银行业务知识总结.doc

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1、银行业务知识总结银行业务知识总结银行业务知识总结一、核心系统模块银行核心业务系统被视为客户为中心的，集成了交易处理、产品创新、客户关系管理、风险管理和资本配置等多种应用组群的系统。主要包括：客户信息、额度控管、存款、贷款、资金业务、国际结算、支付结算、总账、卡系统、对外接口等。二、客户信息客户包括个人客户、企业客户、同业客户三种。客户信息包括客户基本信息、卡号、账户号、证件信息、营业执照号等一系列信息，个人客户主要以证件类别和证件信息为唯一标识，企业客户主要以营业执照号为唯一标识。三、额度控管四、总账用来记录全部经济业务，提供各种资产、负债、所有者权益、成本费用、收入和成果等总括核算资料的分类

2、账簿，是生成会计报表的主要依据。五、复式记账法又叫借贷记账法。六、冲账做错了账进行改正就叫做冲账。冲账可分为蓝色冲账和红色冲账两种。所谓蓝色冲账是指与原账务方向相反，金额为正的一种记账方式。所谓红色冲账是指与原账务方向相同，金额为负的一种记账方式。七、传票和日志通常来说，所有的账务程序都需要打印传票，传票格式通常都是统一的。对于转账业务，需要打印转账借贷双方的传票，而对于现金业务，则只打印一张传票就可以了，借贷双方采用非现金科目的方向。对于日志，当涉及到修改类的业务的话，比如修改客户名、修改密码等，通常都需要登记日志，用来记录以便查询。八、计息利息=（账户余额*天数*利率）/360，在这个公式

3、中账户余额*天数就是积数，所以利息=（积数*利率）/360定期账户因为账户余额通常不发生变化，所以一般不会涉及到积数。活期账户采用动户累计积数的方式来计息。也就是说账户余额没有发生变动，就不做处理；当账户余额发生变动时（比如说取款），那么业务模块里就将上次账户变动日，到当前日期的天数计算一算，然用变动之前的账户余额乘以这个天数，然后把这个积数累加到之前的积数上。最计息的时候，就使用这个积数乘以利率再除360。九、储蓄1、零存整取零存整取是银行定期储蓄的一种基本类型，是指储户在进行银行存款时约定存期、每月固定存款、到期一次支取本息的一种储蓄方式。零存整取一般每月5元起存，每月存入一次，中途如有漏

4、存，应在次月补齐。存期一般分一年、三年和五年。零存整取的利息计算方式：利息=月存金额累计月积数月利率其中累计月积数=（存入次数+1）/2*存入次数。据此推算一年期的累计月积数为（12+1）/2*12=78，以此类推，三年期、五年期的累计月积数分别为666和1830。2、整存整取整存整取是指开户时约定存期，一次性存入，介时一次性支取本息的一种个人存款方式，五十元起存。计息按存入时的约定利率计算，利随本清。3、整存零取整存零取定期储蓄指在存款开户时约定存款期限、本金一次存入，固定期限周期分次支取本金的一种个人存款。存期分一年、三年、五年，存入时一千元起存，支取期分一个月、三个月及半年一次。利息按存

5、款开户日挂牌整存零取利率计算，于期满结清时支取。到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。只能办理全部。4、存本取息存本取息定期储蓄是指个人将属于其所有的人民币一次性存入较大的金额，分次支取利息，到期支取本金的一种定期储蓄。5000元起存，存期分为一年、三年、五年。十、冲账冲账就是把以前错误的记录，用红字相同的做一次，红字表示减少，正负抵消了。红字冲账法，又称红字更正法，是指用红字冲销或冲减原有的错误记录,以更正或调整记账错误的方法。红字冲账法按照其冲销错账的程序不同，可分为全额冲账法和差额冲账法两种。全额冲账法是指将错账全部用红字冲销，再编制正确的记账凭证以更正错账的方法。记账

6、以后发现记账凭证中应借、应贷的会计科目有错误时，应采用全额冲账法更正。差额冲账法是指将多记金额予以冲减的更正方法。记账以后发现记账凭证中的应借、应贷的会计科目并无错误，仅仅是所记金额大于应记金额，应采用差额冲账法。十一、表内挂息与表外挂息十二、清算资金往来和辖内往来十三、银行单边账所谓“单边账”即完成取(存)款操作后，银行与用户只有一方账面发生相应变化。十四、全国电子联行系统十五、银行汇票十六、ESBESB全称是EnterpriseServiceBus，即企业服务总线，它是传统中间件技术与XML、Web服务等技术结合的产物。ESB提供了网络中最基本的连接枢纽，是构筑企业神经系统的必要元素。ES

