钢铁企业全面风险管理探索与实践(共2901字).doc

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1、钢铁企业全面风险管理探索与实践(共2901字)健全完善的全面风险管理体系，是企业有效开展全面风险管理的前提和保障。根据国资委及监管机构的要求，优化完善风险管理组织体系，为全面风险管理体系的有效运转奠定基础。规范公司法人治理结构，建立了董事会统领、总经理挂帅、风险管理部主管、其他职能部门与业务单元主责的分级管理体系，构建起职责清晰、流程规范的风险控制三道防线，即各有关职能部门和业务单位为第一道防线，风险管理职能部门为第二道防线,内部审计部门为第三道防线。以公司体制机制变化为契机，对风险管理流程进行系统梳理和优化，完善全面风险管理制度重大风险预警及应急处置暂行管理办法法律风险防控管理办法合同管理办

2、法风险管理专项考核办法等制度文件，健全风险管理制度体系，提高了公司风险管理的制度化、规范化水平。二、加强风险评估，夯实风险管理基础风险评估是全面风险管理的起点与基础，风险评估的组织策划、评估结果的准确与否直接影响全面风险管理的绩效。公司采取“自上而下、纵横结合、内外结合、定性与定量相结合”的评估方式，精心策划、组织开展年度风险识别、风险分析、风险评价，并根据内外部环境的变化动态调整。风险梳理采取“自下而上”的方式，即岗位风险、生产厂及部室层面风险、公司层面风险，体现了风险的层次性和统一性；风险辨识采取“纵横整合”的方法，即横向覆盖所有职能部门，重点业务事项，纵向从政策、制度及执行、组织职责、人

3、力资源等各方面进行深入分析，体现了风险识别的全面性和准确性；风险分析采取“内外结合”的方式，不仅分析公司内部的风险因素，而且分析行业层面、国内经济形势以及国际政治经济形势，内外结合，形成公司范围的风险数据库。风险评价采取定性与定量相结合的方式，对识别的风险及其关键成因采取数据对比分析、概率技术、压力测试等多种方法进行定量分析，主要采用访谈、集体讨论、专家咨询、问卷调查等方法进行定性分析，逐项分析风险发生的可能性及影响程度，体现风险分析的客观性、可靠性。通过系统全面的风险评估，确定公司重大风险，为风险管理策略和风险防控方案的制定奠定基础。三、突出重点领域，强化专项风险管控紧紧围绕公司发展战略和生

4、产经营目标，以精益管理为导向，持续优化管理流程，将风险管理各项要求融入企业管理与业务流程之中，实现生产经营活动风险管理全覆盖，促使风险管理和日常生产经营有机融合。本着兼顾全面突出重点的原则，在日常风险管理工作有序开展的同时，突出专项风险管控。近年来，公司持续加强投资并购、合同管理、供应商管理等重点领域的专项风险评估工作，取得了明显成效。一是深入开展公司重大投资、重大收购等项目的风险评估，对项目在投资环境、政策法规、市场前景、经营预测、财务税收、资金筹措、投资效益等方面面临的各项风险进行准确评估，为有效防控投资决策风险提供充分的依据。二是持续加强合同管理，推行合同标准化文本，加强对非标准合同文本

5、的审查力度，对照标准文本风险提示逐项排查，规避合同风险；建立重大合同履约报告机制，对重大合同履约情况实施全过程动态跟踪，定期评估重大合同执行情况及存在的各类风险。三是加强供应商管理，完善供应商评价体系。定期对供应商进行考评，考评内容包括质量、价格、履约情况、售后服务、业务量、供货及时性、使用单位投诉情况、经营合法性等各个方面，建立失信供应商黑名单机制，定期禁止合作名录和限制合作名录，规范采购业务各环节操作标准，实现对各节点的精细化风险管控，提高了物资采购质量和供应保障能力。通过对重点领域业务的专项风险评估，深入揭示出管理和执行过程中存在的问题和潜在风险，有针对性的提出整改意见和风险防控建议，动

6、态监督风险防控措施执行情况，提升了专项风险管控效果。四、以风险管理为导向，持续优化内控体系内部控制是全面风险管理的必要环节，如果内部控制存在重大缺陷，就可能导致重要风险控制不当，对企业发展战略产生重大影响。企业要科学、持续发展，必须建立以风险管理为导向的内部控制体系。公司按照企业内部控制规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合内部控制的运行情况，聘请专业管理咨询机构，系统梳理评价原有的内部控制制度、业务流程、控制环节和操作步骤，优化完善内部控制手册，筑牢内部控制的基础平台，实现体系方案的落地和实施；强化内部控制评价，编制自我评估手册，构建持续改进机制。建立以风险管理为导向的内控体系运

7、行机制，以公司战略为核心，辨识评估企业面临的主要风险，依据主要风险确定管控流程，制定流程风险管控活动，实施内控自我评估，持续开展管理改进，有效防范企业运营风险。五、优化信息系统，提升管理质量和效率高效率的信息系统是全面风险管理的有力支撑。公司结合ERP信息系统升级改造，进一步完善全面风险管理信息系统，围绕监控预警、量化风险等功能进行了补充与优化，重点对原ERP信息系统合同管理模块和供应商管理模块进行了优化再造,使得合同管理模块与计划、采购、销售、财务等信息系统模块实现了有效衔接,构建了以合同为主线的全过程管理平台,实现合同业务规范化、系统化、信息化管理；供应商管理审批流程更加简捷智能,管理更加

8、规范。通过信息资源的有效整合，提高了风险管理信息系统与其他业务管理信息系统的集成度，提升了风险管理工作的质量和效率。六、完善考核机制，实现有效管控为促进全面风险管理制度的有效贯彻落实，建立风险防控长效机制，公司制定了风险管理专项考核管理办法，完善了风险管理考核体系。风险管理考核包括四个方面，即全面风险管理体系运行考核、专项风险管理考核、内部控制及内控审计考核、重大风险事件（否决指标）考核，进一步细化了风险评分标准，并严格兑现奖惩。采用定性考核与定量考核相结合的方式，定期对各单位的风险管理工作进行监督考评，重点跟踪、评价重大风险管控实施情况和管控效果，动态监督重大风险管控措施的整改落实情况，确保重大风险得到有效管控。对于企业而言，全面风险管理是一项系统工程，具有无固定成熟模式、个性突出的特点，也是一个持续改进和完善的管理过程。因此，企业应结合风险管理现状和需求，对风险进行常态化管理，做到定性与定量相结合，风险与绩效评价相结合，将风险管理信息系统与其他信息系统深度融合，以推进公司合理规避风险。持续探索创新，提升风险管理能力，有效的规避和防范风险，保障公司持续健康发展。第 5 页 共 5 页