存货盘点报告_1.doc

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1、存货盘点报告存货盘点报告一、监盘开始前的工作：项目1索取期末存货盘点计划2索取该仓库存货收发存月报表3索取存货的盘点清单4索取盘点前该仓库收料、发料的最后一张单证5存货是否已停止流动6废品、毁损物品是否已分开堆放7货到单未到的存货是否已暂估入帐8发票未开，客户已提去的存货是否已单独记录是或否9发票已开，客户未提去的存货是否已单独记录（或单独堆放）10存货是否已按存货的型号、规格排放整齐11外单位寄存的货物是否已分开堆放12代外单位保管的货物是否已分开堆放13外单位代销的货物是否已分开堆放14其他非本公司的货物是否已分开堆放15委托外单位加工的存货、存放外单位的存货，是否收到外单位的书面确认书1

2、6最近一次盘点存货的日期校对18是否有存货的记录位置或存放图对盘点及复盘的评价：1.仓库管理人员对存货很熟悉；2.盘点工作及复盘工作很认真；3.对会计师需要的资料很配合。4.监盘结果总体评价：盘点配合度高，正确率很高。仓库盘点流程1、根据公司的实际情况，由库区事先准备好盘点单,要求按产品系列编号并且连号.2、每月1日上午8:30开始盘点,仓库冻结一切库存的收,发,移动操作.3、仓库主管责协调具体的盘点工作,发放盘点单.4、仓库,财务部分别指定每一个存储区域的盘点负责人.要求每一个区域都有相应的盘点员（仓管员）和财务复核人员,由财务人员担任该区域的盘点组长.5、实施盘点,由仓管员进行盘点,财务人

3、员复核.对有疑问的产品有权开查看6、财务部人员收取所有的盘点清单,要求所有清单连号,没有遗漏.并进行汇总.7、与仓库统计员对比财务软件帐目,比较差异.8、对比差异报告,由仓库对差异项进行复盘.9、再次对复117最近一次对计量用具（地秤、秤量器和其他计量器）的盘结果进行汇总,并与财务软件帐目比较差异.10、仓库分析差异原因,作详细书面报告,同时提出差异调整申请.11、财务经理及总经理对差异调查报告及差异调整申请进行审批.12、仓库根据审批情况作库存差异调整.13、财务部根据审批情况作库存财务帐差异调整.首先就是仓库货品存放太乱，一个型号的货品多处存放导致在盘点记录时出现了同一款服装多次记录，给以

4、后输盘点单造成了麻烦。新款都放到了货架上出现了这种问题由于可以直观的看到所以能及时的找出来；但是对于老款，放到箱子里的货品，由于我们不能直观的看到货品，所以我们想把同款同时的找出来还真是不容易，只有把他们都扔到地下，等着从别的地方找出来，弄的地上到处都是货品。对于这个问题，我想如果在盘点之前能及时的把货品归类，这个问题也是可以避免的。其次是我们在盘点过程中与仓库人员沟通不及时，出现了漏盘的情况，导致了盘点不准确。第三，我们组在盘点过程中，及时的查看了电脑记录，也算是做到了有据可依。对于实货跟电脑上差异特别大的，我们可以及时的去查找货品，即使有的时候货品当时找不到，但是我们也会记住哪个货品还不齐

5、全，在后面盘点时发现了，就尽可能的放到一个地方。最大限度的做到同款服装放到同一个地方。为以后的工作奠定一个基础。同时我们在盘点的过程中发现很多的毛衫实货大于系统库存，造成这种问题的原因有待于我们进一步的去核实清楚，减少以后的工作失误。第四，记录人员出现了记录错误，对于后来发现的前期已盘的货品，只是加到了明细里，没有及时的加入总数，这个问题直接就导致了后面输单人员工作的难度加大，导致了数据记录不准确。像这种问题只要我们细心是完全可以避免的。第五，输单人员没有及时的根据电脑录入的数据与手工记录的盘点单相互对账、发现错误，导致了录入电脑不准确，致使要从头核对盘点单，费时费力。第六，盘点人员没有意识到