7、B的出现改变了传统的软件架构，可以提供比传统中间件产品更为廉价的解决方案，同时它还可以消除不同应用之间的技术差异，让不同的应用服务器协调运作，实现了不同服务之间的通信与整合。从功能上看，ESB提供了事件驱动和文档导向的处理模式，以及分布式的运行管理机制，它支持基于内容的路由和过滤，具备了复杂数据的传输能力，并可以提供一系列的标准接口。ESB的基本功能如下：1)服务的MetaData管理：在总线范畴内对服务的注册命名及寻址进行管理。2)传输服务：确保通过企业总线互连的业务流程间的消息的正确交付，还包括基于内容的路由功能。3)中介：提供位置透明的路由和定位服务；提供多种消息传递形式；支持广泛使用的

8、传输协议。4)多服务集成方式：如JAC、Web服务、Messaging、Adaptor等。5)服务和事件管理支持：调用服务的记录、测量和监控数据；提供事件检测、触发和分布功能。十七、AgentAgent是指驻留在某一环境中能持续自主的发挥作用，具备驻留性、反应性、社会性、主动性等特征的计算实体。Agent具有以下基本特性：1）自治性：Agent能根据外界环境的变化，而自动地对自己的行为和状态进行调整，而不是仅仅被动地接受外界的刺激，具有自我管理自我调节的能力。2）反应性：能对外界的刺激作出反应的能力。3）主动性：对于外界环境的改变，Agent能主动采取活动的能力。4）社会性：Agent具有与其

9、他Agent或人进行合作的能力，不同的Agent可根据自己的意图与其他Agent进行交互，已达到解决问题的目的。5）进化性：Agent能积累或学习经验和知识，并修改自己的行为以适应新环境。十八扩展阅读：银行业务知识总结业务知识题库一、单项选择题：1、我市开办的银行本票为（A）。A、不定额本票B、定额本票C、现金本票D、转账本票2、商业汇票的付款期限最长不得超过（B）A9个月B.6个月C.3个月D.2个月3、由银行签发的，委托代理付款银行见票时，按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据是（C）。A、支票B、银行本票C、银行汇票D、商业汇票4、商业汇票再贴现利息支出应作为（C）。A、利息支出

10、B、营业外支出C、金融机构往来支出D、其他营业支出5、单位遗失银行回单的补制程序为（B）。A、查证验证补证B、查证补证验证C、补证查证验证D、验证查证补证6、办理金额为300万元的银行承兑汇票时，支行向承兑申请人收取手续费的金额是（A）。A、1500元B、150元C、4500元D、15000元7、下列（B）的计息方式有本息平均、本金平均、按月还息三种。A、抵押贷款B、按揭贷款C、信用贷款D、保证贷款8、单位通知存款最低支取金额为（B）。A、5万元B、10万元C、30万元D、50万元9、根据现行规定，单笔商业汇票贴现的最高金额为（B）。A、500万元B、1000万元C、3000万元D、5000万

11、元10、若票据的背书栏不够需贴粘单时，在贴粘单处应签章的单位是（A）。A、粘单的第一格背书人B、粘单的第一格被背书人C、粘单的前一格背书人D、粘单前二栏的背书人11、下面对汇兑业务表述错误的是（C）。A、汇兑分为信汇、电汇两种B、汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销C、汇款人对汇出银行已经汇出的款项不可以申请退汇D、汇兑凭证上的出票日期、收款人名称、大小写金额不得涂改12、出票人签发空头支票，银行应予以退票，并处以票面金额（A）但不低于1000元的罚款，持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。A、5%B、3%C、2%D、1%13、华东三省一市汇票中所指的“华东三省一市”是（A）。A

12、、浙江、江苏、安徽、上海B、浙江、江西、山东、上海C、浙江、福建、安徽、上海D、浙江、山东、江苏、上海14、支票、银行本票、银行汇票的提示付款期限依次分别为（A）。A、10天、2个月、1个月B、7天、1个月、2个月C、7天、1个月、1个月D、10天、1个月、1个月15、贷款行收取借款人贷款本息时，应按如下（B）顺序收取。A、逾期贷款正常贷款表内欠息正常利息表外利息B、表外利息表内欠息正常利息逾期贷款正常贷款C、表内欠息表外利息正常利息逾期贷款正常贷款D、正常利息正常贷款逾期贷款表内欠息表外利息16、以下对票据出票人的叙述错误的是（A）。A、商业承兑汇票出票人为银行B、银行承兑汇票出票人为承兑人

