高绩效教练模型在内部审计咨询的运用.docx

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1、高绩效教练模型在内部审计咨询的运用 摘要本文从内部审计咨询业务存在的主要问题入手，分析在内部审计咨询中运用教练式咨询的可行性，并从实务角度提出相关建议。关键词内部审计；咨询；绩效；教练模型一、内部审计咨询存在的主要问题一从内审部门看1.否认式态度占主导。内审咨询职能在近几年才引起内审部门的重视，咨询技术、咨询人才、咨询经历等与咨询要求还不匹配。内审人员往往对组织治理状况有很细致的了解，能够对咨询事项进行分析评论，针对风险管理、内部控制等方面的薄弱环节提出改良建议，但容易受传统讲授法的惯性推动，多采用批判式、否认式态度，建设性缺乏。2.忽略引导和启发。目前，内审人员大多缺乏内部审计咨询相关培训，

2、咨询服务能力存在较大缺乏。为求方便快速，一般通过告知方式回复咨询事项，无法给咨询需求主体带来学习激情，不能通过头脑风暴快乐学习。3.边界模糊不清。目前，内部审计咨询方面的详细准则、标准缺失，致使内部审计咨询在实践中无规可依。面对咨询服务需求，内审人员只能根据本人的理解，在保持应有职业审慎的基础上提供咨询服务。二从咨询部门看1.依靠心理较强。内审部门在“审帮促的经过中，树立了专业、严谨、客观的形象，使部分咨询部门产生依靠心理，碰到棘手问题就习惯性地向内审部门求助。2.追求咨询结果。部分咨询部门背负争创一流的宏大压力，实用主义倾向较重，热衷于“短平快，追求咨询结果，而不看重产生结果的方法。3.责任

3、主体意识淡薄。在“保姆式管理形式下，部分咨询部门责任主体意识淡化，奉行“拿来主义，以内审人员建议代替独立考虑、自主决策，倾向把咨询建议及其后果归咎于内审部门。被审计单位往往以为，内审人员对某项业务提供咨询，就是以内审人员的身份对该业务的合规性进行了确认，成为业务风险的共担方。二、教练式咨询的概念约翰惠特默爵士在（高绩效教练）一书中提出，教练的本质是提升客户的觉察力、责任感和自自信心，建立了GROW教练模型目的oal，现状eality，选择ption，意愿ill。教练不是一个解决问题的能手、教师、参谋或专家，而是一位引导师、咨询师、觉察力提升者。教练必须从潜能的角度看待客户的无限可能性，目的是帮

4、助人们建立觉察力感悟、观察能力、责任感有权做选择和自信，重点是帮助人们学习而不是给他们授课。教练是一种管理方式、一种对待别人的方式、一种思维方式。教练能将人们的潜能释放出来，帮助他们到达最佳状态。GROW教练模型的常用问题清单包括：Goal期望的成果是什么：要实现什么目的？详细目的是什么？详细指标是什么？打算什么时候实现？你能设想的最佳状态是什么？Reality挖掘真相、澄清、理解，探索隐藏的驱动力和动机：现状是什么？哪些事让你十分心烦？你都做过哪些努力，效果怎样？谁与此相关？他们分别持什么样的态度？这件事和你相关的要素有哪些？怎样知道这是事实？Option探寻备选方案、征寻建议，激发创造性思

5、维：你有哪些选择？为改变目前的情况，你能做什么？你有哪些办法来解决这个问题？在类似或一样情况下，你曾经见过或听讲过别人用什么样的办法来解决这个问题吗？你打算什么时候做这件事？还有别的方法吗？Will讲明行动计划、设立衡量标准、规定分工角色、建立自我责任：你要做什么？你打算什么时候去做？这个行动会实现你的目的吗？你的第一步是什么？可能碰到的障碍是什么？谁需要知道？你还需要谁的帮助和支持？你还有什么其他考虑？你做这件事的可能性是多少？假如能够调整一个指标的话，能否愿意调整使做这件事的可能性提高？大多数教练对话采取非正式和构造化的方式，以一种没有经历的人不会觉察的方式进行。无论正式的还是非正式的教练

6、对话，帮助客户提升觉察力和建立责任感是好的教练经过的关键。三、在内部审计咨询中运用教练式咨询的可行性内部审计咨询需求主体通常有着迫切而现实的咨询和改善需求、详细而明确的咨询需求导向，期望得到内审部门具有科学性、可操作性、实效性的对策建议，以解决实际问题。在内部审计咨询工作中运用教练式咨询，能让咨询需求主体获得切合实际的新思路、新对策、新办法，强化责任主体意识，进而提高工作绩效。1.注重启发和引导，有助于咨询需求主体提升觉察力。以告知方式提供意见和建议，咨询需求主体被动接受，易引发自我保护意识，削弱责任感，自我动力得不到激发与维持，智慧被压制，潜力得不到充分释放。而教练式咨询提出开放式问题，刺激