6、仓库里分的正品仓，残品仓，返修仓的重要性，未能及时的跟仓库人员沟通分清仓库，导致记录盘点明细时没有准确的把每个仓给区分开，致使输单人员需要重新检查实货，把货品归仓，然后在录入，浪费了时间。盘点情况：1原计划选取的采购一部，因盘点日总体存货余额下降，实际监盘时不再选取；2我们注意到，客户的存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉；3盘点结果：账面数量与初次盘点的实际数量存在差异，金额约为-129,185.56，占盘点日存货总额的1.5%；主要差异部门为六部的食品柜组（超市），金额约为-129,281.60；4差异原因主要为：A超市商品一般失窃现象比

7、较严重，这是造成差异的主要原因；B盘点中商品编码记录有误，造成漏盘、误盘等；C盘点时计量、记录出现错误；D盘点结果录入时出现差错。5客户已组织人员对出现差异的部门进行复盘，最终盘点结果将于近期得出。盘点结论：我们认为，客户的盘点差异较小，盘点结果基本可靠，存货管理基本可以信赖。3、存货盘点计划摘要：存货盘点计划的起草人、批准人。存货清理码放计划。对存货盘点期间存货收发的控制措施。盘点记录中存货项目名称、计量单位指南。如何界定陈旧、毁损、周转率低的存货。存货盘点标签使用指南（包括配发、收集和控制）。存放于外库的存货如何盘点。部门主管及财务部门有关人员或相关管理人员对盘点工作的监督与审核。如何确保

8、存货内容与其包装上的描述一致。二、存货实地盘点工作1、存货盘点安排的执行盘点人员是否遵守盘点计划执行盘点工作。存货是否在盘点前码放整齐。不同类别的存货、特殊类型存货和特殊种类存货是否适当分开码放。2、存货盘点程序存货盘点人员是否被适当监督。盘点人员是否不是进行库房日常记录的人员；盘点人员是否熟悉所盘点的存货。存货盘点是否系统、有序进行。是否有人及时核对盘点结果与存货永续记录并调查差异。是否所有的盘点结果（数量）都来自于实际盘点（如果不是，请描述估计数量所使用的方法）。在产品的完工程度的确认方法。存货内容与其外包装上的描述是否一致。说明盘点日是否停止生产，如果没有停止生产，采取何种措施控制存货移

9、动。说明盘点日存货是否暂停出入库，如未能暂停出入库，采取何种措施保证盘点范围的准确。寄存在第三方的存货或存货存放地点较远的存货如何进行盘点。如果公司有多个仓库或存货地点，盘点期间是否发生内部存货调拨；如果有，请说明仓库间调拨存货的盘点程序。盘点人员是否在盘点标签或盘点表上指明特殊种类的存货：陈旧、积压、毁损、周转率低、特别定制的存货；请简要描述公司如何界定上述特殊类型存货。（如果有）请简要描述在盘点过程中发现的仓库安全管理不足之处。盘点人员应熟悉所负责存货的位置，盘点人员应清点存货并通知记录人每项存货的编码、名称、实盘数量以及具体位置或货价号（在可行情况下），记录人应该在盘点表上记录这些内容。

10、盘点人员是否在每张盘点表上签名并登记日期。存货盘点标签的使用情况：存货项目在盘点时是否被贴上有序号的盘点标签；盘点标签的使用是否确保存货没有被重盘或漏盘；被贴上的标签是否保留直至盘点全部结束【请统计各仓库或存货地点盘点标签的发放、使用、未使用、作废数量。】盘点所使用的计量单位如果与仓库台账上存货计量单位不一致，单位转换是否准确。收到所有的盘点表后，存货盘点协调员是否将盘点表按仓库分开并送交财务部负责仓库存货会计记录的会计人员。、存货盘点方法说明存货盘点所采用的方法【例如：钢材的盘点：盘条、钢铰线全部过秤计量数量；螺纹钢、槽钢、工字钢采用检尺计量，折算重量的方法；水泥、方木的盘点：水泥按规定单袋