13、C、银行汇票、银行本票的出票人为银行D、支票的出票人为在银行开户的存款人17、将贷款业务划分为信用贷款、保证贷款、抵押贷款和按揭贷款，是一种按（C）划分的办法。A、贷款期限B、贷款对象C、贷款方式D、贷款用途18、储蓄管理条例实施后，新存入的各种定期储蓄存款，在原定存期内如遇调整利率（D）。A、调高时分段计息B、调低时分段计息C、不论调高调低，均按支取日银行挂牌公告的定期存款利率计付D、不论调高调低，均按存单开户日所定利率计付利息，不分段计息19、贴现、转贴现、再贴现等票据买卖行为的当事人依次分别为（C）。A、商业银行与商业银行、客户与商业银行、商业银行与人民银行B、商业银行与人民银行、商业银

14、行与商业银行、客户与商业银行C、客户与商业银行、商业银行与商业银行、商业银行与人民银行D、客户与人民银行、商业银行与商业银行、商业银行与人民银行20、下面对电子联行业务表述正确的是（D）。A、往帐业务包括录入和复核B、在法定节假日可受理和办理信电汇业务C、两位综合柜员就能办理往帐并发送D、同一综合柜员可同时办理电汇凭证的借方记帐和该笔电汇往帐的一级复核A、10.00B、5.00C、15.50D、10.5022、下面对银行本票的表述不正确的是（B）。A、银行本票分为定额和不定额两种B、所有支行在受理银行本票时要见票即付C、银行本票的使用区域是同一票据交换区域D、现金银行本票不得背书转让，转帐本票

15、可以背书转让23、办理银行承兑汇票时，支行向承兑申请人按票面金额收取手续费的比例是（D）。A、1.5B、0.2C、5D、0.524、单位协定存款的最低留存额为（B）万元。A、50B、10C、30D、10025、上年度错帐在本年度发现的应填制（A）进行冲正。A、反方向蓝字传票B、同方向蓝字传票C、反方向红字传票D、同方向红字传票26、综合柜员受理客户提交的全国银行汇票时，在进帐单回单联上应加盖（D）。A、转讫章B、业务专用章C、业务公章D、受理凭证专用章27、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（C）。A、10天B、1个月C、2个月D、6个月28、贷款展期时，展期的期限和原贷款期限相加达

16、到新的利率期限档次时，则按（C）执行。A、原签订档次利率B、分段执行利率C、展期日挂牌同档次利率D、计息日挂牌同档次利率29、对单位交存的保证金，应按（C）处理。A、不予计息B、支取日挂牌活期利率计息C、比照单位存款计息D、不分时间长短，统一按协商利率计息30、办理电子联行业务日终前，各支行必须与总行清算中心对帐，对帐结果以（B）为准。A、支行B、清算中心C、人行D、工行31、对于抵押贷款的抵押品，应按以（B）记载“贷款抵押品”备忘科目。A、市场价值B、评估价值C、帐面价值D、历史价值32、一笔单位定期存款原定存期为半年，存入日期为2022年3月5日，支取日为2022年9月28日，则实际计息天

17、数是（B）。A、201天B、203天C、205天D、210天33、持卡人在我行ATM上办理取款交易需遵循使用规定：每笔提取现金限额为（）元，日累计取现金额不得超过（C）元，日取款次数不超过3次。A、3000，5000B、3000，6000C、2022，5000D、2022，600034、目前，个人通知储蓄存款开户的最低起存金额为（C）元。A、5000B、10000C、50000D、10000035、存本取息定期储蓄存款一般（C）元起存，存期分为一年、三年、五年。A、50B、500C、5000D、5000036、某储户于2022年2月27日存入一笔存款，2022年3月2日取款，实存天数为（C）。

18、21、某网点开户企业办理一笔15万元的电汇业务，该网点应向客户收取费用（C）元。A、362天B、363天C、365天D、366天37、持卡人在我行CDM机上存款时，每笔存入现金限定张数为30张，每日累计存款次数为（D）次。A、3B、5C、6D、无数38、我行的南珠卡属于（C）。A、贷记卡B、联名卡C、借记卡D、储值卡39、定活两便储蓄存款一般（B）元起存。A、5B、50C、500D、500040、南珠卡持卡人在我行ATM上办理转帐交易，每天最高限额为（B），次数不超过（）次。A、50000，5B、50000，3C、10000，5D、10000，341、存贷通质押贷款最高金额以卡内约定的质押定期

