【税务管理论文】企业税务管理问题及优化策略浅谈.docx

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1、【税务管理论文】企业税务管理问题及优化策略浅谈摘要随着企业的发展和进步，我国的税收制度也在不断发展和完善。企业在发展的经过中需要处理很多涉税事务，一旦处理不当，就会使企业蒙受经济损失，影响企业发展。因而，企业要想实现健康长久的发展，就必须做好税务管理工作。当前企业税务管理工作中还存在一些问题，需要企业采取适当的措施对此进行改良。基于此，文章将阐述企业税务管理工作的基本内容，分析当前企业税务管理工作中存在的问题，探究优化企业税务管理工作的主要策略。关键词企业；税务管理；机制；优化税务管理工作在企业发展中占据着重要的地位，做好税务管理工作能够降低企业的税务成本，增加企业的收益，同时也能有效躲避企业

2、的涉税风险。随着市场竞争愈演愈烈，为保持在市场中的竞争优势，企业应当重视税务管理工作，意识到本身税务管理工作中存在的缺乏，遵守国家相关法律规定，保证合法合规的同时降低税务成本。1企业税务管理概述1.1企业税务管理工作基本概念企业税务管理工作即企业根据国家税法等相关法律或规定，对企业内部涉税工作进行管理。企业施行税务管理工作需遵守法律法规，同时可以充分利用法律法规中的相关政策，将企业的税收获本降到最低，以提高企业的收益。企业开展税务管理工作需要相关工作人员综合考虑法律法规，同时联络其他影响因素，不断优化企业税务管理工作。税务管理工作人员还应及时关注新的政策规定，对企业税务管理工作做出相应的优化调

3、整，保证企业的利益。1.2企业开展税务管理工作的意义企业开展税务管理工作对企业有多方面的好处。首先，合理开展税务管理工作能够帮助企业躲避涉税风险。企业是纳税大户，需要向国家缴纳一定的税款，假如企业的税务管理制度存在问题，或者工作人员的税务管理工作出现失误，就会导致企业面临涉税风险。合理地开展企业的税务管理工作能够弥补企业的制度漏洞，减少企业工作人员的工作失误，进而能够有效躲避涉税风险。其次，合理开展企业税务管理工作还能提高企业的税务管理工作效率，降低企业的税务负担。税务管理工作不能有效进行，就会使企业面临繁重的税务工作，进而使企业承当沉重的税务负担，此类情况会影响企业的收益，最终必然影响企业的

4、发展。进行合理的税务管理，充分利用相关的政策，在合法的前提下减少企业的税务，能够有效降低企业的税务负担。最后，合理开展企业税务管理工作有助于提升企业的管理水平。企业的管理工作中包含税务管理工作，并且税务管理工作占据着重要地位。企业合理开展税务管理工作能够提升工作人员的专业能力，提高税务管理工作水平，进而促进企业整体管理水平提升1。1.3企业开展税务管理工作应遵循的原则企业开展税务管理工作需要遵循一定的原则。首先，企业应该遵循税务合法的原则。合法原则就是要求企业在处理涉税工作时必须严格遵守法律法规。国家对税收工作有严格的法律规定，对于违背法律的税务行为有严重的惩罚。企业开展税务管理工作需要充分了

5、解相关的法律法规，遵照这些法律法规办事，切不可钻法律的漏洞，或者抱有侥幸的心理做出违背法律法规的事情。企业要想长久发展，就必须诚信纳税、依法纳税。在实际工作中，企业还应当随时关注相关法律法规或者政策的变化，根据最新的规定对税务管理工作做出调整。其次，企业还应该遵循税务管理制度最优化原则。保证税务管理最优化原则，即要求企业在依法开展税务工作的前提下充分考虑企业的税务成本，对企业的税务管理制度以及税务管理工作进行优化，减少企业税务支出以提高企业收益。2当前企业税务管理工作中存在的问题2.1税务管理机制有待完善当前，很多企业的税务管理机制仍不够完善，导致企业的税务管理工作无法有效进行，甚至遭到阻碍。

6、企业税务管理机制存在的问题主要表如今两个方面。一方面，部分企业的税务管理工作流于外表，理论性很强，但是施行起来较为困难；另一方面，部分企业的税务管理机制与企业的实际情况不符合。此类情况造成企业的税务管理工作与企业的税务管理体制相矛盾，导致工作难以进行，影响企业正常运转2。2.2不重视税务管理工作当前，有些企业存在对税务管理工作不够重视的问题。发展经过中重视收益，这是很多企业都存在的现象，但是有些企业在发展的经过中过于重视收益，而对税务等问题缺乏重视。此类企业的税务管理理念比拟落后，税务管理机制也不够完善。部分企业没有专门开展税务管理工作的部门或者工作人员，在此类企业中，税务工作多是由财务人员兼

