（高职）原材料现购业务处理ppt课件.pptx

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1、（高职）原材料现购业务处理ppt课件 学习学习情境情境二二 采购采购业务业务处理处理现购现购目 录学习子情景一学习子情景一 普通普通采购业务采购业务 任务一任务一： 原材料赊购业务处理原材料赊购业务处理 任务三：任务三： 采购退货业务处理采购退货业务处理 任务四：任务四： 暂估业务处理暂估业务处理 任务二：任务二： 原材料现购业务处理原材料现购业务处理 子情景一子情景一： 普通采购业务普通采购业务任务任务2 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理思考：凭证科目的来源？思考：凭证科目的来源？（谁的凭证就找谁的科目设置）（谁的凭证就找谁的科目设置） 借：在途物资借：在途物资 （ 应付系统：采购科

2、目设置）应付系统：采购科目设置） 应交税费应交税费应交增值税（进项税额）应交增值税（进项税额） （ 应付系统：税金科目设置）应付系统：税金科目设置） 贷：贷：应付账款应付账款（ 应付系统：应付科目设置）应付系统：应付科目设置） 借：借：应付账款应付账款 （ 应付系统：应付科目设置）应付系统：应付科目设置） 贷：银行存款贷：银行存款 （ 应付系统：结算方式科目设置）应付系统：结算方式科目设置） 思考：凭证科目的来源？思考：凭证科目的来源？ （谁的凭证就找谁的科目设置）（谁的凭证就找谁的科目设置）借：原材料借：原材料 （存货系统：存货科目）（存货系统：存货科目） 贷：在途物资贷：在途物资（存货系统

3、：对方科目）（存货系统：对方科目） 子情景一子情景一： 普通采购业务普通采购业务任务任务2 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理 子情景一子情景一： 普通采购业务普通采购业务任务任务2 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理知识目标知识目标: : 掌握现购掌握现购 和赊购业务的和赊购业务的区别区别能力目标：能力目标：熟练运用软件处理现购业务熟练运用软件处理现购业务 子情景一子情景一： 普通采购业务普通采购业务任务任务2 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理讨论讨论: : 现购和赊购的区别？现购和赊购的区别？ 借：在途物资借：在途物资( (原材料）原材料） 应交税费（进项应交税费（进项

4、贷：应付账款贷：应付账款借：应付账款借：应付账款 贷：银行存款贷：银行存款 借：在途物资借：在途物资( (原材料）原材料） 应交税费（进项应交税费（进项贷：银行存款贷：银行存款 子情景一子情景一： 普通采购业务普通采购业务任务任务2 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理讨论讨论: : 以上账务处理的区别由哪些以上账务处理的区别由哪些处理导致处理导致的的？ 子情景一子情景一： 普通采购业务普通采购业务任务任务2 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理采购系统采购系统库存系统库存系统存货系统存货系统采购请购采购请购采购订单采购订单采购到货采购到货采购入采购入库库采购结算采购结算采购发票采购发

5、票应付系统应付系统采购采购成本成本采购采购付款付款1 12 26 63 34 45 58 87 7应付单据审核应付单据审核制单处理制单处理 子情景一子情景一： 普通采购业务普通采购业务任务任务2 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理 采购系统发票：采购系统发票：现现付付 应付系统审核发票时：应付系统审核发票时：包含包含已现已现结结发票发票 应付应付系统制单时系统制单时：选择：选择现结制单现结制单 子情景一子情景一： 普通采购业务普通采购业务任务任务2 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理 子情景一子情景一： 普通采购业务普通采购业务任务任务2 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理

6、子情景一子情景一： 普通采购业务普通采购业务任务任务2 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理1 1 、现付金额可以小于等于应付金额，不能大于应付金额、现付金额可以小于等于应付金额，不能大于应付金额2 2、现付和结算操作不分先后顺序（教材、现付和结算操作不分先后顺序（教材8787）上机问题总结上机问题总结 子情景一子情景一： 普通采购业务普通采购业务任务任务2 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理问题：已录入匹配采购入库单和采购发票，为何不能自动问题：已录入匹配采购入库单和采购发票，为何不能自动结算成功？结算成功？错误原因：结算错误原因：结算时间不合理。时间不合理。结论：结论： 执行采购

7、结算操作的时间必须大于等于相应执行采购结算操作的时间必须大于等于相应的入库单和发票时间中较晚的的入库单和发票时间中较晚的（如：发票（如：发票7.17.1，入库单入库单7.107.10，则结算的时间应该大于等于，则结算的时间应该大于等于7.107.10）上机问题总结上机问题总结 子情景一子情景一： 普通采购业务普通采购业务任务任务2 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理上机问题总结上机问题总结问题：采购发票已经结算为什么应付系统不能审核发票？问题：采购发票已经结算为什么应付系统不能审核发票？错误原因：单据日期错误原因：单据日期不合不合理。理。结论：结论： 采购发票的日期采购发票的日期必须在单

