（高职）其他出库业务ppt课件.pptx

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1、（高职）其他出库业务ppt课件 学习情境四学习情境四 存货其他业务存货其他业务处理处理 学习情境四学习情境四 存货其他业务存货其他业务处理处理 子情景一子情景一： 其他出库业务其他出库业务 子情景二：子情景二： 其他入库业务其他入库业务子情景三：子情景三： 盘点业务盘点业务目 录学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务学习子学习子情景二情景二 其他入库业务其他入库业务 任务二：任务二： 原材料退库业务处理原材料退库业务处理 任务一任务一： 生产领料出库业务处理生产领料出库业务处理 任务三：任务三： 假退料业务处理假退料业务处理 任务二：任务二： 产成品退库业务处理产成品退库业务处理

2、任务一任务一： 产成品入库业务处理产成品入库业务处理存货其他业务处理存货其他业务处理学习子学习子情景三情景三 盘盘 点点 业业 务务 任任 务：务： 存货盘点业务处理存货盘点业务处理 目 录学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务 任务二：任务二： 原材料退库业务处理原材料退库业务处理 任务一任务一： 生产领料出库业务处理生产领料出库业务处理 任务三：任务三： 假退料业务处理假退料业务处理任务分解任务分解学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务知识目标知识目标: : 掌握生产领料业务掌握生产领料业务的单据的单据流程流程, ,体会体会科目科目 及金额及金额的的来源来源能力目标

3、：能力目标：熟练运用软件处理生产领熟练运用软件处理生产领料料 、退料及假、退料及假退料业务退料业务目 录学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务 任务二：任务二： 原材料退库业务处理原材料退库业务处理 任务一任务一： 生产领料出库业务处理生产领料出库业务处理 任务三：任务三： 假退料业务处理假退料业务处理任务分解任务分解任务任务1 1：生产领料出库业务：生产领料出库业务学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务任务任务1 1：生产领料出库业务：生产领料出库业务案例：生产部缝制车间从辅料库领用案例：生产部缝制车间从辅料库领用404404线线300300塔。塔。车间领料员吴车间领

4、料员吴凯填制领料申请单凯填制领料申请单，经理赵亮审核签字经理赵亮审核签字。库管员张春雪办理了出库管员张春雪办理了出库手续库手续。财务部会计根据材料出库单进行核算，确定发出存货的。财务部会计根据材料出库单进行核算，确定发出存货的成本，生成记账凭证成本，生成记账凭证。学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务任务任务1 1：生产领料出库业务：生产领料出库业务企企业业实实例例学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务任务任务1 1：生产领料出库业务：生产领料出库业务库存系统库存系统仓库仓库存货系统存货系统财务部门财务部门材料出库单材料出库单核算出库成本核算出库成本借：生产成本借：生产

5、成本基本生产成本基本生产成本* * * * 贷：原材料贷：原材料 * * * *实物发料实物发料领料签收领料签收生产车间生产车间原材料领用业务流程原材料领用业务流程申请领料申请领料主管签字主管签字领料申请单领料申请单领料员审核领料员审核学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务任务任务1 1：生产领料出库业务：生产领料出库业务操作：操作：库存系统库存系统领料申请单领料申请单（金额可为空，非金额可为空，非 必有单据必有单据） 材料出库单材料出库单（金额可为空金额可为空） 存货系统存货系统正常单据记账正常单据记账（材料出库单材料出库单） 生成凭证（生成凭证（材料出库单材料出库单）思考：科目

6、如何自动带出思考：科目如何自动带出? ?借：生产成本借：生产成本基本生产成本基本生产成本 贷贷：原材料：原材料学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务任务任务1 1：生产领料出库业务：生产领料出库业务思考：出库类别、存货档案、科目需如何设置？思考：出库类别、存货档案、科目需如何设置？出库类别出库类别: :生产领料出库生产领料出库存货档案：生产耗用属性存货档案：生产耗用属性借方科目：存货系统对方科目借方科目：存货系统对方科目贷方科目：存货系统存货科目贷方科目：存货系统存货科目学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务任务任务1 1：生产领料出库业务：生产领料出库业务企业企业实例

7、实例目 录学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务 任务二：任务二： 原材料退库业务处理原材料退库业务处理 任务一任务一： 生产领料出库业务处理生产领料出库业务处理 任务三：任务三： 假退料业务处理假退料业务处理任务分解任务分解任务任务2 2：原材料退库业务：原材料退库业务案例：生产部缝制车间剩余案例：生产部缝制车间剩余404404线线100100塔，需退回辅料库。车间领料塔，需退回辅料库。车间领料员吴凯去辅料库退料，库管员办理了原料退库手续。填制红字材员吴凯去辅料库退料，库管员办理了原料退库手续。填制红字材料出库单。财务部会计根据红字材料出库单进行核算，确定冲销料出库单。财务部会计

8、根据红字材料出库单进行核算，确定冲销发出存货的成本，生成记账凭证。发出存货的成本，生成记账凭证。账务处理：账务处理：借：生产成本借：生产成本基本生产成本基本生产成本 * * * *贷：原材料贷：原材料* * * *学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务任务任务2 2：生产领料退库业务：生产领料退库业务库存库存系统系统仓库仓库存货系统存货系统财务部门财务部门红字材料出库单红字材料出库单核算回冲出库成本核算回冲出库成本借：生产成本借：生产成本基本生产成本基本生产成本* * * * 贷：原材料贷：原材料 * * * *实物收料实物收料退料退料生产车间生产车间原材料退库业务原材料退库业务流

