龙津药业：2021年第三季度报告.PDF

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1、昆明龙津药业股份有限公司 2021 年第三季度报告 1 证券代码： 002750 证券简称： 龙津药业 公告编号： 2021-047 昆明龙津药业股份有限公司昆明龙津药业股份有限公司 20212021 年第三季度报告年第三季度报告 重要内容提示重要内容提示： 1、董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2、公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人公司负责

2、人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员会计主管人员)声明：保证季度报告声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。中财务信息的真实、准确、完整。 3、第三季度报告是否经过审计第三季度报告是否经过审计 是是 否否 一、主要财务数据一、主要财务数据 (一一)主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 196,270,919.00 207.25% 593,809,097.27 261.23% 归属于上市公司股东的净利润（元） 1,699

3、,775.47 -56.32% 6,572,687.28 187.68% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -835,789.50 -368.07% -281,336.31 95.36% 经营活动产生的现金流量净额（元） -17,984,576.38 -675.24% 基本每股收益（元/股） 0.0042 -56.25% 0.0164 187.72% 稀释每股收益（元/股） 0.0042 -56.25% 0.0164 187.72% 加权平均净资产收益率 0.26% -0.36% 1.03% 0.66% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 1,045

4、,633,281.48 841,755,807.01 24.22% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 642,626,387.01 636,053,699.73 1.03% (二二)非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 适用 不适用 昆明龙津药业股份有限公司 2021 年第三季度报告 2 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,538.02 -81,814.13 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,201,805.86

5、2,659,928.72 委托他人投资或管理资产的损益 2,153,733.99 6,091,531.72 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -152,377.81 -64,321.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60,233.21 -59,589.06 减：所得税影响额 450,990.16 1,209,076.42 少数股东权益影响额（税后） 158,911.72 482,635.28 合计 2,535,564.97 6,854,023

6、.59 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 适用 不适用 公司不存在将 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 (三三)主要会计数据和财务指标发生变动主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因的情况及原因 适用 不适用 项目 期末余额（或年初到报告期末金额） 期初余额（或年初到报告期末金额） 变动比例 变动原因 应

7、收票据 2,409,335.07 992,180.00 142.83% 母公司收取银行承兑汇票增加，子公司云南龙津药业销售有限公司销售业务增加导致应收票据增加。 应收账款 115,797,092.54 43,919,037.39 163.66% 子公司云南龙津药业销售有限公司销售业务增加导致应收账款增加。 预付账款 27,393,606.76 2,384,340.13 1048.90% 子公司云南龙津药业销售有限公司预付货款增加所致。 其他应收款 9,343,013.81 662,760.59 1309.71% 本期母公司向参股公司云镶（上海）网络科技有限公司提供财务资助，子公司云南龙津药业销

8、售有限公司支付市场保证金增加。 存货 137,521,413.85 54,671,128.80 151.54% 子公司云南龙津药业销售有限公司本期存货增加所致。 其他流动资产 13,916,643.82 5,394,298.92 157.99% 子公司云南龙津药业销售有限公司本期待抵扣进项税金增加所致。 其他权益工具投资 800,000.00 300,000.00 166.67% 本期追加投资额。 使用权资产 2,635,692.21 本期执行新租赁准则，确认使用权资产及租赁负债。 开发支出 19,383,786.74 14,479,052.35 33.87% 本期心脑血管仿制药LJ20180

9、1根据项目进展投入增加。 短期借款 10,013,833.33 子公司云南龙津药业销售有限公司本期取得银行短期贷款。 昆明龙津药业股份有限公司 2021 年第三季度报告 3 应付票据 43,611,647.50 子公司云南龙津药业销售有限公司本期开具银行承兑汇票增加。 应付账款 132,749,234.27 15,277,498.38 768.92% 子公司云南龙津药业销售有限公司本期应付货款增加所致。 预收款项 672,610.83 456,369.05 47.38% 本期母公司收到房屋租赁款增加。 应交税费 4,316,322.84 2,708,909.74 59.34% 母公司期末应缴增

10、值税增加、子公司云南龙津药业销售有限公司期末应交税金增加。 租赁负债 3,017,413.17 本期执行新租赁准则，确认使用权资产及租赁负债。 其他流动负债 155,835.46 308,985.91 -49.57% 母公司确认待转销项税额减少。 营业收入 593,809,097.27 164,384,015.42 261.23% 2020年9月新设控股子公司-云南龙津药业销售有限公司本期销售额增加。 营业成本 423,058,623.36 23,029,975.49 1736.99% 2020年9月新设子公司云南龙津药业销售有限公司本期营业成本增加。 税金及附加 4,339,423.14 3