19、存款户余额（C）为限。A、80%B、95%C、90%D、85%42、南珠卡销卡时必须先销（C）。A、主卡B、联名卡C、附卡D、储值卡43、对储蓄存款利息所得征收个人所得税，适用税率为（B）。A、17%B、20%C、27%D、33%44、储蓄管理条例的实施日为（B）。A、1993.11.1B、1993.3.1C、1994.3.1D、1994.11.145、南珠卡一个卡号可以对应（D）个定期整存整取储蓄帐号。A、1B、3C、5个D、多个46、1999年3月以后存入的定期储蓄存款，在原定存期内如遇调整利率（D）。A、调高时分段计息B、调低时分段计息C、不论调高调低，均按支取日银行挂牌公告的活期存款利

20、率计付D、不论调高调低，均按存单开户日所定利率计付利息，不分段计息。47、存款人死亡后，无法定继承人又无遗嘱的，经当地公证机关证明，按（C）规定，全民所有制企事业单位、国家机关、群众团体的职工存款，上缴国库收归国有。A、公证机关B、人民法院C、财政部门D、国务院48、零存整取定期储蓄存款一般（A）元起存，存期分为一年、三年、五年。A、5B、10C、50D、500049、储蓄通存通兑业务的范围：（B）A、办理口头挂失、书面挂失B、补登折、换折C、修改密码和密码挂失D、冻结、止付50、在同城范围内，收款人收取公用事业费或根据国务院的规定，可以使用（A）A、同城特约委托收款B、委托收款C、特种转账传

21、票D、电划补充报单51、单位定期存款起存金额（C）元，多存不限，实行利随本清计息办法。A、5000元B、1000元C、10000元D、2022元52、单位定期存款到期日，如适逢法定假日，银行可接受单位在（B）办理转账支取，仍按原利率计息，存期视同到期，但手续仍按提前支取办理。A、节假日B、节假日前一天C、到期日D、节假日后营业日53、企事业单位协定存款利率按照中国人民银行的规定，协议期间遇国家利率调整，银行按（A）的利率按季计息。A、结息日中国人民银行挂牌公告B、协议签订日中国人民银行挂牌公告C、存入日中国人民银行挂牌公告D、支取日中国人民银行挂牌公告54、商业银行能够把资金从盈余者手中转移到

22、短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用。这种功能被称为商业银行的（A）功能。A、信用中介B、支付中介C、信用创造D、金融服务55、我国加入世界贸易组织后，承诺在加入（B）年后允许外资银行对中国企业办理人民币业务。A、1B、2C、4D、556、商业银行的经营管理机构掌握着银行的经营管理权，直接对（B）负责。A、股东大会B、董事会C、监事会D、董事长57、商业银行最主要的经营收入来源是（B）A、同业拆借B、贷款业务C、中间业务D、代理业务58、按照有关规定，商业银行一年以上（含一年）五年以下的贷款被称作（B）。A、短期贷款B、中期贷款C、长期贷款D、中短期贷款59、按照贷款五级分类的方法，下列属于不

23、良贷款的是（D）。A、逾期贷款B、呆滞贷款C、关注D、次级60、由出票银行签发的、由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据被称为（A）A、银行汇票B、商业汇票C、银行本票D、支票61、下列结算方式中，属于同城结算方式的是（A）A、支票结算B、汇兑结算C、托收D、信用证结算62、银行作为保证人向受益人开立的保证书被称为（B）A、信用证B、银行保函C、托收D、贷款承诺63、下列各项比例指标中，反映银行盈利性的比例指标是（C）。A、资本率B、杠杆比率C、资产收益率D、呆账准备金与贷款比率64、按人民银行规定，商业银行对同一客户贷款余额与银行资本净额的比例不得超过（B）。A、8%

24、B、10%C、50%D、100%65、商业银行总资产减总负债的余额被称为银行的（C）。A、实收资本B、最低资本C、所有者权益D、资本公积金66、下列各项中属于商业银行一级准备的是（D）。A、国债B、同业拆借C、商业票据D、同业存款67、下面是几组银行资产按流动性高低为标准的排序，其中正确的是（B）。A、现金、短期同业拆借、在中央银行存款、短期国债B、现金、在中央银行存款、短期同业拆借、短期国债C、现金、短期国债、在中央银行存款、短期同业拆借D、现金、在中央银行存款、短期国债、短期同业拆借68、下列货币政策工具中效果最猛烈的是（A）A、法定存款准备金率B、再贴现政策C、直接信用控制D、公开市场业

