企业财务管理中的税收筹划探析.docx

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1、企业财务管理中的税收筹划探析摘要：在市场经济的快速发展下，企业财务管理面临着内外环境的剧烈变化，税收新政策层出不穷。为了使企业在日益剧烈的市场竞争中保持优势地位，必须加快财务管理改革，完善税收筹划机制，提高企业经济效益。因此，加强企业财务管理经过中的税收筹划应用已是必不可少，甚至是迫在眉睫。本文分析了税收筹划对企业经济效益的详细影响，探究企业财务管理中税收筹划的应用对策，以期促进企业的发展。关键词：企业；财务管理；税收筹划；对策税收筹划制度对企业的财务管理具有重要意义，是企业重要的经济盈利来源，也是事实财务决策的重要参考根据。税收筹划就是企业通过合法的筹划方法，运用合理的业务手段，减少或节约税

2、收支出，直接影响企业的经济效益。为了能够使企业在市场中占有一定的地位，必须合理的控制财务管理中的税收筹划。一、税收筹划在财务管理中的重要性能够对企业的资金进行合理的安排和分配我国企业在发展的经过中，由于社会主义市场经济的特点以及企业本身发展的需要，要求我国企业在发展的经过中一定要提高企业本身财务管理的质量，积极开展税收筹划工作。针对目前市场经济发展的需要，以及企业本身发展的要求，做出科学合理的税收筹划决策。科学合理的税收筹划决策能够更好地推动企业的发展，促使企业在发展的经过中有根据能够参考。税收筹划能够更好地指导企业的经济行为，让企业在发展的经过中能够愈加高效，能够获得更多的经济利润。税收筹划

3、工作的开展指导着我国企业进行科学合理的经济决策，为实现企业又好又快发展提供可能。在企业经营与发展的经过中要提高税收筹划的质量，安排专业性人员来从事税收筹划工作，提高税收筹划工作开展的效率，这样就能够实现企业资金的合理分配，为企业的进一步发展提供可能。促进企业财务利益的最优化我国企业在发展的经过中，企业从事相关工作必需要一定的资金的支持，只要在资金充足的前提下，企业才能够顺利开展项目建设。但是，在企业发展的经过中，怎样决定企业项目资金的多少，怎样实现企业资金投资的科学化，这是我国企业在发展的经过中需要积极考虑的问题。税收统筹就能够帮助企业实现资金利益的最大化，税收统筹工作的开展能够帮助企业更好地

4、进行资金投资。在税收统筹工作开展的经过中，我国企业税收统筹方面的专业技术人员能够从当今社会经济建设的实际出发，针对市场经济发展的方向，以及企业本身的特征，然后，决定企业资金投资的方向。通过科学合理的分析，对市场信息的把握，以及消费者需求的了解，然后，在进行税收统筹工作，这样就能够提高企业税收统筹工作开展的效率。要注意税收统筹规划的关联性税收筹划工作不仅仅是指企业在发展的经过中的纳税情况，在企业发展的经过中，企业的经济决策会影响到税收情况。因而，我国企业在发展的经过中，为了提高税收筹划工作的质量一定要密切关注我国企业发展的现状。企业税收的情况是与企业的发展息息相关的，企业各个项目的决策和执行情况

5、怎样，这将会直接影响我国企业的税收筹划。二、企业财务管理中税收筹划应用存在的问题企业税收筹划经过中税法的遵从度相对不高企业财务管理中的税收筹划对于税法的遵从度相对较低，进而为税收筹划增添了不必要的税务风险。税收筹划在很多人的眼中，十分是在一些企业投资人的潜意识中，觉得该项工作的目的就是降低纳税成本，并实现利润最大化的财务管理目的。不正确的想法是，一些企业管理者却是通过一些非法的隐匿收入、虚增成本的方式来开展一些税收违法的行为，不但没有意识到其危害性，还将其当作税收筹划。这种现象的出现的根由在于企业税收筹划经过中的税法遵从度的下降，没有将税收筹划的合法性原则放在其首位。因而，提升企业税收筹划经过

6、的税法遵从度显得刻不容缓。在税收筹划基础上忽视了企业运营成本及效益企业财务管理为了能够使企业获得更多的经济效益，在各种盈利项目中展开税收筹划活动，必需要重视在税收筹划作用下为了收获更多的利益，企业所投入的资金以及在开展税收筹划活动时所消耗的经费。一般，在税收筹划作用下收获的效益是含有一定的显性成本以及隐构成本的。显性成本是指在开展税收筹划方案时，所消费的资金成本，消费途径主要是对税收筹划的咨询工作以及筹划工作。而隐性成本是在运用税收筹划时，通过某种手段使项目经济利益避税，在此经过中企业财务管理纳税工作人员则需要放弃企业经济利益中的一部分，也属于时机成本，一般难以被税务局以及企业纳税管理者所重视