7、咨询需求主体考虑，帮助咨询需求主体澄清当前的现状，对本人有更深入的认识，建立起依靠本身已有的知识和能力工作的习惯，提升自我觉察力和快乐感，让咨询需求主体成为工作经过的主导者，将已拥有的技术、资源和创造力等最大限度地发挥出来，进而有效实现工作目的。2.注重考虑和选择，有助于咨询需求主体提升责任感。以告知方式提供意见和建议，内部审计咨询需求主体接受的是内审人员的专业知识和智慧，根据别人所谓的“最佳实践来塑造本人，咨询需求主体学习的自主性较差，易引起依靠感、无力感。而通过回答教练提出的开放式问题，咨询需求主体开展积极专注的考虑、注意和观察，意识到那些经常被掩盖的却很重要的因素，本人找出答案，充分展示

8、独特的个性，强化自我信念，构成高质量的学习和绩效改善，承当更多的责任感，进而获得更大的成就。3.注重信任和支持，有助于咨询需求主体提升协同力。当告知方式提供的意见和建议与内部审计咨询需求主体的价值观、愿景和标准不一致时，极易造成误解和冲突，增加工作阻力，降低工作效率。而教练式咨询是随着咨询需求主体的思路提出问题，要求描绘性答案，充分关注对问题的回答，具有支持性，没有威胁性；以咨询需求主体的经历和看法为出发点，构成真实的认知、甄别和正确的信息反应，使咨询需求主体更乐于和同事、客户合作，保持良好心态，进而营造和谐的内部审计工作环境，维护组织的最大利益。四、教练式咨询在内部审计咨询中的实际运用教练式

9、咨询能够采取高度构造化的方式有条不紊地进行，可以以在内审人员和咨询需求主体之间的日常互动中不断地觉察和运用。内审人员将本人作为与咨询需求主体一起讨论问题的伙伴，启发其加强自自信心和责任感，提高自我认知，单独解决问题。某单位内审人员与财务部门工作人员会商工作时，财务人员就规范集中采购行为问题提出咨询。内审人员根据GROW教练模型的问题清单提出开放式问题，不评价、不参与、不建议，激发财务人员积极、专注的考虑。通过专心致志地回答系列问题，财务人员以为集中采购管理的目的是贯彻落实上级采购管理制度，提升采购管理能力，躲避操作风险、法律风险；采购管理的难题在于个别制度内容缺乏详细解释，管理职能发挥不充分，

10、工作态度不严谨；行动方案是完善采购管理施行细则和操作规程，加强管理及监督检查力度，通过清单式管理、公开式通报等方式提高采购人员的责任意识和胜任能力。通过教练式咨询，理清了集中采购管理思路，找到了解决规范集中采购行为问题的答案，激发了财务人员的创造力、责任感、自自信心，提升了内审人员与财务人员的沟通质量，促进了内审人员与财务人员之间的理解与支持。五、在内部审计咨询中运用教练式咨询的注意事项只要在“觉察力“责任感及提问技巧的背景下，运用GROW模型才有价值。一教练式咨询的前提是用心支持要想成功运用教练技术，内审人员要具备擅长发问、耐心聆听、观察入微、灵敏沟通、客观分析等能力，表现出极高的同理心及正

11、直、客观，不要把本人的想法强加给对方，信任、鼓励和支持咨询需求主体的选择和决定，将其带入专注的情境中，激发意愿，帮助提高自我认知能力，调动积极性和自自信心，梳理目前状况，单独找出解决问题的方式方法。二教练式咨询的关键是提升责任感当咨询需求主体真正接受、选择或者对其想法和行为负责时，其责任感就提升了，绩效也会随之提升。内审人员通过提问、倾听、关注、确认等方式，帮助咨询需求主体加强注意力和激发考虑，打破自我限制的假设，对所有事物拥有更多的觉察力，扩展考虑空间和选择列表，用新方法解决旧问题，有助于学习和改善绩效，进而带来更多的选择和更强的责任感。三教练式咨询的重点是提高认知教练工作的成果在很大程度上

12、体现为咨询需求主体通过教练的启发，获得对事实的认知，而非被告知。觉察力既包括事物与人之间的系统、动态和关系的理解，也包括自我觉察力，十分是意识到什么时候情绪或欲望会扭曲本人的认知。内审人员提问的目的是要提高认知，引导咨询需求主体将注意力专注于怎样去除问题的区域，看到以前看错的、看漏的或未体验到的可能性，鼓励其在“想要做的与“实际成果间的偏差中学习，以改善行为表现，而非测试。对于教练提问的答案，很少有“正确答案，需要的是诚实的回答。有时候，咨询需求主体经过辅导后发现，所设定的目的不是应该追求的或根本实现不了，进而调整了当初设定的目的，这是厘清现状后的结果，比内审人员直接告知其放弃当初设定的目的好得多。四教练式咨询的准则是不参与对方的问题指挥、要求、命令以及显性、隐性的威逼讲服即便能够促使人们完成工作，也无法产生可持续的最佳绩效。在教练式咨询经过中，内审人员要做到不评判、不引导、不质疑、不歪曲，让咨询需求主体放松，建立信任，开展积极、专注的考虑、注意和观察，使用详细和富有描绘性的词语反应，促进其符合实际地评价本身的工作并因而愈加自我依靠，避免唤起咨询需求主体的防御心理、对抗心态。咨询需求主体的回答会影响内审人员的情绪和判定，内审人员应该利用自我觉察力认真进行自我监控，避免心理偏见，努力做到客观公正。作者:程茂洲单位：中国人民银行盐城市中心支行