11、,664,585.52 18.42% 2020年9月新设子公司云南龙津药业销售有限公司本期营业税金附加增加。 销售费用 128,705,849.68 114,781,637.63 12.13% 2020年9月新设子公司云南龙津药业销售有限公司本期销售费用增加。本期母公司市场推广费用下降。 管理费用 26,027,955.79 19,476,755.42 33.64% 2020年9月新设子公司云南龙津药业销售有限公司本期管理费用增加，母公司社保、差旅费增加。 研发费用 11,551,049.80 16,367,958.08 -29.43% 本期化学1类新药研发支出减少。 财务费用 810,067

12、.75 -512,937.16 57.93% 2020年9月新设子公司云南龙津药业销售有限公司本期新增银行短期贷款相应利息支出、担保费及监管费增加。 资产减值损失 -245,598.24 -610,752.85 -59.79% 本期子公司计提存货跌价准备减少。 投资收益 5,446,674.48 7,476,954.78 -27.15% 本期现金管理收益减少。 公允价值变动收益 -64,321.96 -91,021.93 -29.33% 本期现金管理产品时点存量余额变化较大所致。 资产处置收益 -81,814.13 326,806.65 -125.03% 去年同期控股子公司南涧龙津农业处置固定

13、资产实现收益，本期子公司南涧龙津生物处置固定资产亏损。 信用减值损失 -4,555,612.37 316,283.12 1540.36% 2020年9月新设子公司云南龙津药业销售有限公司本期应收账款增加，确认信用减值损失增加。 其他收益 2,659,928.72 3,424,266.56 -22.32% 本期母公司收到政府补助减少。 营业外支出 66,269.22 1,354,923.98 -95.11% 去年同期公司捐赠支出增加，本期捐赠支出减少。 所得税费用 -853,983.77 291,101.72 -393.36% 本期可抵扣暂时性差异增加，相应递延所得税资产增加，导致所得税费用减幅

14、较大。 经营活动产生的现金流量净额 -17,984,576.38 3,126,461.33 -675.24% 子公司云南龙津药业销售有限公司预付货款增幅较大，工资支出增加。导致经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少。 投资活动产生的现金流量净额 -33,938,504.58 -53,007,915.95 35.97% 本期购买现金管理产品变化导致投资收回的现金和投资支付的现金之间差额减少，母公司固定资产建设投入减少导致投资活动流量净额增加。 筹资活动产生的现金流量净额 21,401,823.90 31,120,000.00 -31.23% 本期子公司吸收少数股东投资收到的现金减少、支付新增银

15、行短期贷款利息及筹资费用增加。导致筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少。 昆明龙津药业股份有限公司 2021 年第三季度报告 4 二、股东信息二、股东信息 (一一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 28,866 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、 标记或冻结情况 股份状态 数量 #昆明群星投资有限公司 境内非国有法人 41.38% 165,723,83

16、0 质押 27,000,000 立兴实业有限公司 境外法人 20.54% 82,265,943 #云南惠鑫盛投资有限公司 境内非国有法人 3.72% 14,895,864 北京国星物业管理有限责任公司 境内非国有法人 1.17% 4,686,189 樊献俄 境内自然人 0.77% 3,101,732 2,326,299 #匡天辽 境内自然人 0.77% 3,064,834 王勇 境外自然人 0.34% 1,357,200 王勇 境内自然人 0.24% 950,000 党建军 境内自然人 0.20% 800,000 朱锦华 境内自然人 0.18% 710,171 前 10 名无限售条件股东持股情

17、况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 #昆明群星投资有限公司 165,723,830 立兴实业有限公司 82,265,943 #云南惠鑫盛投资有限公司 14,895,864 北京国星物业管理有限责任公司 4,686,189 #匡天辽 3,064,834 王勇 1,357,200 王勇 950,000 党建军 800,000 樊献俄 775,433 朱锦华 710,171 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、樊献俄为昆明群星投资有限公司的实际控制人；2、前三名普通股股东之间无关联关系或一致行动关系； 3、 未知上述其他股东之间是否存在关联关系及是否属于 上市公司股东持

