离任经济责任审计报告格式.doc

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1、离任经济责任审计报告格式离任经济责任审计报告格式关于*乡*学校原任校长*同志离任经济责任审计的报告*乡*学校：根据*，*年*月*日*中心学校组织对你校原任校长*同志*年*月至*年*月履行校长经济责任的情况进行了审计。本次审计着重审查了你校*年*月至*年*月的账务账、工会账、伙食账的账簿、记账凭证、会计报表和其他有关会计资料。这些资料由你校负责提供并进行了审计承诺。我们的审计是依据中国内部审计准则的规定进行的。在审计过程中，我们对账表、账账、账证进行了核对，对原始凭证进行了全面的审查，查阅了有关收费项目及票据的管理和使用情况，核实了部分固定资产，进行了审前公示、座谈走访和调查了解。现场审计业已结

2、束，现出具如下审计报告：一、基本情况*同志于*年*月至*年*月担任你校校长，负责中心校全面工作，主管财经工作，受托履行财务责任（创造利润及资产管理的责任）、会计责任（客观、及时、有效提供会计信息的责任）、经营责任（科学筹划、经营的责任）、管理的责任（组织管理活动，提高管理效益的责任）、社会责任（为社会发展提供贡献的责任）、财经责任（执行财经法纪的责任）。任期末，该乡有学生*人，在职教职工*人，离退休人员*人。二、主要审计结果（一）财务收支情况1、收入科目金额（元）时间合计财政补助收入上级补助收入拨入专款事业收入其他收入合计科目2、支出金额（元）时间合计专款支出事业支出上缴支出合计13、结余收支

3、相抵，结亏（盈余）*元。（二）2021年7月31日资产负债情况1、资产：现金*元，银行存款*元，其他应收款*元，固定资产*元，合计*元。2、负债：其他应付款*元，借入款项*元，合计*元。3、净资产：资产减去负债，净资产为*元（固定基金*元，事业结余*元）。经审计核实，资产负债应作以下调整：调减*、调增*。经以上调整，事业结余为*元。4、实际结余情况：截至*年*月止，你校实际负债为*元。债务形成原因*二、审计评价通过审查你校有关会计资料，座谈外调，实地察看，审计认为，*同志任你校校长期间能*地履行其职务赋予的经济管理职权。*三、审计查出的主要问题与处理处罚意见*四、审计责任界定上述存在的问题，经

4、审计查证落实，并按照县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定实施细则（审办发202121号）第五条、第六条之规定，上述存在问题第*条、第*条系*同志主管，*同志应负主管责任，存在问题第*条、第*条系*同志直接决策，*同志应负直接责任。五、审计建议*年*月*日扩展阅读：公司负责人离任经济责任审计报告XX人寿保险有限公司经理任期经济责任审计报告书XX寿经济责任审计报告2021号被审计人:任职时间:审计时间:2021年月日被审计单位（人）意见（公章）签字年月日审计部门意见（公章）签字年月日人力资源部门意见（公章）签字年月日总经理室领导意（公章）签字年月日见XX人寿XX分公司XX同志离任审计报告X

5、X分公司XX同志离任审计报告根据XX人寿保险有限公司经理任期经济责任审计（暂行）的规定，总公司审计部于2021年10月14日-2021年10月19日对XX分公司总经理XX同志在2021年7月2021年9月主持工作期间内的损益及资产、负债、权益的真实、完整性；有关经济指标完成及实现情况；国家财经法纪、法规的遵守；各项经济业务；内控制度的建立健全等方面，采用对资料、记录抽查结合对相关人员访谈的方式，以各项经济指标定量分析、群众访谈为基础，对XX同志在主持工作期间的经济责任进行评价，现将离任审计报告如下：一、基本情况XX同志自2021年3月开始负责筹建XX分公司，并于当年6月31日顺利通过验收并开业

6、。XX同志在XX分公司开业后担任副总经理职务，全面负责分公司工作，并分管银行保险业务。这次审计检查了该同志任职期间的经济责任情况，重点审计了分公司组织管理与队伍建设，财务管理与费用开支情况，内部管理和内控制度建设以及分管业务的业绩实现，业务队伍的管理与建设等方面情况。二、分公司资产、负债、权益及损益情况在XX同志主持工作期间内，XX分公司累计保费收入109,733,488元，保险业务支出40,282,970元，准备金提转差95,870,946元，营业费用25,551,053，承保利润-26,420,428，营业利润26,802,650元，净利润-26,802,650元。截止2021年9月30日

7、，XX分公司流动资产4,381,567元，固定资产1,361,090元，无形资产及其他资产678,867元，流动负债XX人寿XX分公司XX同志离任审计报告-60,675,267元，长期负债93,899,441元，所有者权益-26,802,651元。在审计过程中，我们在抽查的基础上，检查了支持会计报表金额的资料，我们认为上述分公司损益及资产、负债、权益情况，真实、完整地反映了XX分公司在XX同志主持工作期间内的经营情况和2021年9月30日的财务状况。三、总体业务收入和费用控制业务收入及费用控制表单位:元关键指标总保费收入：个险保费收入团险保费收入银代保费收入系统预算费用控制率变动费用其中:任期