11、抽检，再清点全部袋数，折算重量，方木先检尺，后根据截面积计算方量；燃油料的盘点：全部过秤计量数量；五金、电料、化轻、工具、配件：全部计件盘点。】三、存货盘点结果及处理1、存货盘点结果【请后附存货盘点汇总表】对盘点结果与账面记录的差异，请说明具体原因及处理方法。2、对于存货账面价值与市值相比跌价的存货，计提相应的跌价准备，填制附件存货跌价准备计提明细表【请后附存货跌价准备计提明细表(如需要填制)】43、陈旧、积压、毁损、周转率低、特别定制的存货是否经过妥善处理。4、通过盘点，是否发现存货内部控制存在不完善性，（如有）准备如何完善提高这部分控制。盘点方法：1、根据仓库实际库存物品数量核对仓库结余账

12、。2、根据ERP系统提供的物料盘点报告单核对手工帐账目。3、依据比对结果给出该次盘点结果由盘点人及复核人签字确认该次盘点情况，送交财务部编制盘点报告。盘点结果：该次盘点帐实基本相符，无盘盈盘亏现象，体现了库房管理人员对于库房备件的有效管理，同时也反映出库管人员对工作的认真尽责，具备高度的责任心。一、原材料库基本情况介绍1、所有原材料均堆码整齐，检验状况清晰，各个仓库内卫生条件良好，根据原材料存放要求不同种类分类存放。2、仓库管理人员对自己管辖内的原材料熟悉程度很高，能在短时间内找到所需原材料。3、各原材料卡片标识清楚，卡片标识与账存规格、数量一致。4、仓库日记账帐页项目与原材料存放顺序基本一致

13、，有利于盘点时实物与账目比对。二、辅料仓库盘点情况1、生产辅料库存堆码整齐，分类清晰2、盘点数量与仓库台账数量相符，无盘盈盘亏。扩展阅读：存货盘点报告模式1深圳市XX科技有限公司存货盘点报告盘点基准日：2021年12月9日盘点时间：2021年12月9日、12月10日抽点时间：2021年12月9日、12月10日抽点人员：会计师事务所：有限公司财务人员及柜台人员盘点范围：有限公司的全部存货。盘点方法：1我们根据盘点日客户各部门实际存货情况，选取存货余额所占比重最大的采购六部（52.10%）、采购七部（20.30%）和采购五部（18.20%）进行监盘。2以上选取的部门中再选择存货余额最大的小组：六部

14、的茶酒保健品组（35%）和洗涤用品组（29%）、七部的库房（21%）和前台的戒指项链组（38%）、五部的家电采购组（58%）等，对以上小组中的全部或部分商品进行抽盘；抽盘过程中，我们执行了从盘点表到实物、再从实物到盘点表的抽查程序。3将盘点结果与盘点日财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原因，判断盘点结果是否可以接受。盘点情况：1原计划选取的采购一部，因盘点日总体存货余额下降，实际监盘时不再选取；2我们注意到，客户的存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉；3盘点结果：账面数量与初次盘点的实际数量存在差异，金额约为-129,185.56，占盘点日存货总额的1.5%；主要差异部门为六部的食品柜组（超市），金额约为-129,281.60；4差异原因主要为：A超市商品一般失窃现象比较严重，这是造成差异的主要原因；B盘点中商品编码记录有误，造成漏盘、误盘等；C盘点时计量、记录出现错误；D盘点结果录入时出现差错。5客户已组织人员对出现差异的部门进行复盘，最终盘点结果将于近期得出。盘点结论：我们认为，客户的盘点差异较小，盘点结果基本可靠，存货管理基本可以信赖。第 9 页 共 9 页