存货盘点报告参考.doc

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1、存货盘点报告存货盘点报告存货盘点报告被审计单位：索引号：项目：存货监盘报告财务报表截止日编制：复核：日期：日期：一、盘点日期：2021年03月10日二、盘点仓库名称：A仓、B仓仓库负责人：；仓库记帐员：；仓库保管员：仓库概况：（描述仓库共间，各仓库的特点）三、监盘参加人员：监盘人员（苏州信联会计师事务所）监盘人员（）：公司盘点负责人：公司盘点人员：上述人员在监盘过程中，自始自终未离开现场。四、监盘开始前的工作：项目1索取期末存货盘点计划2索取该仓库存货收发存月报表3索取存货的盘点清单4索取盘点前该仓库收料、发料的最后一张单证5存货是否已停止流动6废品、毁损物品是否已分开堆放7货到单未到的存货是

2、否已暂估入帐8发票未开，客户已提去的存货是否已单独记录堆放）10存货是否已按存货的型号、规格排放整齐11外单位寄存的货物是否已分开堆放12代外单位保管的货物是否已分开堆放13外单位代销的货物是否已分开堆放14其他非本公司的货物是否已分开堆放外单位的书面确认书16最近一次盘点存货的日期校对18是否有存货的记录位置或存放图五、监盘进行中的工作：1监盘从点开始，共分个监盘小组，每个小组人，a一人点数并报出型号、规格；b一人记录盘点清单。2核对仓库报表结存数量与仓库存货帐结存数量是否相符；仓库存货帐结存数量与仓库存货卡数量是否相符；填制存货表、帐、卡核对记录表；3盘点结束，索取盘点清单及存货盘盈、盘亏

3、汇总表4监盘统计：品种、型号共种，监盘种，占%；5计算监盘正确率：监盘共种，其中监盘正确的有种，占%；六、盘点结束后的工作：2是或否9发票已开，客户未提去的存货是否已单独记录（或单独15委托外单位加工的存货、存放外单位的存货，是否收到17最近一次对计量用具（地秤、秤量器和其他计量器）的1.再次观察现场并检查盘点表单；2.复核盘点结果汇总记录；3.关注存货盘点结果与永续盘存记录之间出现重大差异的处理；4.关注被审计单位盘点方式及其结果无效时的处理，如果认为被审计单位的盘点方式及其结果无效，注册会计师应当提请被审计单位重新盘点。5.请参加复盘人员在存货监盘结果汇总表上签字；七、对盘点及复盘的评价：

4、1.仓库管理人员对存货很熟悉；2.盘点工作及复盘工作很认真；3.对会计师需要的资料很配合。4.监盘结果总体评价：盘点配合度高，正确率很高。监盘人员签名：扩展阅读：存货盘点报告模式1深圳市XX科技有限公司存货盘点报告盘点基准日：2021年12月9日盘点时间：2021年12月9日、12月10日抽点时间：2021年12月9日、12月10日抽点人员：会计师事务所：有限公司财务人员及柜台人员盘点范围：有限公司的全部存货。盘点方法：1我们根据盘点日客户各部门实际存货情况，选取存货余额所占比重最大的采购六部（52.10%）、采购七部（20.30%）和采购五部（18.20%）进行监盘。2以上选取的部门中再选择

5、存货余额最大的小组：六部的茶酒保健品组（35%）和洗涤用品组（29%）、七部的库房（21%）和前台的戒指项链组（38%）、五部的家电采购组（58%）等，对以上小组中的全部或部分商品进行抽盘；抽盘过程中，我们执行了从盘点表到实物、再从实物到盘点表的抽查程序。3将盘点结果与盘点日财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原因，判断盘点结果是否可以接受。盘点情况：1原计划选取的采购一部，因盘点日总体存货余额下降，实际监盘时不再选取；2我们注意到，客户的存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉；3盘点结果：账面数量与初次盘点的实际数量存在差异，金额约为-129,185.56，占盘点日存货总额的1.5%；主要差异部门为六部的食品柜组（超市），金额约为-129,281.60；4差异原因主要为：A超市商品一般失窃现象比较严重，这是造成差异的主要原因；B盘点中商品编码记录有误，造成漏盘、误盘等；C盘点时计量、记录出现错误；D盘点结果录入时出现差错。5客户已组织人员对出现差异的部门进行复盘，最终盘点结果将于近期得出。盘点结论：我们认为，客户的盘点差异较小，盘点结果基本可靠，存货管理基本可以信赖。第 4 页 共 4 页