财务资金部各岗位工作职责及流程(共18页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上财务资金部各岗位工作职责及流程中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部 财务资金部各岗位工作职责及流程 一、 人员编制图示 财务经理/总监 主管会计 项目会计 会计 成本会计 出纳 二、各工作岗位职责 出纳员 岗位职责 出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券及有关票据工作。主要工作职责有： 1. 做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。 2. 每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写资金日报表，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。 3. 严格执行现金管理制度和结算制度，

2、根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，根据审核无误的原始凭证办理现金及银行结算业务。对于公司所有的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。 4. 根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计编制记账凭证。配合会计人员做好每月的涉税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。 中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部 5. 负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制银行存款余额调节表，并将银行对账单及银行存款余额调节表于次月1日交财务主管。 6. 及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款，前期借款未清理的

3、财务部不予支付，如有特殊情况需以书面形式向领导申请特批，并保证清理时间。 7. 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。 8. 保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。 9. 严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。 10. 根据审批的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。 11. 根据规定和协议，作好应收款工作，定期

4、向主管领导汇报收款情况。 12. 定期上缴各种完整的原始凭证。 13. 根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。 14. 完成领导交给的其他工作。 工作流程 现金收付 1、收现 根据开具的收据收款保证收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名在收据上签字并加盖财务结算章将收据第联给交款人凭记账联登记现金日记账登记票据传递登记本将记账联连同票据登记本传相应会计岗位签收制证 2、付现 费用报销及资金支付 审核各会计主管岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致检查并中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部 督促领款人签名据凭证金额付款在原始凭证上加盖“现金付讫”图章登记现金日记账将凭证及时传会

5、计进行账务处理 职工工资、人工费、福利费发放 凭综合部编制的表发放在表上加盖“现金付讫”章登记现金日记账登记票据传递登记本将票据传递登记本传会计签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票提取现金安全妥善保管现金、准确支付现金及时盘点现金下午4：00视库存现金余额送存银行 注：下午下班后，现金库存应在限额内。 4、管理现金日记账，做到日清月结。 银行存款收付 1、银收 收到支票、汇票核查和填进账单交主管岗背书到银行办理入账整理从银行拿回的回款单据将第一联与回执粘贴在一起传会计 其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票填写进账单进账回单登记票据传递登记本相关岗位 2、银付 日

6、常性业务款项 根据付款审批单审核该部门无前期未报账款项开具支票登记支票使用登记本将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登记单据传递登记本传会计岗位制证注：开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。开出的支票收款单位名称应与合同、发票一致。有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 打卡工资 根据综合部出具的付款审批单开具支票填写进账中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部 单送银行登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登记单据传递登记本传会计岗位制证 3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。

7、 4、熟练掌握公司各银行户头。 工作要求 1、 熟悉公司各类财务管理制度。 2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。 4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。 5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。 6、 树立良好的窗口形象。 、会计 岗位职责 1、认真学习党和国家的有关方针、政策、法令、制度，刻苦钻研业务，贯彻执行财经制度，维护财经纪律，能力做好本职工作。搞好财务核算。 2、认真执行各项财经纪律、方针、政策、法规、制度和各项开支标准，对违反制度的业务事项有权拒付，并向领导汇报。 3、负责各

8、项目会计事务处理，按照会计制度和规定设置会计科目和会计账簿，数字真实、凭证完整，装订整齐，字迹清晰，报账及时，保证账簿内容完整，严禁弄虚作假，伪造帐目，对发生的经济活动要进行如实的反映和监督。 4、认真做好各项资金的记帐、算帐、对帐、报帐等日常会计核算工作，做到凭证合法、手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚。 5、负责审查原始凭证，对于不正确、不完整的原始凭证，退回更正补充，对于不合法的原始凭证坚决拒绝受理，保证一切会计凭证、账簿、报表及其它会计资料的真实、准确和完整，并及时做好整理归档工作。各种会计凭证应及时传中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部 递，不得积压，按期装订成册，归档保