7、做，这便导致了很多问题。一方面是财务工作人员本身的工作繁重，缺少时间处理税务管理工作相关内容，因此很难处理好税务管理工作相关事宜。另一方面，财务工作人员对税务管理工作相关知识把握缺乏，导致财务管理工作不能高效进行，进而很难降低企业的税务成本，增加企业的收益。2.3企业税收筹划成本观念缺乏当前，部分企业还存在税收筹划成本观念缺乏的问题。所谓税收筹划，即企业在合法的情况下开展好税务筹划工作，尽可能少缴税。企业为了减少缴税，必然需要对税务相关的法律法规和政策进行研究学习，还需要培训相关的工作人员以提高税务管理工作效率，有时企业还需寻求税务代理机构的帮助，此类工作都会让企业产生一定的支出，这种支出是为

8、了税收筹划，因此能够看做税收筹划成本。但很多企业只看到眼前的利益，对税收筹划的重要性缺乏认识，税收筹划支出较少，导致税收筹划工作遭到影响，不利于企业降低税务成本3。2.4税务管理工作人员专业素质差部分企业对税务管理工作缺少重视，企业中的税务工作往往由财务工作人员兼做，导致企业的税务管理工作常与财务工作混在一起，企业的税务管理工作因此无法有效进行。究其原因，是此类企业中缺少专业的税务管理工作人员。部分企业有专职的税务管理工作人员，但工作人员的专业素质不够，无法灵敏应用相关的政策优势，导致企业的税务成本增加。3优化企业税务管理工作的主要策略3.1做好企业税务管理机制的完善工作企业对税务管理工作进行

9、完善，首先应该根据企业的实际情况制定税务管理工作体制，监控企业资金的动态信息，合理控制企业资金的支出，降低企业的成本。其次，企业还需要在税务管理工作体制下建立责任人制，详细工作由详细的工作人员负责，避免税务管理工作中出现有些事务无人做或者无人负责的情况，减少企业税务管理工作制度漏洞，降低税务管理工作的失误率。在详细实行税务管理工作时，企业还应该对税务工作人员的工作进行监督，保证税务工作合理进行4。3.2重视税务管理工作并采取措施企业要想长久地发展就必须重视税务管理工作，重视税务管理工作不能只是纸上谈兵，需要落到实处。首先，企业应重视税务管理体制的建设，采取适当的措施对税务管理体制进行完善，让税

10、务管理工作有章可循。其次，企业应当重视税务管理工作相关工作人员，加强对工作人员专业能力的培养，做好相关的监督工作。然后，企业应该重视税务相关的政策法规，及时关注政策的变化。最后，企业需要加强与税务部门之间的联络，从税务机关处寻求专业的指导，帮助本身加强税务管理工作。3.3转变筹划成本观念，做好税收筹划工作企业在开展税收筹划工作时必然会产生税收筹划成本。对于筹划成本，企业应该转变观念，有一定的付出才会有收获。企业应该重视筹划成本并合理控制筹划成本。详细来讲，企业能够对税收筹划成本进行估算，假如税收筹划成本比付出这些成本降低的税务支出要少，那么这样的税收筹划成本就值得付出。企业付出税收筹划成本之后

11、，还应在此基础上做好税收筹划工作5。3.4借助税务代理机构开展税务管理工作企业要做好税务管理工作，而本身能力缺乏时，企业就能够与第三方税务代理机构进行合作，委托税务代理机构对企业的税务进行管理。将税务管理工作委托给专业的税务代理机构，一方面降低了企业的涉税风险；另一方面，税务代理机构愈加专业，由其开展税务管理工作能够帮助企业减轻税务负担。3.5培养税务管理工作人员的专业能力企业开展税务管理工作应该重视对相关工作人员专业能力的培养。企业应该定期组织这些工作人员进行培训，培养工作人员对政策的应用能力及其他相关的税务管理工作能力。除此之外，企业在进行人才招聘时也应招纳愈加专业的税务管理工作人才。当前企业税务管理工作中仍然存在一些问题，对此，企业应当重视税务管理工作，完善税务管理机制，转变税收筹划成本观念，做好税收筹划工作，注重税务管理工作人员专业能力的培养。企业假如本身能力缺乏，能够借助税务代理机构开展税务管理工作。企业做好税务管理工作便能够安全健康发展，拥有市场竞争的优势。