（高职）5-4如何进行月末暂估业务处理ppt课件.pptx
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（高职）5-4如何进行月末暂估业务处理ppt课件项目五会计信息化实务-供应链篇5-4 如何进行月末暂估业务处理讲解提纲业务描述01业务解析02业务流程图03主要操作步骤0401 业务描述 1月17日,收到武汉伟达公司提供的主板50块,入配套品库(发票尚未收到)。1月31日,该发票仍未收到,确认该批货物的暂估成本为40000元。02 业务解析 暂估业务是指采购货物已到，但发票等原始单据没有收到，在月末为了盘点时做到账实相符，按暂估价格对存货成本进行处理（税款不暂估）。下月初或收到发票时进行冲销或调整处理。存货核算系统借：原材料 贷：应付账款暂估应付款货到货到票未到票未到应付款管理（应付款管理（W02）采购管理（采购管理（G01）库存管理（库存管理（C01）存货核算（存货核算（W02） 采购入库单采购入库单 生成暂估凭证生成暂估凭证审核审核正常单据记账正常单据记账（暂估记账）（暂估记账）借：借：原材料原材料 贷：贷：应付账款应付账款/暂估应付款暂估应付款 暂估成本录入暂估成本录入03 业务流程图04 主要操作步骤暂估成本录入
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