9、管。财务档案的保管按档案管理规定执行。 6、依据原始凭证及时审核录入的记帐凭证并打印输出，装订整理并及时进行数据的安全备份。 7、及时认真编制各种主管会计要求的报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、帐表相符，认真分析，说明清楚。 8、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提合理化建议，及时向领导反映本单位经济活动情况。 9、严格执行结算纪律，及时清理债权债务往来事项。10、建立、健全会计档案，按照财政部门规定保管办法，保管与管理好会计档案，以备查核，做到安全、保密。 11、建立财产清查制度，保证账簿、记录与实物款项相符。 12、认真贯彻执行会计法、企业会计准则、企业财务通则及财经纪律的有关规定

10、。 工作流程 一、项目会计 负责分公司所属的项目成本归集工作，项目建立后负责相应管理项目资金计划按时上报；资金支付的监控、成本资料收集、整理、现金流量表的上报，将归集后的成本资料于每月25日前分类整理、粘贴后经公司各相关部门审核签字，领导签字审批后交公司财务资金部出纳/会计岗，冲减本项目经理的备用金或报销与挂账。 1、材料采购报账 根据应付账款余额及收料单督促采购员报账审核签收采购员传来的采购发票、入库单及收料单编制凭证 将审核后的原始凭证传相关岗签字 注：采购发票必须真实、合法、有效，原则上须取普通发票。 取得的增值税普通发票严格遵守填写规范。 运杂费须以入库单与收料单的形式与材料合计或单独

11、计入相应材料价款中。 中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部 入库单、收料单填写须规范完整，且“收料仓库”栏的填写与材料所属账本名称一致，收料单数量、金额与发票必须一致。 根据材料采购价格的波动情况，按季提供采购价格执行情况分析报告。 凭证摘要栏须注明材料名称及数量，并正确选取明细科目，注意区别同科目中相近客户名称、相同客户名称位于不同的科目中。 2、采购付款 A、审核月度资金计划 根据下月生产计划、采购计划、客户单位应付账款余额、原材料入库、发票所到时间等相关情况审核项目部下月资金使用计划汇总资金计划报公司相关部门及领导审批 B、审核付款 根据月度资金计划审查付款项目审核“付款审批单”

12、审批手续是否完备登记资金计划并签字配合项目付款月末统计本月资金计划使用情况同下月资金计划一同报送领导 注：付款金额计划内5万元以下的，按计划付款，计划内5万元以上或计划外款项须经公司统一支付或授权支付。 付款时注意审核收款单位、材料供应单位、发票开具单位三者应一致。 有连续业务的客户单位应设立项目应付账款台账，设置台账时须正确选取省名、写明客户全称，编制凭证时实行收料、付款两条线应用。 供应商的结算，检查票据是否齐全，数量与发票是否一致，有无白条出现，应及时通知供应商到材料员处换取票据。以防收料员少计或多计，引起不必要的对材料混乱和错误的记账。 做好供应商预付款的登记，并及时与财务沟通，掌握并

13、了解供应商余额情况。 3、应付账款 不定期督促采购员报账月末打印应付账款台账电子版表传公司财务部核对保证应付账款的真实与正确 注：前期备用金未清理的，财务部不再支付备用金 二、公司会计 中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部 1、负责分公司及各项目报销单、资金支付申请的审核并在审核人或备注栏签字财务主管复核； 2、负责各项目材料汇总表、机械费汇总表核对无误签字后交财务主管审核签字、公司领导审批后在财务软件中进行相应权限的账务处理； 3、将项目会计收集上报的成本资料审核无误后进行相应权限的账务处理；并于次月5日前向主管出具各项目的工程成本台账、物资采购明细账、材料消耗台账、工程成本台账、资

