（高职）3.1各系统初始化之会计科目设置和系统参数设置ppt课件.pptx

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1、（高职）3.1各系统初始化之会计科目设置和系统参数设置ppt课件学习情景学习情景一一 建账建账任务一：建立会计账套及财务分任务一：建立会计账套及财务分任务二：建立基础档案信息任务二：建立基础档案信息任务三：各系统初始化任务三：各系统初始化目 录 初始化初始化日常处理日常处理期末处理期末处理循循环环增加基础档案设置会计科目设置会计科目设置设置相关参数相关参数输入期初余额任务任务三三 各各系统系统初始化初始化任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1 设置设置会计会计科目科目总账系统总账系统UFOUFO报表报表管理驾驶舱管理驾驶舱财务分析财务分析工资管理工资管理资金管理资金管理网上银

2、行网上银行报账中心报账中心固定资产固定资产应收系统应收系统应付系统应付系统成本管理成本管理存货核算存货核算项目管理项目管理凭证凭证凭证凭证凭证凭证数据数据思考：所学系统中哪些需要设置会计科目？思考：所学系统中哪些需要设置会计科目？任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1 设置设置会计会计科目科目子任务子任务1 1分解分解 ： 任务分解任务分解1 1：设置会计科目的设置会计科目的意义意义任务分解任务分解2: 2: 应收应收系统科目系统科目设置设置任务分解任务分解3 3：应付系统科目应付系统科目设置设置任务分解任务分解4 4：存货系统科目设置存货系统科目设置任务任务三三 各各系统系

3、统初始化初始化子任务子任务1 1分解分解1 1 设置设置会计会计科目意义科目意义 常用凭证、常用摘要、自定义转账常用凭证、常用摘要、自定义转账 讨论讨论（教材（教材3434） 系统业务类型较固定，生成的凭证类型业务类型较固定，生成的凭证类型也较也较固定，固定，如何如何 简化简化处理处理？ 可以在此处将各业务类型凭证中的常用科目预先设置可以在此处将各业务类型凭证中的常用科目预先设置好好生成生成凭证时系统会把凭证时系统会把相应科目自动带入相应科目自动带入。任务：参任务：参照目录，照目录，根据海山根据海山公司的业公司的业务，请做务，请做出分录并出分录并提炼科目提炼科目采购业务采购业务: :采购原材料

4、（有同到、在途、暂估等采购原材料（有同到、在途、暂估等情况）情况）销售业务：销售产成品，结转收入与成本销售业务：销售产成品，结转收入与成本其他存货业务：生产领料，完工入库、其他存货业务：生产领料，完工入库、盘点盘点任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1分解分解1 1 设置设置会计会计科目意义科目意义任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1分解分解1 1 设置设置会计会计科目意义科目意义参考参考采采购购业业务务借：在途物资借：在途物资 应交税费应交税费- -增增( (进进) ) 贷：应付账款贷：应付账款/ /银行存款银行存款借借: :原材料原材料 贷贷: :在途

5、物资在途物资 借借: :原材料原材料 贷贷: :应付账款应付账款- -暂估暂估应付系统应付系统存货系统存货系统存货系统存货系统任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1分解分解1 1 设置设置会计会计科目意义科目意义参考：参考：销销售售业业务务借：主营业务成本借：主营业务成本 贷：库存商品贷：库存商品借借: :应收账款应收账款/ /银行存款银行存款 贷贷: :主营业务收入主营业务收入 应交税费应交税费- -增增( (销销) )存货系统存货系统应收系统应收系统任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1分解分解1 1 设置设置会计会计科目意义科目意义参考：参考：其他其他