9、程流程申请退料申请退料主管签字主管签字领料员审核领料员审核学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务任务任务2 2：生产领料退库业务：生产领料退库业务操作：操作：库存系统库存系统材料出库单材料出库单( (选择红字，选择红字，数量数量 为负数为负数） 存货存货系统系统正常单据记账（正常单据记账（材料出库单材料出库单） 生成生成凭证（凭证（材料出库单材料出库单）学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务任务任务2 2：生产领料退库业务：生产领料退库业务目 录学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务 任务二：任务二： 原材料退库业务处理原材料退库业务处理 任务一任务一： 生

10、产领料出库业务处理生产领料出库业务处理 任务三：任务三： 假退料业务处理假退料业务处理任务分解任务分解任务任务3 3：生产：生产假退料假退料业务处理业务处理 假退料,亦称假退库，可用于车间已领用的材料，在月末尚未月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，消耗完，下月需要继续耗用，则实物可不办理退料业务，财务实物可不办理退料业务，财务制作假退料单进行成本核算制作假退料单进行成本核算。只有工业版工业版存货核算才有此功能。 思考：不办理假退料会对成本核算有何影响？学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务任务任务3 3：生产：生产假退料假退料业务业务案例：案例：1 1）生产部缝制车间从面料库领用烟灰

11、色莫代尔）生产部缝制车间从面料库领用烟灰色莫代尔10001000千克，千克，用于生产莫代尔女款内衣用于生产莫代尔女款内衣（领料申请单保存审核（领料申请单保存审核材料出库单保存审核材料出库单保存审核制单）制单）2 2）8.318.31日，车间进行月末盘点发现该面料剩余日，车间进行月末盘点发现该面料剩余300300千克，千克，因下月因下月需继续使用需继续使用，所以，所以原料留在缝制车间原料留在缝制车间，由于该原料价格较高，由于该原料价格较高，为准确核算成本，做假退料处理；为准确核算成本，做假退料处理；3 3）财务部会计根据盘点单填制假退料单，根据假退料单进行核）财务部会计根据盘点单填制假退料单，根

12、据假退料单进行核算，生成记账凭证；算，生成记账凭证；4 4）9.19.1日，会计根据假退料单回冲单生成记账凭证。日，会计根据假退料单回冲单生成记账凭证。学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务任务任务3 3：生产：生产假退料假退料业务业务案例：案例：1 1）8.318.31日，车间进行月末盘点发现该日，车间进行月末盘点发现该404404线剩余线剩余5050塔，塔，因因下月需继续使用下月需继续使用，所以，所以辅辅料留在缝制车间料留在缝制车间，为准确核算成本，为准确核算成本，做假退料处理；做假退料处理；3 3）财务部会计根据盘点单填制假退料单，根据假退料单进行核）财务部会计根据盘点单填制

13、假退料单，根据假退料单进行核算，生成记账凭证；算，生成记账凭证；4 4）9.19.1日，会计根据假退料单回冲单生成记账凭证。日，会计根据假退料单回冲单生成记账凭证。学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务任务任务3 3：生产：生产假退料假退料业务业务本月账务处理：本月账务处理：借：生产成本借：生产成本直接材料直接材料 * * * * 贷：原材料贷：原材料* * * *下月账务处理：下月账务处理：借：生产成本借：生产成本直接材料直接材料 贷：原材料贷：原材料学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务任务任务3 3：生产：生产假退料假退料业务业务库存库存系统系统存货系统存货系统填

14、制假退料单填制假退料单生产车间生产车间假退料业务处理流程假退料业务处理流程盘点车间原料盘点车间原料主管签字主管签字报送财务部报送财务部核算回冲发出存货成本核算回冲发出存货成本月末结账自动生成回冲单月末结账自动生成回冲单下月回冲单制单下月回冲单制单借：生产成本借：生产成本基本生产成本基本生产成本* * * * 贷：原材料贷：原材料 * * * *借：生产成本借：生产成本基本生产成本基本生产成本 * * * * 贷：原材料贷：原材料 * * * *学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务任务任务3 3：生产：生产假退料假退料业务业务本月操作：本月操作：存货系统存货系统 假退料单（假退料单

15、（数量为负数，不需审核数量为负数，不需审核） 正常单据记账（正常单据记账（假退料单，包含未假退料单，包含未 审核单据审核单据） 生成凭证（生成凭证（假退料单假退料单） 学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务任务任务3 3：生产：生产假退料假退料业务业务采购系统采购系统7 7月份结账月份结账销售系统销售系统7 7月份结账月份结账库存系统库存系统7 7月份结账月份结账存货系统存货系统7 7月份结账月份结账重新重新8 8月份注册月份注册下月操作：下月操作：存货系统存货系统生成凭证生成凭证（假退料单回冲单）（假退料单回冲单）学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务任务任务3 3：

16、生产：生产假退料假退料业务业务 月末结账时，根据当月已记账的假退料单自动生成假退料的回冲单，数量、金额的符号与假退料单完全相反。其他内容完全相同。单据号同原假退料单单号。日期是下个月的第一天。 假退回冲单月末结账时自动记账，记账时成本的核算方法同材料出库单。 学习子情景一学习子情景一 其他出库业务其他出库业务任务任务3 3：生产：生产假退料假退料业务业务8-208-20日，裁剪车间从面料库库领用粉丝真丝面料日，裁剪车间从面料库库领用粉丝真丝面料300300千克，千克，用于生产女士内衣。用于生产女士内衣。8-218-21，裁剪车间发现，裁剪车间发现1010千克粉色真丝面料型号错误，返千克粉色真丝面料型号错误，返回面料仓库调换回面料仓库调换 。8-308-30生产完内衣后剩余生产完内衣后剩余5 5千克，计划下月继续使用，做千克，计划下月继续使用，做假退料处理假退料处理。作业作业