8、据日期范围内必须在单据日期范围内 子情景一子情景一： 普通采购业务普通采购业务任务任务2 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理思考：思考：2张凭证如何合并生成一张凭证？（参见教材技能拓展）借：原材料借：原材料 贷：在途物资贷：在途物资借：在途物资借：在途物资 应应交税费（进项税）交税费（进项税） 贷：银行存款贷：银行存款借：原材料借：原材料 应应交税费（进项税）交税费（进项税）贷：银行存款贷：银行存款技能拓展技能拓展 子情景一子情景一： 普通采购业务普通采购业务任务任务2 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理 特殊操作：特殊操作：1.应付应付系统只是审核发票，不再生成凭证只是审核发票，

9、不再生成凭证2.只是在存货只是在存货系统生成凭证生成凭证，且必须须选择如下选项选择如下选项技能拓展技能拓展 子情景一子情景一： 普通采购业务普通采购业务任务任务2 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理操作向导：1、采购系统请购单、订单、到货单生成并审核2、库存系统入库单生成并审核3、采购系统发票 结算4、应付系统应付单据审核 生成采购成本凭证5、存货系统正常单据记账 生成入库凭证6.应付系统录入付款单并审核 收付款单制单 核销 7、总账系统出纳签字、审核、记账 技能拓展技能拓展 子情景一子情景一： 普通采购业务普通采购业务任务任务2 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理思考：凭证科目的

10、来源？思考：凭证科目的来源？（谁的凭证就找谁的科目设置）（谁的凭证就找谁的科目设置） 借：在途物资借：在途物资 （ 应付系统：采购科目设置）应付系统：采购科目设置） 应交税费应交税费应交增值税（进项税额）应交增值税（进项税额） （ 应付系统：税金科目设置）应付系统：税金科目设置） 贷：贷：应付账款应付账款（ 应付系统：应付科目设置）应付系统：应付科目设置） 借：借：应付账款应付账款 （ 应付系统：应付科目设置）应付系统：应付科目设置） 贷贷：银行存款：银行存款 （ 应付系统：结算方式科目设置）应付系统：结算方式科目设置） 技能拓展技能拓展 子情景一子情景一： 普通采购业务普通采购业务任务任务2

11、 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理思考：凭证科目的来源？思考：凭证科目的来源？ （谁的凭证就找谁的科目设置）（谁的凭证就找谁的科目设置）借：原材料借：原材料 （存货系统：存货科目）（存货系统：存货科目） 贷：在途物资贷：在途物资（存货系统：对方科目）（存货系统：对方科目）技能拓展技能拓展 子情景一子情景一： 普通采购业务普通采购业务任务任务2 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理凭证凭证 “ “已生成已生成”标志代表什么？标志代表什么？已生成标志代表：已生成标志代表：1 1、机制凭证，、机制凭证，2 2、同时凭证传递到总账系统。需要进行审核、记账处理。、同时凭证传递到总账系统。需要

12、进行审核、记账处理。传递凭证传递凭证应付、存货系统应付、存货系统总账系统总账系统技能拓展技能拓展 子情景一子情景一： 普通采购业务普通采购业务任务任务2 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理如何删除存货和应付系统凭证？如何删除存货和应付系统凭证？删除原则：删除原则：哪个系统的凭证就在哪哪个系统的凭证就在哪个系统删除个系统删除，（从哪里来到哪里，（从哪里来到哪里去）去）总账系统是同步删除还是打上作总账系统是同步删除还是打上作废标记需要整理断号才能删除废标记需要整理断号才能删除取取决于参数（同步删除业务系统凭决于参数（同步删除业务系统凭证）证）技能拓展技能拓展 子情景一子情景一： 普通采购业务

13、普通采购业务任务任务2 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理操作向导：1、采购系统请购单、订单、到货单生成并审核2、库存系统入库单生成并审核3、采购系统发票 结算4、应付系统应付单据审核 生成采购成本凭证5、存货系统正常单据记账 生成入库凭证6.应付系统录入付款单并审核 收付款单制单 核销 7、总账系统出纳签字、审核、记账 技能拓展技能拓展 子情景一子情景一： 普通采购业务普通采购业务任务任务2 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理问题：应付系统如何取消对采购发票的审核处理？问题：应付系统如何取消对采购发票的审核处理？ 解决解决：应付系统应付系统应付单据处理应付单据处理- -应付单据审核应付单据审核（选择已审核）（选择已审核）上机问题总结上机问题总结 子情景一子情景一： 普通采购业务普通采购业务任务任务2 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理问题：存货系统发现正常单据记账错误，如何处理？问题：存货系统发现正常单据记账错误，如何处理？解决：存货系统解决：存货系统业务核算业务核算恢复记账恢复记账上机问题总结上机问题总结 子情景一子情景一： 普通采购业务普通采购业务任务任务2 2 原材料原材料现购现购业务处理业务处理