25、务一步69、目前，国际金融市场的核心是（D）A、外汇市场B、货币市场C、资本市场D、欧洲货币市场70、按目前中国人民银行公布的货币层次划分口径，M1包括（D）A、现金B、活期存款C、储蓄存款D、A、B之和E、A、C之和71、有价证券的二级市场是指（D）A、货币市场B、证券发行市场C、资本市场D、证券转让市场72、银行同业拆借市场的期限一般不超过（A）A、1个月B、7天C、4个月D、1年73、用以反映债权债务或权利责任已经形成，但尚未涉及资金增减变化的会计事项以及保管债券、单证等事项的是（B）A、表内科目B、表外科目C、资产科目D、负债科目74、华联商厦本计息期存款计息积数88602300元，本

26、月一笔转帐贷方传票1000元记账串户，串入该单位存款账户，该笔错账本月5日发生，本月10日发现并调整。计算累计计息积数时应（D）A、调增6000元B、调减6000元C、调增5000元D、调减5000元75、某单位定期存款一笔，金额100000元，2022年3月10日存入，定期1年，存入时1年期存款利率2.25%，活期存款利率0.99%。该单位于2022年3月20日支取该笔存款本息，2022年2月21日1年期存款利率调整为1.98%，活期存款利率调整为0.72%。该笔存款利息计算时（B）A、存期内利率2.25%，过期部分的利率0.99%B、存期内利率2.25%，过期部分的利率0.72%C存期内利

27、率2.25%，过期部分的利率1.98%D、存期内利率1.98%，过期部分的利率0.72%76、下列票据中，不得转让的是（D）。A、转账支票B、划掉“现金”二字的银行本票C、银行承兑汇票D、大写金额前填明“现金”的银行汇票77、银行承兑汇票的付款人是（C）A、商业汇票的出票人B、汇票的背书人C、承兑银行D、持票人78、下列引起商业银行在人民银行的存款账户余额减少的业务有（A）。A、归还再贷款B、取得再贷款C、调减财政存款D、取得再贴现二、多项选择题1、帐务每日核对包括（ABD）A总分核对B现金核对C帐卡核对E固定资产核对F内外帐核对D重要空白凭证及有价单证核对2、支票一律记名，支票上（ABD）要

28、素不得更改，更改的支票无效。A出票金额B收款人帐号C收款人名称D出票日期E付款人帐号F付款人名称3、以下可以挂失止付的票据是（ACD）。A、已作限制不准背书的商业汇票B、转帐银行汇票C、现金本票D、转账支票4、下列业务中哪些业务属于特殊业务。（CDE）A、续存B、活期开户C、当日冲正D、挂失E、解冻5、以下结算品种属于同城结算方式的有（ABC）。A、特约委托收款B、银行本票C、支票D、全国银行汇票6、单位定期存款的期限有（ABD）档。A、3个月B、6个月C、9个月D、1年E、2年F、3年7、南珠卡活期主帐户必须与卡内（CDE）帐户同属开卡网点。A、定期存款B、定活两便存款C、存贷通贷款D、小额

29、便利贷款E、个人消费贷款8、金鹿卡中帐户约定转存分为（ACD）。A、定期转定期B、活期转活期C、定期转活期D、活期转定期9、卡卡对转交易可到我行（ABCD）办理。A、非开户网点B、ATMC、电话银行D、开户网点10、CDM和ATM的中文含义分别是（BC）。A、自动打卡机B、自动存款机C、自动取款机D、自动打印机11、现行法律、行政法规规定我国有权扣划个人储蓄存款的部门有（BCD）。A、公安机关B、法院C、海关D、税务机关12、目前我行电话银行主要功能有：（ABC）。A、查询帐户余额B、金鹿卡卡卡转帐C、金鹿卡卡内转帐D、修改帐户密码13、只限于同城交换区域内使用的票据：（BC）A、银行汇票B、

30、银行本票C、支票D、商业汇票14、不能背书转让的票据有：（ABC）A、指定代理付款行的银行本票B、现金支票C、现金银行汇票D、商业汇票15、下列票据中出票人为企业的是（ACD）A、支票B、银行汇票C、银行承兑汇票D、商业承兑汇票16、商业银行的经营对象是（B、C）A、具有使用价值的商品B、特殊的商品C、货币资金和货币资本17、商业银行的职能（A、B、C、D）A、信用中介职能B、支付中介职能C、创造信用职能D、金融服务职能18、商业银行的经营原则（A、B、D）A、盈利性原则B、流动性原则C、效益性原则D、安全性原则19、中国人民银行于1996年12月22日颁布了关于印发商业银行资产负债比例管理监