8、内实际任期内计划比率109,733,48819,329,2367,143,67083,260,58417,170,236138,875,00029,875,00037,250,00071,750,00021,107,32479.02%64.70%19.18%116.04%81.35%2,297,379手续费(含其他变动费用)按总公司规定提奖佣金支出417,7667,535,2561,694,630按总公司规定按总公司规定按总公司规定激励费在XX同志主持工作期间，XX分公司累计实现保费收入109,733,488元，完成计划79.02%，其中个人业务完成保费计划64.7%，团体业务完成计划19.1

9、8%，银行保险完成计划116.04%。在预算整体控制方面，XX分公司在XX同志任期内预算支出为17,170,236元，占预算总额的81.35%；变动费用中手续费2,297,379元，提奖支出417,766元，激励费支出1,694,630元，各项变动费用XX人寿XX分公司XX同志离任审计报告均控制在公司规定比例范围内。四、业务开拓和组织管理能力XX同志在XX分公司任职期间，在公司开业之初对外积极开拓业务市场，在当地市场竞争激烈及无序竞争的情况下，提出了以“标准保费”为导向的经营理念，到2021年底XX分公司是XX人寿系统内二批机构中唯一一家三条线业务达成均超过50%的机构。使XX分公司在开业之初

10、在市场能予立足，并推动分公司稳健发展。截止2021年9月底，XX分公司在XX保险市场的占有率为2.6%，排名第七位。在XX同志任职期间，完成XX分公司组织架构的搭建，使XX分公司的组织架构、人员配备、岗位设置基本到位并初具规模。五、队伍建设与内控制度建立、健全、执行方面在XX同志任职期间，积极招聘引进具有寿险从业经验和管理经验丰富的业务人员和内部管理人员，建立了一支具有一定专业技术的中层管理干部队伍；在个险队伍的建设上，个险外勤人力已达到230多人，营销队伍的框架初步搭建完毕。特别在分公司业务处于低潮期间，银保业务6个月现金柜零业绩的情况下，加强了对客户经理的培训与亲情关怀，培养客户经理与公司

11、共渡难关的信念，使队伍稳定的渡过了业务低潮期，保证了队伍的稳定性。但个险业务员六个月后的平均留存率只有50%，大部分月份的脱落率高于增员率，有效增员渠道开发不够。XX分公司自筹建至开业以来，在总公司下发各项内控制度的基础上，根据公司实际制订并完善了部分内控及管理制度，包括公司各职能部门与业务部门的各项内控管理制度，如内部流程管理、业务员XX人寿XX分公司XX同志离任审计报告人员管理、考勤管理、绩效考核、费用管理等管理制度。在各项内控制度的执行方面，经了解及检查相关业务操作、内部管理流程等方面，我们认为XX分公司的各项制度执行严格，内部操作流程较为规范，风险管控较好。六、银行保险系列在XX同志任

12、期内，XX分公司银行保险业务累计保费收入83,260,583元，计划达成计划率为72.58%。保险业务支出11,698,131元，准备金提转差79,045,102元，承保利润-7,482,650元，营业利润-7,774,135元。同时我们注意到，7、8、9三月由于“稳得福”销量成倍增长，银保计划完成数分别为86、91、72,三个月保费占比64.08%。银保KPI指标单位：万元/个2021年2021年50%保费收入有效网点数网均产能保单件数件均保费2564.565777.81519216.98311.419436451.3191.63网点活动率40%43.7%30%23.9%20%30.0%23

13、.1%20.0%13.2%10%6.3%0%3.3%2.6%2021年1月3月4.4%3.0%5月7.0%1.2%11月2021年9月7月9月在银保业务开拓方面，XX分公司银行保险部先后与中国工商银行、中国农业银行等4家银行签订银行保险销售协议，通过以兼业代XX人寿XX分公司XX同志离任审计报告理等方式，目前共开拓销售网点约428个。从2021年7月开始，XX分公司银行保险的市场份额逐步上升，从10月的0.2增至12月的152021年初开始工行渠道受阻，面临同业手续费、激励费的恶性竞争，整体保费呈下滑趋势，而趸缴业务连续三月挂零，在很大程度上导致了业务的连续下滑，2021年上半年承保保费仅42

14、6万元。从7月份开始，受“稳得福”产品影响，XX银保走势大幅上扬，截止今年9月份底，银保业务市场占有率为6.1%，居XX市银保市场的第五位。在银保的费用预算执行方面，预算执行情况较好。经抽查，手续费、激励费、提奖的提取比例、支付方式均符合监管部门及总公司的规定要求。以上三项费用各占保费收入的比例均控制在总公司核定范围之内。七、个、团系列及运营在XX同志任职期间，XX分公司个险系列保费收入计划达成率为64.7%，团险系列保费收入计划达成率为19.18%。运营服务中心对新契约、保全、理赔及客服方面的管理工作规范有序，XX分公司已经建立起了各项较为流畅的业务作业流程，对运营中发现的问题能够及时反馈给

