年增加 5.05 万元，增长 56.81%。B、商品和服务支出减少了 1.2 万元，减少 21.7%。主要是降低了非生产性支出，如办公费、其他交通费用等，增加了生产性支出，如水费、电费和培训费等。C、对个人和家庭的补助支出减少 8.6 万元，减少 39.71%D、债务利息支出增加 1.08 万元，翻了一倍。（三）年末（三）年末结转结转和和结结余情况。余情况。年末结转和结余 项目支出结转和结余合计基本支出结转小计项目支出结 转12131415 401,662.45218,196.35183,466.10183,466.1020

22、1一般公共服务支出0.000.000.000.0020106财政事务0.000.000.000.002010699其他财政事务支 出0.000.000.000.00207文化体育与传媒支 出401,662.45218,196.35183,466.10183,466.1020701文化102,668.35102,668.350.000.002070101行政运行102,668.35102,668.350.000.002070102一般行政管理事7务0.000.000.000.0020702文物298,994.10115,528.00183,466.10183,466.102070201行政运行0

23、.000.000.000.002070202一般行政管理事 务298,994.10115,528.00183,466.10183,466.102070205博物馆2017 年项目结转 18.3 万元，基本支出结转 21.8 万元。（四）（四）资产资产和和负债负债的分析的分析2016-2017 年资产负债表编制单位: 湘乡市博物馆资产2016 年2017 年增减额负债和净资产2016 年2017 年增减额流动资产：流动负债：货币资金短期借款短期投资应缴税费财政应返还额度应缴国库款应收票据应缴财政专户款应收账款应付职工薪酬预付账款应付票据其它应收款921,404.821,323,067.27401

24、,662.45应付账款存货预收账款其他流动资产其他应付款480,116.00480,116.000.00 流动资产合计921,404.821,323,067.27401,662.45其他流动负债非流动资产：流动负债合计480,116.00480,116.000.00 长期投资非流动负债：固定资产4,573,156.694,573,156.690.00长期借款200,000.00200,000.000.00 固定资产原价4,573,156.694,573,156.690.00长期应付款减：累计折旧非流动负债合计200,000.00200,000.000.00 在建工程负债合计680,116.00

25、680,116.000.00 无形资产净资产：无形资产原价事业基金115,720.54115,720.540.00 减：累计摊销非流动资产基金4,573,156.694,573,156.690.00 待处置财产损溢专用基金109,893.52109,893.520.00 非流动资产合计4,573,156.694,573,156.690.00财政补助结转15,674.76417,337.21401,662.45财政补助结余非财政补助结转非财政补助结余1.事业结余82.经营结余净资产合计4,814,445.515,216,107.96401,662.45 资产总计5,494,561.515,896,223.96401,662.45负债和净资产总计5,494,561.515,896,223.96401,662.45从上表可以看出，2017 年资产比上年增加 40.17 万元，负债不变，净资产增加 40.17 万元。增加的原因是财政欠拨款，结转到下年使用。固定资产没有新增，和 2016 年一样。2016 年项目绩效评价为良好。2017 年项目绩效评价已申报，正在进行项目评价。2018 年绩效评价已申报。