审计局关于2021年度审计项目计划范文.doc

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1、审计局关于2021年度审计项目计划范文审计局关于2021年度审计项目计划范文xxxx年审计工作要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真学习贯彻习近平总书记关于审计工作重要指示批示重要讲话精神，按照中央和省委、市委、县委经济工作会议部署，围绕县委、县政府中心工作，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，聚焦精准脱贫、金融风险有效防控和促进生态文明建设，关注社会民生，推动营商环境改善，做好常态化 经济体检 工作，不断拓展审计监督广度和深度，努力实现审计全覆盖，为奋力书写新时代决战决胜全面小康南丰新篇章作出

2、新贡献。一、审计计划安排的主要原则（一）围绕中心、服务大局。围绕县委、县政府重大经济战略决策部署和重大政策措施，科学安排年度审计项目，严格履行审计监督职责，充分发挥审计作用，努力服务经济社会发展大局。结合我县当前经济形势，围绕 六稳 要求，聚焦打赢三大攻坚战，突出对重点领域、重点项目、重点资金的审计监督，重点查找经济领域的重大问题。所有审计项目都要关注国家重大政策措施落实情况、新型冠状病毒感染肺炎疫情防控款物相关情况、网络安全建设及绩效情况、软件资产管理等情况，同时抓好脱贫攻坚相关审计、领导干部自然资源资产离任审计等项目，确保顺利完成审计署指令性审计项目计划、省审计厅统一组织的审计项目、市审计

3、局统一安排的审计项目和县委、县政府交办的审计任务，促进各项政策落地见效。（二）突出重点、聚焦风险。坚持以推动南丰经济高质量跨越式发展为中心任务，围绕重大政策措施落实情况跟踪审计，重点揭示经济领域重大问题和风险隐患，密切关注深化 放管服 改革、优化营商环境、减税降费、降低企业成本等情况。xxxx年审计工作以经济发展环境审计调查为龙头，统筹开展财政存量资金专项审计、人防工程建设管理情况审计调查和领导干部经济责任审计，同时组织开展县公交公司审计等项目，多角度、全方位聚焦经济领域，揭示影响经济发展和全面深化改革的深层次问题，查处政治问题与经济问题相互交织形成利益腐败案件，促进反腐倡廉，促进激发市场活力

4、，推动优化营商环境，保持良好的经济发展环境。（三）整合资源、统筹兼顾。坚持审计项目审计组织方式 两统筹 ，注重做好 结合 文章，采取融合式、嵌入式、 x + N 等审计项目组织方式，xxxx年审计工作以重大政策措施跟踪审计、经济责任审计和财政审计为平台，优化审计资源配置，统筹安排重点专项审计（调查）、部门预算执行审计、领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计等项目，加强省市县三级审计成果和信息共享，做到 一审多项 一审多果 一果多用 ，发挥审计工作的整体合力。坚持科技强审，积极开展大数据审计，进一步创新审计方式方法，加强现场审计与非现场审计的结合，提高审计工作质量和效率，按照中央审计委员会办

5、公室印发 关于深入推进审计全覆盖的指导意见 的通知（中审办发xxxxxx号）要求，努力实现审计全覆盖，进一步提高审计监督效率。二、审计署统一部署的审计项目计划根据审计署的统一部署，安排x个指令性审计项目计划。（一）政策落实跟踪审计1.重大政策措施落实情况跟踪审计【审计目标和重点】以推动党中央、国务院和省委、省政府出台的各项重大政策措施落实到位，促进经济持续健康发展为目标，围绕 六稳 要求，重点关注深化供给侧结构性改革、三大攻坚战重点任务推进，创新驱动发展、区域协调发展重大战略推进实施，金融服务实体经济、生态环境保护、重大投资项目推进等情况，促进政策落地见效。【组织方式及时间】省审计厅财政处牵头