6、存货存货业业务务借：基本生产成本借：基本生产成本 贷：原材料贷：原材料借：库存商品借：库存商品 贷：基本生产成本贷：基本生产成本 借借: :原材料原材料/ /库存商品库存商品 贷贷: :待处理财产损益待处理财产损益- -待处理待处理 流动资产损益流动资产损益存货系统存货系统存货系统存货系统存货系统存货系统完成任务：完成任务： 借：应收账款借：应收账款 贷：主营业务收入贷：主营业务收入 应应交税费交税费应交增值税（销项税）应交增值税（销项税） （结算方式科目设置结算方式科目设置）收到现金收到现金：收到支票：收到支票：库存现金库存现金银行银行存款存款（基本科目设置）（基本科目设置）赊销业务：赊销业

7、务：任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1分解分解2 2：应收：应收系统会计科目的设置系统会计科目的设置任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1分解分解2 2：应收：应收系统会计科目的设置系统会计科目的设置任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1分解分解2 2：应收：应收系统会计科目的设置系统会计科目的设置设定设定陷阱陷阱 提示：基础档案中会计科目设置的正确设置是前提提示：基础档案中会计科目设置的正确设置是前提任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1分解分解2 2：应收：应收系统会计科目的设置系统会计科目的设置完成任务完成任务：

8、提取坏账准备：提取坏账准备：借：资产减值损失（对方科目借：资产减值损失（对方科目） 贷：坏账准备（坏账准备科目）贷：坏账准备（坏账准备科目）任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1分解分解2 2：应收：应收系统会计科目的设置系统会计科目的设置提示：参数设定为直接转销法时，无坏账准备项目提示：参数设定为直接转销法时，无坏账准备项目思考思考：若：若无法查询无法查询到坏账准备设置，到坏账准备设置，原因何在？原因何在？设定陷阱设定陷阱 任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1分解分解2 2：应收：应收系统会计科目的设置系统会计科目的设置完成任务：完成任务：提取坏账准备：

9、提取坏账准备：坏账准备期初：坏账准备期初：期初余额为期初余额为800800元，元，提取比例为提取比例为0.5% 0.5% ( (思考：该科目余额还应在哪个系统体现）思考：该科目余额还应在哪个系统体现）提示：提示：该科目余额还应在该科目余额还应在总账系统体现总账系统体现任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1分解分解3 3：应付系统：应付系统会计科目的设置会计科目的设置完成任务：完成任务：赊购业务赊购业务（基本科目设置）（基本科目设置） 借：在途物资借：在途物资 应应交税费交税费应交增值税（进项税）应交增值税（进项税） 贷贷：应付账款：应付账款- -供应商供应商 （结算方式科目设

10、置）：（结算方式科目设置）：支付现金支付现金支付支票：支付支票：库存现金库存现金银行银行存款存款应为应付应付系统受控科目任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1分解分解3 3：应付系统：应付系统会计科目的设置会计科目的设置完成完成任务任务 任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1分解分解3 3：应付系统：应付系统会计科目的设置会计科目的设置任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1分解分解4 4：存货系统：存货系统会计科目的设置会计科目的设置采购入库采购入库普通销售普通销售 出出库库生产领生产领料料产产成品入库成品入库蓝色的为存货科目，黑色科目为对

11、方科目蓝色的为存货科目，黑色科目为对方科目 暂估暂估入库入库 借：原材料原材料 贷：应付账款-暂估借：库存商品库存商品 贷：基本生产成本借：主营业务成本 贷：库存商品库存商品借：原材料原材料 贷：在途物资借：基本生产成本贷：原材料原材料盘点（盘点（盘盈）盘盈）借：原材料原材料/ /库存商品库存商品 贷：待处理财产损益 待处理流动资产损益任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1分解分解4 4：存货系统：存货系统会计科目的设置会计科目的设置思考：那种情况思考：那种情况按仓库按仓库设置会计科目即可设置会计科目即可？仓库仓库存货分类存货分类存货档案存货档案存货科目存货科目面料库面料库原