31、控、监测指标的考核办法的通知，决定自1997年1月1日起执行。该指标体系中商业银行的资本充足率指标（本外币合并考核）规定为：资本指标大于等于（B），核心资本指标大于等于（C）。A、6%B、8%C、4%D、10%20、商业银行负债业务的主要种类（A、C、D）A、非存款性短期负债B、投资C、金融债券D、存款负债21、在结息期内，单位协定存款结算户的日平均余额低于最低留存额，按结算日或清户日中国人民银行挂牌公告的（B）利率计息；超过最低留存额的部分，按挂牌公告的（A）利率计息。A、协定存款B、活期存款C、定期存款D、通知存款22、企事业单位人民币通知存款最低起存金额为（C）万元，最低支取金额为（A）

32、万元。A、10B、5C、50D、2023、与普通零存整取相比，教育储蓄有以下（A、B、C、D）有利于客户的方面：A、优先发放助学金贷款B、提前支取享受计息的优惠C、利率优惠D、免征利息税24、银行信用具有的特点（A、C、D）A、银行信用是间接融资信用。B、银行信用期限长短均可。C、银行信用是以货币形态提供的信用。D、银行信用的主体包括银行、其它金融机构、工商企业以及个人等。25、利息的计算方法有两种：单利和复利计算法。设P为本金，R为利息率，N为期限，I为利息，A表示本利之和，则用复利计算利息的公式为：（B、D）A、I=PRNB、A=P（1+R）C、A=P(1+RN)D、I=P（1+R）-12

33、6、利息率的决定及影响因素：（B、C、D、E、F）A、市场利率B、平均利润率C、借贷资本的供求关系D、物价水平E、国际利率F、法律制度和国家经济政策27、中央银行的地位和它担负的特殊任务决定了它具有特殊的职能：（B、C、D）A、中央银行是政府的银行B、中央银行是发行的银行C、中央银行是银行的银行D、中央银行是国家的银行28、下列结算工具中，持票人向银行要求付款时不需要背书的是（C、D）。A、银行汇票B、商业汇票C、现金支票D、转账支票29、票据被拒付后，票据持有人只能向出票人行使追索权的票据是（A、B）。A、银行本票B、支票C、银行汇票D、商业汇票30、票据被拒付后，汇票持有人在汇票有效期内可

34、以行使追索权的当事人是（A、B、C）。A、出票人B、背书人C、承兑人D、付款人31、下列各项中属于银行表外业务的是（A、C）A、贷款承诺B、代收费用C、担保D、个人理财32、下列各项比例指标中，反映银行资产与负债关系的比例指标是（A、B）。A、资本充足率B、存贷款比率C、资产收益率D、各项贷款与总资产比率33、结算业务包括（B、C）A、承兑业务B、汇兑业务C、信用证业务D、代理业务34、货币政策的三要素是指（B、C、D）A、传导机制B、政策工具C、中介指标D、政策目标NN35、我国金融体系改革的目标是实现（A、B、D）A、政策性金融与商业性金融分离B、以国有商业银行为主体C、以四大专业银行为主

35、体D、多种金融机构并存E、以非银行金融机构为主体36、国际货币基金组织会员国的国际储备，一般可分为（A、B、C、E）A、黄金储备B、外汇储备C、在IMF的储备头寸D、欧洲货币单位F、特别提款权37、货币制度的基本类型有（A、B、D、E）A、银本位制B、复本位制C、银行券制D、金本位制E、不兑现的信用货币制度38、可作为商业银行一级准备的有（A、B、D）A、在同业存款B、超额存款准备C、短期有价证券D、库存现金39、下列关于利息的理解中正确的是（B、D）A、利息只存在于资本主义经济关系中B、利息属于信用范畴C、利息的本质是对价值时差的一种补偿D、利息就本质而言，是剩余价值的一种特殊表现形式40、

36、金融创新对金融和经济发展的推动，是通过以下（A、B、C、D）A、提高金融机构的运作效率B、提高金融市场的运作效率C、增强金融产业的发展能力D、增强金融作用力三、判断题：1、申请人或收款人为个人的，不得申请签发转账银行本票。（）订正：申请人或收款人为个人的，可以申请签发转账银行本票。2、支票上的各要素必须由出票人记载，不得授权补记。（）订正：支票上的各要素必须由出票人授权，可以补记。3、背书日期是相对应记载事项，如果欠缺记载，背书无效。（）订正：背书日期是相对应记载事项，如未记载日期的，视为到期日前背书。（）5、凭证的传递必须准确及时，手续严密，办妥交接，明确责任，先外后内，先急后缓。（）6、各