6、组织，各设区市、县（区）级审计机关参与，对国家重大政策措施落实情况进行跟踪审计，其中全省统一组织内容由厅跟踪办每季度选取x项政策重点部署各市、县审计局实施，县审计局每季度中下旬自选专题审计内容报送市财金科。本审计项目为全年跟踪审计项目，由县审计局电子数据股牵头抓总，局各业务股室参与。局各业务股室应将重大政策措施落实情况跟踪审计纳入xxxx年度各审计项目组织实施，并于出具审计报告的当月底前将涉及跟踪审计的内容报送电子数据股，电子数据股负责每季度最后一个月xx日前向市审计局财金科报送跟踪审计汇总报告和报表。2.脱贫攻坚政策措施跟踪审计【审计目标和重点】为贯彻党中央、国务院关于脱贫攻坚的决策部署，围

7、绕确保xxxx年脱贫攻坚任务如期全面完成，紧扣 精准、安全、绩效 ，突出 两不愁、三保障 重点任务，省审计厅组织市县审计机关对全省xxx个脱贫攻坚考核县（市、区、开发区）教育扶贫、健康扶贫、住房安全和农村安全饮水工程等 两不愁、三保障 政策措施落实和资金使用情况进行审计全覆盖。【组织方式及时间】省审计厅农业处具体组织、协调、指导审计工作，市审计局和县（区）审计局开展属地跟踪审计工作。县审计局经责股在每季度结束后的下一个月xx日前向市局农业科报送跟踪审计汇总报告和报表。（二） 三促进 专项审计根据审计署的统一安排，本项目为持续跟踪审计项目，结合政策落实跟踪审计，由局相关业务股室按要求上报审计情况

8、。3.就业优先政策落实情况专项审计【审计目标和重点】以推动就业优先政策落实为目标，重点关注就业资金管理使用情况和国家援企稳岗、重点群体就业援助等就业政策落实情况。【组织方式及时间】按照审计署的统一部署，省审计厅组织全省审计机关参与，省厅财政处具体组织并负责编制审计工作方案、汇总审计结果、起草审计汇总报告。由县审计局经责股按照省厅要求牵头抓好落实。4.财政资金提质增效专项审计【审计目标和重点】以准确反映财政存量资金总体规模、结存形态、变动趋势等情况，盘活财政存量资金、促进提高财政资金使用效益、加强财政预算管理为目标，省厅组织，省市县审计机关参与，对赣江新区和xx个设区市及所辖县（市、区）财政存量

9、资金进行审计。重点关注财政存量资金规模、统筹、绩效、存放管理等情况，重点审查各级财政，使用中央和省级转移支付资金的预算单位、项目单位、乡（镇、街办），政府债券资金使用单位等。【组织方式及时间】省审计厅财政处具体组织、协调、指导审计工作，相关业务处负责对赣江新区和xx个设区市本级财政存量资金进行审计，原则上抽审x至x个县（市、区）。由市审计局财金科牵头，在不重复审计的前提下，对x县x区进行审计，其余县（区）由所在地县级审计局负责审计。省市县三级审计机关的组织分工具体按该项目的审计工作方案要求执行。由县审计局财金股牵头，根据省厅部署，xxxx年x月至x月实施现场审计，x月xx日前提交审计报告等文书

10、材料。5.优化营商环境专项审计【审计目标和重点】以摸清全省经济发展环境总体情况，推动营造政策最优、成本最低、服务最好、办事最快的发展环境，促进激发市场活力为目标，省厅组织、省市县审计机关参与，开展经济发展环境审计调查，涉及xx个设区市、xx个县（市、区）、xx个工业园区。重点关注中央和省委、省政府经济发展的重大决策部署和优化营商环境政策落实情况，重点审查各地在减税降费、降低企业成本、减轻企业负担、深化 放管服 改革等方面政策措施落实情况。【组织方式及时间】省审计厅数据处具体组织、协调、指导审计工作，厅各业务处对xx个设区市本级和x县、共青城市、赣县区、龙南县、瑞金市、丰城市、x县进行审计。在不

11、重复审计的前提下，各设区市审计局和所辖县（市、区）审计局对其余县（市、区）实施审计。省市县三级审计机关的组织分工具体按该项目的审计工作方案要求执行。县审计局财金股牵头，局各业务股室参与，xxxx年x月至xx月实施现场审计，xx月底前审计组提交审计报告及报表。（三）应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计【审计目标和重点】按照审计署统一部署，结合我县新型冠状病毒感染肺炎疫情防控工作的具体情况，开展应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计。重点关注财政专项资金、社会捐赠款物和重点保障企业贴息贷款的分配管理使用等情况，确保有关资金物资全部及时用于疫情防控。其他审计项目也要关注疫情防控款物相关情况