18、股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 前 10 名股东参与融资融券业务情况说明（如有） 股东名称前有#，表示该股东通过投资者信用证券账户持有部分股份。 (二二)公司优先股股东总数及前公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表名优先股股东持股情况表 适用 不适用 昆明龙津药业股份有限公司 2021 年第三季度报告 5 三、其他重要事项三、其他重要事项 适用 不适用 1、股权转让合同效力诉讼事项、股权转让合同效力诉讼事项 与因股权转让合同效力纠纷，公司被云南三七科技有限公司（以下简称“三七科技” ）诉至昆明市五华区人民法院，公司全资子公司南涧龙津农业科技有限公司（曾用名： “云南三

19、七科技灯盏花种植有限公司” ） 、南涧龙津生物科技有限公司（曾用名： “云南三七科技灯盏花药业有限公司” ）被列为诉讼第三人。该诉讼事项于 2021 年 2 月 18 日收到云南省昆明市五华区人民法院民事判决书（ （2020）云 0102 民初 1364 号、 （2020）云 0102 民初 1505 号） ，法院确认三七科技与公司于 2018 年 1月 2 日签订的云南三七科技有限公司与昆明龙津药业股份有限公司关于云南三七科技灯盏花种植有限公司 100%产权之产权交易补充合同及云南三七科技有限公司与昆明龙津药业股份有限公司关于云南三七科技灯盏花药业有限公司 100%产权之产权交易补充合同均无

20、效。 公司于 2021 年 3 月 9 日向昆明市中级人民法院提交民事上诉状 ，请求二审法院撤销昆明市五华区人民法院（2020）云0102 民初 1364 号民事判决书 、 （2020）云 0102 民初 1505 号民事判决书 ，将两起诉讼事项依法发回原审法院重审，或查清事实后依法改判。鉴于二审诉讼尚未开庭审理，二审判决结果对公司利润或期后利润影响存在不确定性。 2、公司子公司重大、公司子公司重大事项事项 （1）转让云南龙津药业销售有限公司 51%股权事项 本事项为报表日后事项，交易正在履约中。公司于 2021 年 10 月 14 日召开第五届董事会第六次会议，会议以 9 票同意、0票反对、

21、0 票弃权审议通过了关于转让控股子公司股权的议案 ，董事会同意全资子公司云南龙津梵天生物科技有限责任公司、控股子公司云南龙津睿达医药技术合伙企业（有限合伙）拟转让其持有的云南龙津药业销售有限公司（以下简称“销售公司”或“标的公司” ）合计 51%股权，受让方为标的公司原有股东云南爱创投资有限公司，同意签订股权转让协议 ，授权子公司管理层办理签订股权转让协议及出具股东会决议等相关事宜。本次股权转让价款为 3,733.60 万元，各方还就转让款支付及交割前后股东权利做了具体约定。本次股权转让完成交割后，标的公司将不再纳入公司合并报表范围，公司也不再持有其股权。详见公司于 2021 年 10 月 1

22、4 日披露的关于转让云南龙津药业销售有限公司 51%股权的公告 （公告编号：2021-045） 。 四、季度财务报表四、季度财务报表 (一一)财务报表财务报表 1、合并资产负债表、合并资产负债表 编制单位：昆明龙津药业股份有限公司 单位：元 项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 109,259,146.02 123,977,145.04 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 317,545,713.97 287,610,035.93 衍生金融资产 应收票据 2,409,335.07 992,180.00 应收账款 115,797,092.

23、54 43,919,037.39 应收款项融资 预付款项 27,393,606.76 2,384,340.13 应收保费 应收分保账款 昆明龙津药业股份有限公司 2021 年第三季度报告 6 应收分保合同准备金 其他应收款 9,343,013.81 662,760.59 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 137,521,413.85 54,671,128.80 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 13,916,643.82 5,394,298.92 流动资产合计 733,185,965.84 519,610,926.80 非流动资产： 发放贷款和垫款

24、债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 19,755,135.11 20,400,000.00 其他权益工具投资 800,000.00 300,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 201,024,447.64 217,885,796.11 在建工程 24,596,561.35 21,639,931.25 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,635,692.21 无形资产 28,687,397.38 32,221,634.17 开发支出 19,383,786.74 14,479,052.35 商誉 2,052,687.85 2,052,687.85 长期待摊