12、材料原材料辅料库辅料库原材料原材料相同仓库中的存货使用的会计科目相相同仓库中的存货使用的会计科目相同时按照仓库设置科目同时按照仓库设置科目如：原材料如：原材料面料库面料库罗纹罗纹 莫代尔莫代尔 辅料库辅料库 拉链拉链 扣子扣子 该情况下，不能按照仓库设置科目该情况下，不能按照仓库设置科目任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1分解分解4 4：存货系统：存货系统会计科目的设置会计科目的设置仓库仓库存货分类存货分类存货档案存货档案存货科目存货科目面料面料原材料原材料辅料辅料原材料原材料思考：那种情况思考：那种情况按存货分类按存货分类设置会计科目即可设置会计科目即可？如：原材料如：原

13、材料面料面料罗纹罗纹 莫代尔莫代尔 辅料辅料 拉链拉链 扣子扣子该情况下，不能按照存货分类设置科目该情况下，不能按照存货分类设置科目任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1分解分解4 4：存货系统：存货系统会计科目的设置会计科目的设置仓仓库库存货分存货分类类存货档案存货档案存货科目存货科目大红色罗纹、黑白条大红色罗纹、黑白条罗纹、。罗纹、。原材料原材料面料面料罗纹罗纹大红色罗纹大红色罗纹原材料原材料面料面料罗纹罗纹黑白条罗纹黑白条罗纹金属扣、金属扣、YKK拉拉链。链。原材料原材料辅料辅料扣子扣子金属扣金属扣原材料原材料辅料辅料拉链拉链YKK拉链拉链不同存货使用的会计科目不相同时

14、必须按照存货设置科目不同存货使用的会计科目不相同时必须按照存货设置科目思考：那种情况思考：那种情况按存货按存货设置会计科目即可设置会计科目即可？该情况不能按照仓库、存货分类设置科目该情况不能按照仓库、存货分类设置科目任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1分解分解4 4：存货系统：存货系统会计科目的设置会计科目的设置思考下图中的提示出现的原因思考下图中的提示出现的原因思考：教材可以选择按照仓库、存货大类、存货哪种情况设置存思考：教材可以选择按照仓库、存货大类、存货哪种情况设置存货科目呢？货科目呢？任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1分解分解4 4：存货系统：

15、存货系统会计科目的设置会计科目的设置 收发类别收发类别对方科目对方科目要点总结：要点总结：对方科目按照对方科目按照收发类别收发类别设置设置收发类别作用：收发类别作用：通过收发类别的设置，建立通过收发类别的设置，建立库存与财务的联系库存与财务的联系。不同的出入库类型对应的会计分录不同，以后要为每一种收发不同的出入库类型对应的会计分录不同，以后要为每一种收发类别设置对应的会计科目类别设置对应的会计科目任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1分解分解4 4：存货系统：存货系统会计科目的设置会计科目的设置 技能技能拓展拓展为防止漏填写，将来凭证科目无法自动带出，可以考虑把采购为防止漏填

16、写，将来凭证科目无法自动带出，可以考虑把采购入库单、产成品入库单、其他入库单和销售出库单、其他出库入库单、产成品入库单、其他入库单和销售出库单、其他出库单、材料出库据中的收发类别（单、材料出库据中的收发类别（入库类别和出库类别）设定为入库类别和出库类别）设定为必输项必输项单据格式设置单据格式设置任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务1 1分解分解4 4：存货系统：存货系统会计科目的设置会计科目的设置目 录 初始化初始化日常处理日常处理期末处理期末处理循循环环增加基础档案设置会计科目设置会计科目设置设置相关参数相关参数输入期初余额任务任务三三 各各系统系统初始化初始化任务任务三三 各各系统系统初始化初始化子任务子任务2 2：设置各系统相关参数：设置各系统相关参数参数设置参数设置决定用户决定用户使用系统使用系统的业务流的业务流程、业务程、业务模式、数模式、数据流向据流向以以总总账账为为例，例，其其他他系系统统略略 供应链各个系统联系性很强，而且项目很多，相互影响。考虑学生现在接受比较困难，所以在以后授课过程中，要结合具体业务具体讲解。