公司信贷公式(共3页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上1.销售利润率(毛利润率)：销售利润率=销售利润/销售收入净额100%销售利润=销售收入净额-销售成本-销售费用-销售税金及附加2.营业利润率：营业利润率=营业利润/销售收入净额100%营业利润=销售利润-管理费用-财务费用3.税前利润率和净利润率：税前利润率=利润总额/销售收入净额100%利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出净利润率=净利润/销售收入净额100%净利润=利润总额-所得税4.成本费用利润率：成本费用利润率=利润总额/成本费用总额100%成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用5.资产负债率：资产负债率=负债总额/资产总额1

2、00%6.负债与所有者权益比率：负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益100%7.负债与有形净资产比率：负债与有形净资产比率=负债总额/有形净资产100%有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产8.利息保障倍数：利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用9.流动比率：流动比率=流动资产/流动负债100%10.速动比率：速动比率=速动资产/流动负债100%11现金比率：现金比率=现金类资产/流动负债100%12.营运资金：营运资金=流动资产-流动负债13.现金债务总额比：现金债务总额比=经营活动现金净流量/债务总额14.总资产周转率：总资产周转率=销售收入净额/资产平均总额100%资产

3、平均总额=(期初余额+期末余额)/215.流动资产周转率：流动资产周转率=主营业务收入净额/流动资产平均净值100%流动资产平均净值=(期初流动资产+期末流动资产)/2流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转率16.固定资产周转率：固定资产周转率=销售收入净额/固定资产平均净值100%固定资产平均净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)/217.应收账款周转率：应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额100%赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣应收账款平均余额=(期初应收账款余额+期末应收账款余额)/218.存货周转率：存货周转率=销货成本/平均存货余额100%平均存货余额=(期初存货余额+期末存货余额)/219.资产收益率：资产收益率=税前净利润/资产平均总额100%资产平均总额=(期初资产总额+期末资产总额)/220.所有者权益收益率：所有者权益收益率=利润总额/有形净资产100专心-专注-专业