财务费用报销流程图(共2页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上资金支出、费用报销流程图流程图说明权责部门单据取得合法、完整的原始凭证 出纳签字，登账，后交会计入账。出纳处领款或出纳通知领款总经理审核不符返回不符返回财务部审核不符返回部门主管审核将单据分类汇总、整理粘贴报销人员根据公司资金支出、费用报销暂行办法要求,填写借据、领款单、采购审批单、付款申请单等。取得合法、完整、清晰的票据，经手人及相关证明人在票据空白区域签字、简单注明费用用途。特殊业务招待费等费用支出应单独用空白纸张列示明细。报销人员发票、行政专用收款收据及明细附件；特殊业务收据；借据；付款申请单；采购审批单等。报销人将原始凭证，分类汇总整理，整齐粘贴在原始凭证粘贴

2、单上，并填列附件张数及总金额。报销人员汇总在粘贴单上的所有票据。相关单据整理、粘贴完成后，报销人员提交给部门主管审核签字，部门主管须对以下方面进行审核（材料报销须有相关项目经理及验收人签字）：1） 费用产生的原因及真实性；2） 费用的合理性；3） 票据及单据的规范性。若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。部门主管（其中工程计量结算类工程付款在项目经理签字后，还需商务经理签字）借据；付款申请单；采购审批单；汇总在原始凭证粘贴单上的所有票据；报销所需的相关合同文件等。项目部经理（及商务经理）签字后，将报销付款单据报财务部进一步核实，并填列费用报销单，复核内容包括：1） 费用的性质；

3、2） 费用的合理性；3） 票据及单据的规范性；4） 金额的准确性。若发现不符要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。财务部借据；付款申请单；采购审批单；汇总的在原始凭证粘贴单上的所有票据；各类情况说明；报销所需的相关合同文件等。报总经理最终审核。 总经理借据；付款申请单；费用报销单；各类情况说明。总经理审核完毕，报销人持费用报销单等报销凭证到出纳处报销领款并签字或由出纳根据付款申请单等单据从公账付款。如出纳不能立即支付报销款项，由出纳安排资金后通知报销人领款。财务部出纳借据；付款申请单；费用报销单；等出纳付款完毕，应在费用报销单等相关报销凭证的相应位置签字，及时进行现金日记账或银行日记账的登记， 并及时交财务入账。财务部会计借据；付款申请单；费用报销单；等专心-专注-专业