机关单位财务监管制度.docx
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1、机关单位财务监管制度为了严格预算管理,严肃财经纪律,加强财务监督和财政收支管理,规范财务收支行为,提高资金使用效益,确保财政收支平衡,保障政府各项工作的正常运转,结合(市区乡财区管乡用的施行细则),特制定本制度。一、财政预、决算管理制度1、乡财政和各事业单位实行综合预算管理和收支两条线管理制度。2、机关各事业单位年初制定相应的年度预算上报乡财政所,由乡财政所总会计分类汇总后编制全乡的预算报表,分管领导对年初预算审核后向乡党委政府汇报。3、各项预算收支必须经乡人大会审查通过之后方可执行。4、上级安排的政策性、临时性收费必须经乡人民政府批准后方可执行;商业服务性收费必须按有关政策、法律规定、物价部
2、门批准的标准执行。5、机关和各事业单位的收费必须及时收缴入库,会计及时入帐,严禁私设小金库。6、严格收支两条线管理,严禁坐收坐支。7、各项支出必须严格按年初预算执行,严禁无预算或超预算支出,对无预算确须支出部分须经乡党委政府研究,乡人大会通过。8、乡财政所和经管站定期对各事业站所的预算收支执行情况进行审计,发现违纪问题,严肃查处。9、年终,各事业站所和乡财政所编制好年终决算,交乡党委政府审查。二、票据管理制度1、乡机关和各事业单位所有收入一律使用非税收入票据或财政统一的往来收据,严禁使用其他任何非正式收据,一经发现,没收所得,并给予当事人和责任人相应处罚。2、乡机关和各事业站所使用票据实行“限
3、量领用、缴旧领新、票款同步、定期缴销的原则。3、各单位领取票据时,须先填好申请表,经财政所长审批签字后方可领取。4、各单位使用票据必须有专人保管,如有遗失或损坏,严格按(票据法)和上级规定处罚。财政所票据管理员建立好票据管理台帐,严格票据领缴手续。5、财政所总会计定期清理各单位使用的票据,核销已使用的票据,校对票据结存情况,并将收入情况、票据使用情况汇总上报财政所长和分管领导。三、采购制度1、政府成立采购中心,采购中心主任由财贸分管领导担任,成员由办公室主任、财政所长和财政所出纳组成。2、按的有关规定,实行统一采购制度,政府所有采购物质由采购中心集中统一采购。3、所有采购项目先由财政所审批后报
4、财贸分管领导批准,重大项目须经书记批准,批准后方能实行采购,并按规定程序报销入帐。4、严禁各部门和单位私自采购物质,违者一律自行负责。5、所有采购物质由采购中心集中统一管理,登记发放,各部门相应领用核销。四、财务审批制度1、机关各事业单位的支出严格实行联审会签和一支笔审批的原则,人员经费、公务费用、生产性开支必须按乡人大会批准的预算执行。2、机关支出由书记、乡长和财政所长三人联审会签后,方可入帐。3、各项开支都必须是先申报、后开支、再审批。对于未申报的支出不予审批。4、对于5000元以上的大额支出,须经乡党委政府集体研究以后方可施行。5、对于10000元以上的大额支出,须经乡党委政府集体研究后
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