7、。忽视税收筹划经过中的相关风险存在税收筹划是一项综合性较强的工作，其涉及到税收政策、会计核算、管理学以及其他相关专业技术知识，客观地讲，其本身具有一定的风险性。近些年来随着国内税收征管体制的日益完善，给企业的税收筹划工作带来了一定的难度。假如片面的追求税收筹划有可能给企业的生产经营带来一些不必要的财务风险、税务风险。实际工作中，有些企业以为只要进行税收筹划就能够减轻企业税负，而很少考虑税收筹划中易于遭遇的税务风险，所谓“只见利而不见害，这种观点是要不得的。税收筹划法律法规不完善一般税收筹划相关法律法规较为成熟的国家，在税收方面的施行较为科学合理，并且各个企业也能够根据法律及时的进行交税纳税。但

8、是，我国对于税收筹划相关法律上，尚不完善，在施行时经常存在漏洞，难以有效的进行检查，也导致我国企业财务管理税收筹划工作较为落后。同时，由于法律的不完善，也导致企业财务管理纳税工作人员通过法律中的漏洞投机取巧，使账款无法施行有效的查询，甚至超出了避税的底线，存在偷税逃税的行为，这与税收筹划工作是截然不同的，也不利于企业财务管理工作的开展。三、企业财务管理中税收筹划应用的优化策略提升企业财务管理中税收筹划的税法遵从度税收筹划应当遵循的原则涵盖了下面几方面，如合法性、合理性、事前筹划、成本效益、风险防备五项原则。从中我们能够明晰地看到，合法性原则处于最为突出的位置。这由于，税收是一个国家财政收入的主

9、要来源，我国以上的财政收入来自于税收，税法具有一定的刚性原则。假如企业的管理者及相关的财务管理原则在进行税收筹划经过中，没有很好的领会合法性原则，而是采取打“擦边球方式，经常在税收政策的合法与违法的边缘彷徨，早晚有一天会遭到税法的惩罚。因而，提升企业税收筹划中的税法遵从度，加强对于法律的敬畏之心显得极为重要。施行税收筹划前，把握税收筹划企业的同一个项目在处于经营以及发展的状态下，企业财务管理要想合理的施行税收筹划工作，必须知足下面几方面。第一，财务管理人员需要对税收筹划相关的法律法规深化进行研究。第二，研究施行税收筹划中的显性成本以及隐性成本，考虑施行工作后所需要花费的资金，不能够过于重视税收

10、的资金，一般企业在项目盈利时需要进行纳税，但是开展税收筹划工作的成本较高，对企业的经济效益照旧产生了一定的影响。企业的建设是以盈利为最终目的，一旦在开展项目时，企业并未获得较高的利润，那么对企业日后的发展也是具有一定影响的。因而，企业财务管理在施行税收筹划工作前，必需要把握税收筹划的正确措施方法。提升税收筹划意识，防备税务风险税务风险问题是可谓是一个老生常谈的问题，税收筹划是为了节约纳税成本，进而提升本身的获利水平，并能够减少现金流的支出，其与财务管理有着异曲同工的作用。然而，从当前的税收征管体制来看，进行税务筹划经过中不能眼睛只盯在降低纳税成本上，应该从提升税收筹划意识，防备税务风险等方面开

11、展税收筹划工作。企业管理者应该首先转变对于税收筹划只是节约纳税成本的不正确思维，应该将其与企业降低纳税风险进而减少税务征管部门的行政处罚放在突出位置。同时，企业的财务管理者应该将税收筹划与企业的日常经营及内部管理进行有效结合，对于出现企业不经常发生的业务给予高度的重视。最后，相关人员还应及时了解国内相关税收政策的变化及新政策的出台，与相关税收管部门保持良好的沟通，以确保将纳税风险降至最低，以实现企业纳税成本的有效降低，保证企业中长期财务管理目的的实现。完善财务管理工作开展税收筹划的工作环境完善企业财务管理制度能够对企业的纳税工作具有一定的帮助，财务工作人员应全面了解财务管理制度，并且保障在开展

12、税收筹划工作时，能够对其了解。另外，还需要保障企业账款单据的完好性，避免在出现问题后，无法维护企业本身的经济利益，企业在税收筹划经过中，应充分考虑可能出现的风险问题，比方违犯相关政策法规进行税收筹划，会让企业承受更多损失，因而，在税收筹划时，应密切关注相关法律法规的变动。此外，在经济全球化发展经过中，企业受全球金融发展变化的影响较大，也需要制定有效的市场风险识别和控制措施，提早制定应对措施，调整税收筹划策略，确保税收筹划的可行性，降低其施行风险。因而，企业工作人员要深化研究税收筹划相关法律法规，结合企业现展情况，在不违犯法律的情况下，可开展税收筹划准备工作。四、总结税收筹划的运用是企业经济效益的主要影响因素之一，通过将税收筹划统一到企业财务管理经过中，基于其影响机制制定合理的税收筹划策略，能够充分发挥税收筹划对于企业经济利润的提高作用。通过对税收筹划进行不断的调整和完善，能够帮助企业提升财务管理水平，实现经济效益最大化目的。