25、费用 2,141,790.36 2,015,417.75 递延所得税资产 8,471,937.00 7,303,834.73 其他非流动资产 2,897,880.00 3,846,526.00 非流动资产合计 312,447,315.64 322,144,880.21 资产总计 1,045,633,281.48 841,755,807.01 流动负债： 短期借款 10,013,833.33 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 43,316.54 43,316.54 衍生金融负债 应付票据 43,611,647.50 应付账款 132,749,234.27 15,277,498.38 预收

26、款项 672,610.83 456,369.05 合同负债 2,188,409.28 1,872,528.98 昆明龙津药业股份有限公司 2021 年第三季度报告 7 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 9,261,294.65 8,718,463.30 应交税费 4,316,322.84 2,708,909.74 其他应付款 82,426,477.23 70,897,705.54 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 155,835.46 308,985.91 流动负债合

27、计 285,438,981.93 100,283,777.44 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 3,017,413.17 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 35,689,816.49 36,656,542.78 递延所得税负债 122,743.40 109,179.91 其他非流动负债 非流动负债合计 38,829,973.06 36,765,722.69 负债合计 324,268,954.99 137,049,500.13 所有者权益： 股本 400,500,000.00 400,500,000.00 其他权益工具 其中：优先

28、股 永续债 资本公积 112,771.16 112,771.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 49,560,662.59 49,560,662.59 一般风险准备 未分配利润 192,452,953.26 185,880,265.98 归属于母公司所有者权益合计 642,626,387.01 636,053,699.73 昆明龙津药业股份有限公司 2021 年第三季度报告 8 少数股东权益 78,737,939.48 68,652,607.15 所有者权益合计 721,364,326.49 704,706,306.88 负债和所有者权益总计 1,045,633,281.48

29、841,755,807.01 法定代表人：樊献俄 主管会计工作负责人：苏闽娟 会计机构负责人：苏闽娟 2、合并年初到报告期末利润表、合并年初到报告期末利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 593,809,097.27 164,384,015.42 其中：营业收入 593,809,097.27 164,384,015.42 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 594,492,969.52 176,807,974.98 其中：营业成本 423,058,623.36 23,029,975.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任

30、准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 4,339,423.14 3,664,585.52 销售费用 128,705,849.68 114,781,637.63 管理费用 26,027,955.79 19,476,755.42 研发费用 11,551,049.80 16,367,958.08 财务费用 810,067.75 -512,937.16 其中：利息费用 801,313.99 利息收入 614,324.12 534,756.59 加：其他收益 2,659,928.72 3,424,266.56 投资收益（损失以“”号填列） 5,446,674.48 7,476,954.78 其

31、中： 对联营企业和合营企业的投资收益 -644,864.89 -410,245.31 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） -64,321.96 -91,021.93 信用减值损失 （损失以“-”号填列） -4,555,612.37 316,283.12 昆明龙津药业股份有限公司 2021 年第三季度报告 9 资产减值损失 （损失以“-”号填列） -245,598.24 -610,752.85 资产处置收益 （损失以“-”号填列） -81,814.13 326,806.65 三、营业利润（

32、亏损以“”号填列） 2,475,384.25 -1,581,423.23 加：营业外收入 6,680.16 2,011.01 减：营业外支出 66,269.22 1,354,923.98 四、 利润总额 （亏损总额以“”号填列） 2,415,795.19 -2,934,336.20 减：所得税费用 -853,983.77 291,101.72 五、净利润（净亏损以“”号填列） 3,269,778.96 -3,225,437.92 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“”号填列） 3,269,778.96 -3,225,437.92 2.终止经营净利润（净亏损以“”号填列） （二

33、）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 6,572,687.28 2,284,709.88 2.少数股东损益 -3,302,908.32 -5,510,147.80 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减

34、值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 昆明龙津药业股份有限公司 2021 年第三季度报告 10 七、综合收益总额 3,269,778.96 -3,225,437.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,572,687.28 2,284,709.88 归属于少数股东的综合收益总额 -3,302,908.32 -5,510,147.80 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0164 0.0057 （二）稀释每股收益 0.0164 0.0057 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实

35、现的净利润为：元。 法定代表人：樊献俄 主管会计工作负责人：苏闽娟 会计机构负责人：苏闽娟 3、合并年初到报告期末现金流量表、合并年初到报告期末现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 521,600,974.18 192,258,280.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,

36、231.83 收到其他与经营活动有关的现金 18,657,669.32 13,546,083.25 经营活动现金流入小计 540,258,643.50 205,806,595.44 购买商品、接受劳务支付的现金 359,875,641.26 21,978,227.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 34,771,882.38 20,227,572.16 支付的各项税费 23,839,498.29 21,402,304.74 支付其他与经营活

