商业局企业年度财务分析报告工作总结.doc

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1、商业局企业年度财务分析报告工作总结商业局企业年度财务分析报告工作总结商业局企业年度财务分析报告工作总结19年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现万元，比去年增加30以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。（一）主要经济指标完成情况本年度商品销售收入为万元，比上年增加万元。其中，商品流通企业销售实现万元，比上年增加55，商办工业产品销售万元，比上年减少10，其它企业营业收入实现万元，比上

2、年增加43。全年毛利率达到1482，比上年提高052。费用水平本年实际为77，比上年升高063。全年实现利润万元，比上年增长468。其中，商业企业利润万元，比上年增长125，商办工业利润万元，比上年下降2887。销售利润率本年为483，比上年下降005。其中，商业企业为481，上升03。全部流动资金周转天数为128天，比上年的110天慢了18天。其中，商业企业周转天数为60天，比上年的53天慢了7天。（二）主要财务情况分析1销售收入情况通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加2964万元；古都五交公司比上年增加3962万

3、元。2费用水平情况全局商业的流通费用总额比上年增加1448万元，费用水平上升082其其中：运杂费增加131万元；保管费增加45万元；工资总额31万元；福利费增加67万元；房屋租赁费增加502万元；低值易耗品摊销增加52万元。从变化因素看，主要是由于政策因素影响：调整了“三资”、“一金”比例，使费用绝对值增加了128万元；调整了房屋租赁价格，使费用增加了502万元；企业普调工资，使费用相对增加809万元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为9056万元，比上年相对减少102万元。费用水平为67，比上年下降04。3资金运用情况年末，全部资金占用额为万元，比上年增加287。其中：商业资金占用额万元，

4、占全部流动资金的55，比上年下降687。结算资金占用额为万元，占318，比上年上升了865。其中：应收货款和其他应收款比上年增加5481万元。从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强“三角债”的清理工作。4利润情况企业利润比上年增加万元，主要因素是：（1）增加因素：由于销售收入比上年增加8043万元，利润增加了418万元；由于毛利率比上年增加052，使利润增加80万元；由于其他各项收入比同期多收43万元，使利润增加427万元；由于支出额比上年少支出61万元，使利润增加61万元。（2）减少因素：由于费用水平比上年提高082，使利润减少1056万元；由于税率比上年上浮004，使利

5、润少实现5万元；由于财产损失比上年多168万元，使利润减少168万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现万元。（三）存在的问题和建议1资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。2经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达万元，比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业

6、的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。3各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达万元，待处理流动资金损失为万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果。市商业局财会处200x年月日15:7:10扩展阅读：市商业局企业年度财务分析报告市商业局企业年度财务分析报告年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现万元，比去年增加30以上，并在取得较好经济效益的同时

7、，取得了较好的社会效益。（一）主要经济指标完成情况本年度商品销售收入为万元，比上年增加万元。其中，商品流通企业销售实现万元，比上年增加55，商办工业产品销售万元，比上年减少10，其它企业营业收入实现万元，比上年增加43。全年毛利率达到1482，比上年提高052。费用水平本年实际为77，比上年升高063。全年实现利润万元，比上年增长468。其中，商业企业利润万元，比上年增长125，商办工业利润万元，比上年下降2887。销售利润率本年为483，比上年下降005。其中，商业企业为481，上升03。全部流动资金周转天数为128天，比上年的110天慢了18天。其中，商业企业周转天数为60天，比上年的53

8、天慢了7天。（二）主要财务情况分析1销售收入情况通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加2964万元；古都五交公司比上年增加3962万元。2费用水平情况全局商业的流通费用总额比上年增加1448万元，费用水平上升082其其中：运杂费增加131万元；保管费增加45万元；工资总额31万元；福利费增加67万元；学会计论坛房屋租赁费增加502万元；低值易耗品摊销增加52万元。从变化因素看，主要是由于政策因素影响：调整了“三资”、“一金”比例，使费用绝对值增加了128万元；调整了房屋租赁价格，使费用增加了502万元；企业普调工资，使

9、费用相对增加809万元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为9056万元，比上年相对减少102万元。费用水平为67，比上年下降04。3资金运用情况年末，全部资金占用额为万元，比上年增加287。其中：商业资金占用额万元，占全部流动资金的55，比上年下降687。结算资金占用额为万元，占318，比上年上升了865。其中：应收货款和其他应收款比上年增加5481万元。从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强“三角债”的清理工作。4利润情况企业利润比上年增加万元，主要因素是：（1）增加因素：由于销售收入比上年增加8043万元，利润增加了418万元；由于毛利率比上年增加052，使利润增加8

10、0万元；由于其他各项收入比同期多收43万元，使利润增加427万元；由于支出额比上年少支出61万元，使利润增加61万元。（2）减少因素：由于费用水平比上年提高082，使利润减少1056万元；由于税率比上年上浮004，使利润少实现5万元；由于财产损失比上年多168万元，使利润减少168万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现万元。（三）存在的问题和建议1资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。2经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达万元，比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。3各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达万元，待处理流动资金损失为万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果。市商业局财会处第 7 页 共 7 页