37、支行在受理三省一市汇票时都应采用见票即付方式办理。（）7、支票的出票金额、出票日期和收款人名称不得更改，更改的支票无效。（）8、支票的持票人应当自出票日起15日内提示付款。（）订正：支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款。9、空白定额本票属于有价单证，空白不定额本票属于重要空白凭证。（）10、人民检察院可以对单位、个人存款进行查询、冻结、扣划。（）订正：现行法律、行政法规规定我国有权扣划单位、个人存款的部门有法院、海关和税务机关。11、11月11日（星期一），银行受理了客户提交的签发日期为10月30日的转帐支票并予以解付。（）订正：11月8日（星期五）为到期日。12、银行本票和支票仅限于出

38、票人向其票据交换区域内的收款人出票。（）13、现金银行汇票可以背书转让，但其背书必须连续。（）订正：现金银行汇票不能背书转让。14、商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。（）15、如305900.53应写成人民币叁拾万伍仟玖佰元零伍角叁分，或写成人民币叁拾万零伍仟玖佰元伍角叁分。（）16、委托收款在同城、异地均可以使用。（）4、票据出票大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。17、金鹿卡内的贷款帐户必须与卡内活期主帐户同属开卡网点。（）18、客户可持金鹿卡在我行任一网点开通电话银行服务功能。（）19、定活两便储蓄存款一般起存金额为5元，多存不限。（

39、）订正：定活两便储蓄存款一般起存金额为50元，多存不限。20、储而保定期储蓄，可以部分提前支取，支付时只将本金付给客户。（）订正：储而保定期储蓄，可以提前支取，但不可部提。21、储户须持本人身份证到开户所办理撤消挂失。（）订正：储户持本人身份证办理撤消挂失，可以到我行任何网点办理22、一卡通销卡时，卡内贷款户余额必须为零。（）23、客户申请办理附卡时，应由主卡持卡人凭有效身份证申请办理。（）24、个人定期储蓄存单质押贷款手续办妥后，应在电脑内对此存单做冻结交易。（）订正：个人定期储蓄存单质押贷款时，应在电脑内对此存单做止付交易。25、客户可向我行任一网点申请开通存贷通贷款功能。（）26、某储户

40、死亡后，合法继承人为证明自己的身份并提取该存款，应向储蓄机构所在地的公证处申请办理继承权证明书，储蓄机构凭以办理过户或支付手续。（）27、客户申请主卡有无折开卡和有折开卡两种开卡类型。（）28、发现长款应归还原主，在没有找到原主以前，可以先寄库。（）订正：根据出纳错款处理的有关规定：长款不得寄库，短款不得空库。29、保证制度适用于汇票和本票。（）30、银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。（）31、通知存款如果客户部分支取后留存部分高于最低起存金额，需要重新填写通知存款单，从支取日开始计算存期。（）订正：通知存款如果客户部分支取后留存部分高于最低起存金额，需要重新填写通知存款单，

41、从原开户日开始计算存期。32、付款人或承兑人死亡或宣告破产，使得付款或承兑事实上不可能时，票据持有人承担损失。（）订正：付款人或承兑人死亡或宣告破产，使得付款或承兑事实上不可能时，视为票据的拒付行为。拒付后，汇票的持有人在汇票的有效期内对出票人、背书人和承兑人均有追索权；支票和本票的持有人向出票人追索。33、利息是在信用基础上产生的一个社会范畴，它是使用借贷资金的价格，随着信用关系的产生而产生，并随着信用关系的发展而发展。（）订正：利息是在信用基础上产生的一个经济范畴，它是使用借贷资金的价格，随着信用关系的产生而产生，并随着信用关系的发展而发展。34、商业银行的中间业务是其资产负债业务的延伸。

42、（）35、我国的商业银行实行的是总行一级法人体制，所以商业银行的分支机构没有对外签约的权力。（）订正：我国的商业银行实行的是总行一级法人体制，总行具有统一的对外签约权。但是，分支机构对于一般的契约，如一定金额以下的贷款、开立账户等经常性业务契约，享有签约的权力。36、商业银行的资产是其获取收入的惟一来源。（）订正：商业银行的资产是其获取收入的主要来源，但不是惟一的来源。因为银行收入来源中，还有一大部分来自于银行通过提供服务，如汇兑、结算、代收代付等业务而获取的收入。37、负债是商业银行资金的全部来源。（）错误。负债通常分为广义负债和狭义负债。一般非特指银行负债指狭义负债。而银行狭义负债并不是银