37、动有关的现金 139,756,197.95 139,072,029.92 经营活动现金流出小计 558,243,219.88 202,680,134.11 昆明龙津药业股份有限公司 2021 年第三季度报告 11 经营活动产生的现金流量净额 -17,984,576.38 3,126,461.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 812,300,000.00 792,160,000.00 取得投资收益收到的现金 6,573,263.55 7,887,200.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 116,400.00 432,200.00 处置子公司及其他营业

38、单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 818,989,663.55 800,479,400.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,128,168.13 19,260,316.04 投资支付的现金 842,800,000.00 834,227,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 852,928,168.13 853,487,316.04 投资活动产生的现金流量净额 -33,938,504.58 -53,007,915.95 三、筹资活动产生的现金流量：

39、吸收投资收到的现金 13,920,000.00 31,120,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 13,920,000.00 31,120,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 23,920,000.00 31,120,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 393,587.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,124,588.43 筹资活动现金流出小计 2,518,176.10 筹资活动产生的现金流量净额 21,401,823.

40、90 31,120,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -30,521,257.06 -18,761,454.62 加：期初现金及现金等价物余额 123,977,145.04 195,428,770.46 六、期末现金及现金等价物余额 93,455,887.98 176,667,315.84 (二二)财务报表调整情况说明财务报表调整情况说明 1、2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 适用 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 昆明龙津药业股份有限公司

41、 2021 年第三季度报告 12 是 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 123,977,145.04 123,977,145.04 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 287,610,035.93 287,610,035.93 衍生金融资产 应收票据 992,180.00 992,180.00 应收账款 43,919,037.39 43,919,037.39 应收款项融资 预付款项 2,384,340.13 2,384,340.13 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 66

42、2,760.59 662,760.59 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 54,671,128.80 54,671,128.80 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,394,298.92 5,394,298.92 流动资产合计 519,610,926.80 519,610,926.80 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 20,400,000.00 20,400,000.00 其他权益工具投资 300,000.00 300,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 217,885,796.

43、11 217,885,796.11 在建工程 21,639,931.25 21,639,931.25 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,908,350.00 2,908,350.00 无形资产 32,221,634.17 32,221,634.17 开发支出 14,479,052.35 14,479,052.35 昆明龙津药业股份有限公司 2021 年第三季度报告 13 商誉 2,052,687.85 2,052,687.85 长期待摊费用 2,015,417.75 2,015,417.75 递延所得税资产 7,303,834.73 7,303,834.73 其他非流动资产 3,846

44、,526.00 3,846,526.00 非流动资产合计 322,144,880.21 325,053,230.21 资产总计 841,755,807.01 844,664,157.01 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 43,316.54 43,316.54 衍生金融负债 应付票据 应付账款 15,277,498.38 15,277,498.38 预收款项 456,369.05 456,369.05 合同负债 1,872,528.98 1,872,528.98 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 8,718,46

45、3.30 8,718,463.30 应交税费 2,708,909.74 2,708,909.74 其他应付款 70,897,705.54 70,897,705.54 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 308,985.91 308,985.91 流动负债合计 100,283,777.44 100,283,777.44 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,908,350.00 2,908,350.00 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 36,656,542.

46、78 36,656,542.78 递延所得税负债 109,179.91 109,179.91 昆明龙津药业股份有限公司 2021 年第三季度报告 14 其他非流动负债 非流动负债合计 36,765,722.69 39,674,072.69 负债合计 137,049,500.13 139,957,850.13 所有者权益： 股本 400,500,000.00 400,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 112,771.16 112,771.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 49,560,662.59 49,560,662.59 一般风险准备 未分

47、配利润 185,880,265.98 185,880,265.98 归属于母公司所有者权益合计 636,053,699.73 636,053,699.73 少数股东权益 68,652,607.15 68,652,607.15 所有者权益合计 704,706,306.88 704,706,306.88 负债和所有者权益总计 841,755,807.01 844,664,157.01 调整情况说明 根据新租赁准则，本期控股子公司云南牧亚农业科技有限公司对承租的办公楼及仓库确认使用权资产和租赁负债。 2、2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 适用 不适用 (三三)审计报告审计报告 第三季度报告是否经过审计 是 否 公司第三季度报告未经审计。 昆明龙津药业股份有限公司 二二一年十月二十八日