15、业务部门进行跟踪管理。目前XX分公司电话回访中心在开业之初对个险和银行保险的新契约、撤退保保单进行100%回访。止9月底共发生过4起投诉，均为个险代理人服务方面的投诉，已得到妥善处理，客户表示满意。八、财务管理XX分公司在财务方面已根据总公司要求设置了相应岗位，并建XX人寿XX分公司XX同志离任审计报告立了一套比较完善的财务操作管理流程和内控制度。财务部人员岗位设置规范、合理，基本实现不相容岗位职责分离；财务管理与成本控制严格，各项费用、业务支出的签批手续比较完备；在资金管理方面，能够较好地执行总公司的资金管理制度，并能严格执行总公司规定的大额资金支付和拨付管理，没有擅自划转资金情况；在会计核

16、算方面，较为准确的核算并反映了XX分公司的资产、负债、权益、及损益的实际情况，会计基础工作规范；预算执行情况整体良好，分项指标均得到了较好的控制；在单证管理方面，有价单证印刷申请、入库、调拨、领用、回销皆通过单证系统登记管理，对系统中不支持的单证，则建立了手工台帐进行管理，单证系统记录、手工台帐帐面数与库存实物数一致，在单证回销的管理方面如个险暂收收据、团险一帆风顺卡单、银保通保单等能较好地执行了总公司单证管理办法的有关规定；在资产管理方面，能根据总公司的要求，建立了固定资产、低值易耗品管理台帐，各台帐要素设计清楚、合理，较真实地反映了公司实际资产状态。九、行政及企划管理XX分公司的行政管理工

17、作整体规范有序，在日常管理、职场租赁与装修、广告宣传、印刷品管理方面的工作基本能按照总、分公司的有关政策、制度及规定执行，在实物资产管理方面，建立了固定资产、低值易耗品实物台帐，并能与财务部门每月进行台帐核对，保持行政部与财务部台帐数据的一致性。企划部除完成数据分析和上报、市场调研等工作外，能及时收集当地市场的行业信息，定期分析分公司的业务状况，持续提出改进意见，并组织制定分公司的经营计划以及计划的追踪落实工作。在产品、宣传材料报备方面，能严格执行当地保险监管的要求执行。XX人寿XX分公司XX同志离任审计报告十、群众访谈在审计过程中，我们通过对分公司部分中层管理人员及员工的访谈，了解到XX同志

18、在XX分公司任副总经理期间，能积极开拓市场，树立公司形象与品牌，使之分公司在XX市场得以平稳、健康地向前发展。XX同志在XX分公司主持工作，并负责银行保险业务，该同志对工作认真负责，有较强的责任心和事业心，对人诚恳，工作中给员工大的工作思路，充分信任下属，放手让员工在比较宽松的环境，大胆工作。在分公司内部管理方面，分公司开业以来，能按总公司的要求，定期召开总经理室例会、经营分析会与每周的部门经理例会，并形成较规范的会议纪要。与领导班子成员能较好的相互沟通与协调，分公司的重大决策能充分发扬民主，凡事先听取其他成员意见，综合后最后发表自己的想法，最终形成集体意见。在公司从没有领导架子，从中层管理人

19、员到普通员工都能做到面对面的直接沟通，听取不同意见。在日常工作中，重视内控制度建设，分公司后援部门都相应建立了分公司的内部管理制度及规范的作业流程，并严格要求全体员工遵照执行，用一系列完善的制度去增强员工的成本意识与风险防范意识，强化了内部管理工作。同时还编制了一套业务管理、人事管理、行政管理系统，提高了分公司的后援管理水平。在XX银保市场手续费竞争混乱无序的情况下，银保业务现金柜6个月零业绩的情况下，顶住压力，决不放弃，探索、努力寻求解决困难的突破口，一方面通过加强对银行的业务培训，与银行各层面公关力度；另一方面勇于开拓销售渠道及销售方式，终于与银行主销售渠道达成合作意向，用包销的方式进行销

20、售，同时在总公司“稳得福”XX人寿XX分公司XX同志离任审计报告产品的支持和分公司坚持不懈的努力下，终于在XX银保市场打开了局面，并取得了可喜的业绩。在分公司队伍建设方面，首先建立了具有专业技术、在市场上有较好口碑的中层干部管理队伍，形成分公司经营管理的中坚力量；挖掘培养的潜力的员工，建立人才储备库，注重人才梯队建设。XX同志到XX分公司工作的一年多时间里，在规定的时间内，完成了分公司合理的组织架构，及人员招聘，为XX分公司顺利通过验收并开业，为在较短的时间内筹建了三家营销服务部，并正式营业，取得可喜的业绩起到了关键的作用。同时我们建议，XX同志在今后的工作中，要加强人员管理，控制后援人数，从控制人力成本出发，使后援人力与公司业务量相匹配。第 11 页 共 11 页