43、行资金的全部来源。银行负债的全部来源应该是狭义负债和自有资金之和，即广义负债。38、存款负债是商业银行最主要和最稳定的负债业务。（）错误。存款负债是商业银行最主要的负债主体，但是存款负债具有极大的不稳定性。因为存款是存款人暂时存放在银行的资金，何时存取，存取多少，完全取决于存款人的意愿。39、商业银行区别于一般企业的一个重要标志就是它的高负债。（）40、借助于表外业务，银行能够扩大其信用规模。（）41、如果一家商业银行的存贷款比例超过了75%，只能通过严格控制贷款发放的方法来降低。（）错误。降低存贷款比例的途径有两种：一是通过按期收回贷款，严格控制贷款发放从而缩减贷款规模；另一种方法就是积极吸

44、收存款，扩大存款基数。四、实务题：1、1998年1月1日存入本金30000元的定期存款，存期为一年，到期应付客户多少利息？并作出销户会计分录（一年期定期储蓄年利率2.25%）（4分）到期应付客户利息：300002.25%=675元借：20501定期存款30000元借：26001应付利息应付定期存款息675元贷：201活期存款30675元2、A支行受理了开户企业签发50万元本票的申请。要求：作出A支行出票及当天兑付结清票款的会计分录。（2分）出票时：借：201活期存款申请人账户500000元贷：252开出本票500000元兑付结清票款时：借：252开出本票500000元贷：408同城交换资金清算

45、500000元3、某化工厂于3月25日取得A支行短期抵押贷款150万元，抵押物房产评估后为300万元，贷款到期日为7月30日。化工厂于7月30日开出转帐支票归还100万元贷款。（4分）要求：（1）作出A支行贷款发放的会计分录；（2）作出化工厂归还部分借款及拖欠逾期贷款的会计分录。贷款发放时：借：125短期抵押质押贷款1500000元贷：201活期存款1500000元归还部分借款时：借：201活期存款1000000元贷：125短期抵押质押贷款1000000元拖欠逾期贷款时；借：13001逾期贷款500000元贷：125短期抵押质押贷款500000元4、1999年7月1日存入5000元定活两便储蓄

46、存款，2022年2月1日销户，应付客户多少利息？（半年期定期年利率2.16%，活期年利率0.99%）并作出销户会计分录（4分）。应付利息：5000元（2.16%127）0.6=37.8元应付利息税：37.820%=7.56元应付客户利息：37.87.56=30.24元1借：21102定活两便储蓄存款5000元贷：现金5000元2借：52103活期储蓄存款利息支出37.8元贷：应付利息税7.56元贷；现金30.24元5、B支行下午受理本行客户提交已作背书的一份建行三省一市汇票，金额为10万元，审核无误后作账务处理。请写出B支行有关的会计分录。借：139其他应付款10万元贷：201活期存款10万元

47、6、A支行于7月1日受理了一笔银行承兑汇票的贴现申请。汇票签发日期为6月1日，金额为100万元，到期日为12月1日，贴现利率为4.2%。请计算贴现利息，并写出A支行办理该贴现的会计分录。贴现利息：100万元156天（4.2%360）=18200元借：12901贴现100万元贷：50107贴现利息18200元贷：201活期存款981800元7、A支行一持南珠卡客户在农行ATM机上取款1000元。根据以上业务事实，编制A支行及总行营业部清算中心的有关会计分录。A支行：借：211活期储蓄存款1000元贷：40702储蓄通存通兑资金清算1000元清算中心：借：40711支行存放备付金1000元贷：11

48、0存放中央银行准备金存款1000元A支行：借：416辖内往来1000元贷：40703存放总行备付金1000元借：40702储蓄通存通兑资金清算1000元贷：416辖内往来1000元人民币银行结算账户管理办法知识题一、判断题1、基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，存款人中不包括个人。2、储蓄账户可以办理现金存取业务，也可以办理转账结算。订正：储蓄帐户仅限于办理现金存取业务，不得办理转帐结算。3、银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。4、证券交易结算资金申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的

49、证明文件、基本存款账户开户登记证和财政部门的证明。5、订正：证券交易结算资金申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和证券公司或证券管理部门的证明。6、一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户不可以办理现金缴存和现金支取。7、存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。8、单位银行结算账实行核准制度，经中国人民银行核准后存款人可以在银行开立多个基本存款账户。订正：单位银行结算账实行核准制度，经中国人民银行核准后存款人只可在银行开立一个基本存款账户9、基本建设资金可以开立基本存款账户，财政预算外资金、金融机构存放同业资金可以开立专用存款账户。订正：基本建设资金不可以开立基本存款帐户，但可以开专用存款帐户。财政预算外资金、金融机构存放同业资金可以开立专用存款账户10、人民币银行结算账户管理办法中的存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)和个体工商户。11、订正：人民币银行结算账户管理办法中的存款人，是指在中国境内