12、。【组织方式及时间】省审计厅社保处具体组织、协调、指导审计工作，市、县（区）审计局同步实施。由县审计局经责股牵头，分成x个审计小组，对全县疫情防控资金和捐赠款物相关情况进行审计。本项目为持续跟踪审计项目，由经责股负责汇总审计情况，按要求报送阶段性审计情况。（四）领导干部自然资源资产离任审计【审计目标和重点】以推动党中央、国务院，省委、省政府，市委、市政府及县委、县政府有关生态文明体制改革和生态文明建设系列重大决策部署落地见效，完善自然资源资产产权制度，促进自然资源的合理开发利用、完善领导干部政绩考评机制和环境责任追究制度为总体目标，重点关注自然资源资产管理和生态环境保护等情况。【组织方式及时间

13、】省审计厅资环处具体组织、协调、指导审计工作，县审计局固投中心负责对xx镇原党委书记严俊同志、xx镇原镇长饶爱主同志开展自然资源资产离任审计。xxxx年x月至xx月实施，xx月中旬审计组向市审计局资环科提交审计意见及相关材料。三、省审计厅统一部署的审计项目人防工程建设管理情况审计调查【审计目标和重点】根据省纪委省监委的要求，省审计厅组织省市县审计机关，对赣江新区、xx个设区市和部分县（市、区）人民政府及所属的人民防空办公室，及建设、发改、财政、规划、自然资源等部门有关人防工程建设管理情况进行审计调查，紧盯人防系统权力运行关键环节和廉政风险点，重点关注人防主管部门责任落实、政策法规制度执行、行政

14、审批等情况，重点审查人防规划及审批管理、人防易地建设费管理使用、人防工程建设管理和设备采购、人防工程设施管理维护、相关部门及相关人员在履行监管责任中是否存在违纪违规问题等情况。【组织方式及时间】由省审计厅固投处具体组织、协调、指导审计工作，厅各相关处室对赣江新区、xx个设区市本级和x县、共青城市、赣县区、xx县、xx市、xx市、x县进行审计调查。在不重复审计的前提下，各设区市审计局和所辖县（市、区）审计局结合经济发展环境审计调查项目，同步对其余县（市、区）实施审计。省市县三级审计机关的审计分工具体按该项目的审计工作方案要求执行。由县审计局法规股牵头，局各业务股室参与，xxxx年x月至xx月实施

15、审计，xx月底前各审计组提交审计报告及报表。四、市审计局安排的审计项目计划扶贫资金审计【审计目标和重点】见脱贫攻坚政策措施跟踪审计。【组织方式及时间】县审计局经责股负责对本县xxxx年度扶贫资金进行审计，局各业务股室参与。xxxx年x月至xx月实施。五、县审计局安排的审计项目（一）财政审计1.对xxxx年度县级预算执行及决算草案情况审计【审计目标和重点】以推动建立现代财政制度、提高财政资金使用绩效、维护财政安全为目标，开展县级财政管理和县级部门预算执行及决算草案审计。重点关注一般公共预算、政府性基金预算，重点审查县级部门预算和决算草案编制、执行、调整的真实性、完整性和合法性，中央 八项规定 及

16、其实施细则精神贯彻落实、 三公 经费管理使用等情况，关注网络安全建设和绩效、软件资产管理等情况。【组织方式及时间】由县审计局法规股具体组织、协调、指导审计工作，电子数据股协助做好数据分析，法规股负责对xxxx年度县本级预算执行和决算草案编制进行审计。财金股负责对森林公安局，经责股负责对扶贫办，法规股负责对科技局，电子数据股负责对民政局x个县级部门单位xxxx年度预算执行及决算草案进行审计。xxxx年x月到x月实施。2乡镇财政收支管理审计【审计目标及重点】以推动政策措施落实，促进提高财政资金使用绩效，深化财税体制改革、完善制度规范管理，维护财政经济秩序及深化预算管理制度改革为目标。重点关注稳增长

17、政策落实、专项资金管理使用，财税政策执行，预算收入级次管理、转移支付资金管理使用，优惠政策、奖励资金、返还资金的使用情况，推进深化预算管理制度改革，健全政府预算体系、实行财政绩效管理等情况。通过审计，提出改进地方财政管理、保障财政资金安全的意见和建议。【审计方式及时间】由县审计局财金股负责对市山镇人民政府，经责股负责对xx镇人民政府、三溪乡人民政府，法规股负责对傅坊乡人民政府，电子数据股负责对琴城镇人民政府、桑田镇人民政府xxxx年度财政收支管理情况进行审计。xxxx年x月至xx月实施。（二）经济责任审计1.x名县直部门领导干部经济责任审计【审计目标及重点】以促进本部门科学发展和领导干部守法守

18、纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，开展县直部门单位x名科级领导干部经济责任审计。重点关注领导干部遵守有关法律法规及本部门重大政策贯彻落实情况，重大改革任务推进、财政财务管理和预算执行情况，重要经济事项管理制度建立和执行情况，对所属单位监管情况，贯彻落实中央 八项规定 精神，以及领导干部遵守有关廉洁从政规定等情况。【审计方式及时间】由县审计局财金股负责对县森林公安局局长李国旗同志、台办主任罗华同志，法规股负责对科技局局长付诗同志，电子数据股负责对民政局局长李淑媛同志任期履行经济责任情况进行审计。xxxx年x月至xx月实施，结合部门预算执行及决算草案审计同步实施。2x名医院领导干部经济责任审计

19、【审计目标及重点】围绕医院运营管理中的 政策、财务、业务 三条主线，重点关注贯彻执行党和国家关于医疗卫生方面的各项方针政策，国家关于医疗卫生政策的落实情况，财政财务管理及诊疗服务收费管理，医用耗材、医疗设备和基建项目等采购程序的合法合规性，贯彻落实中央 八项规定 精神，以及遵守有关廉洁从政规定等情况。【审计方式及时间】由县审计局经责股负责对县人民医院院长王小平同志任期履行经济责任情况进行审计。xxxx年x月至xx月实施。3.x名学校领导干部经济责任审计【审计目标及重点】以促进学校科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，开展学校领导干部经济责任审计。重点关注领导干部贯彻执行

20、国家教育工作方针和决策部署，预算执行和财政财务管理情况，贯彻落实中央 八项规定 精神，以及遵守有关廉洁从政规定等情况。【审计方式及时间】由县审计局财金股负责对县子固小学校长吴美华同志任期履行经济责任情况进行审计。xxxx年x月至xx月实施。（三）国有企业审计【审计目标及重点】以促进和完善法人治理结构，建立健全内部控制和自我约束机制，增强国有企业领导人遵纪守法和廉洁自律意识，促进国有企业加强和改善经营管理，实现国有资本保值增值为目标，重点关注企业稳增长政策落实情况，企业财务收支、资金管理及经营效益情况，相关财经制度、内控制度建立执行情况，企业领导人遵纪守法和廉洁自律情况，企业资产负债损益情况，中

21、央八项规定精神和国务院 约法三章 等相关规定的执行情况等。【审计方式及时间】由县审计局法规股负责对县公交公司xxxx年资产负债损益及财务收支进行审计。xxxx年x月至xx月实施。（四）固定资产投资决算审计【审计目标及重点】以规范基本建设程序、提高固定资产投资效益、促进整顿和规范工程建设市场秩序、推进廉政建设为目标，重点关注相关单位履行基本建设程序情况，投资控制、资金管理、物质材料及设备采购管理使用情况，土地征迁、环境保护情况，工程质量、监理履约及工程决算等情况。【审计方式及时间】由县审计局固投中心负责对黄金工业园至富溪工业园污水处理厂污水干管建设项目、南丰县委新党校建设项目进行工程决算审计。xxxx年x月至xx月实施。本年度部分审计项目的执行，如受新冠肺炎疫情影响，则按实际情况和下一步要求适当调整。对县直单位审计项目，原则上必须在审计现场结束后xx日内提交审计报告。第 14 页 共 14 页