14、金支付台账、应收应付账款台账、科目汇总表、科目余额表等； 审核内容包括： A、原始收据/发票是否符合票据法规定、原始凭证按规范粘贴和折叠、报销单的各类费用是否符合公司规定，分公司各相应管辖部门是否审核签字，属于项目的成本费用项目经理是否审核签字，票据填写是否符合规定，资金支付审批单首次支付必须附有合同、收据等，结算款的资料必须有结算单并依据合同审核各项付款是否按合同执行，如有不符有权责令其限期改正。 B、审核付款及报账 根据主管下发的月度资金计划核查付款项目审核“付款审批单”审批手续是否完备交财务主管登记资金支出计划分公司领导审批 出纳岗付款 签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证收受管

15、理部门相关人员交来的发票审核发票上的审批手续是否完备审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字； 4、清理、催收： 直接从借款人报销费用中扣还，并及时将欠款人名单通知其他岗位。 月末倒数第2天清理各部门人员借款情况编制“部门借款情况明细表”主管审核后下发各部门提醒借款人归还截至5日到期仍有未还款者编制“扣款明细表”从借款人工资中扣除。 管理性工作 中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部 1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，下发至各部门负责人，并提请超支或有超支迹象的部门注意。 2、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。 3、参与制定和完善公司费

16、用控制办法。 4、参与年度费用控制计划的制定。 5、及时清理催收其他应收款项。 6、参与制定和完善公司其他应收款管理办法。 7、定期、不定期审核商务部、物资部、综合部、工程部各类台账，保持账实相符。 工作要求 1、熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度。 2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。 四、会计主管 岗位职责 1、负责日常管理工作，管理监督基础财务的工作质量； 2.、按照公司规定的格式和时间报送财务资料和财务报表。保证财务数据的合法性，合规性和真实性。 3、建立公司的会计核算体系，制定会计核算制度及财务管

17、理制度，并监督执行； 4、编制实施财务收支和资金筹措计划，负责成本核算和控制，按照公司及公司核定的项目费用开支标准，核定报销项目部各种费用支出。 5、督促商务部搞好月度计量现场签证工作，保证工程计量款的及时收取。 6、对出纳工作进行组织，安排，监督和检查，并负责监督管理公司及项目部备用金或工作经费账户，保证资金安全。 7、.定期组织资产清查盘点，保证财产安全； 中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部 8、.确保资金的有效管理，加速资金周转，规避资金和债务风险； 9、.完成各项财务结算、会计核算，上报财务执行情况，为管理层提供分析数据； 10、定期清理往来帐户，及时催收和清偿款项，做好帐务

18、核对，组织审计工作； 11、负责部门团队建设及员工培养，制定财务内部相关标准，做好绩效考核管理； 12、.全面负责公司债权、债务问题的处理。及对税务的协调工作， 13、负责财务档案的日常保管监督工作。 14、.负责所有财务印鉴的保管及管理工作。 15、协助搞好工程决算的各项工作。 16、 完成领导授权的其他工作。 工作流程 复核会计凭证 1、将会计岗传来的涉及现金的凭证统一进行复核发现有编制会计凭证出现差错的情况提请各核算岗改正将已复核的凭证出纳岗按计划支付 2、审核会计岗已录入软件系统的凭证审核无误后进行权限审核； 审核月度资金计划 每月根据相关往来账及合同 审核管理部门下月资金使用计划汇总

19、资金计划报领导 编制以及出具会计报表 将所有账务系统中已经审核的凭证进行电脑记账通过账务系统进行所有结转凭证的生存成复核所有已生成的结转凭证看其是否正确对已核准无误的结转凭证进行电脑记账出具会计报表审定无误后将其复印若干份填写用章审批单到综合部请章后盖公司盖再盖上“法定代表人”章将表报送至公司领导、税务局如需下发给其他各相关部门和项目的要求在发文签收本上签下接收人的姓名和日期 注：每月的财务会计报表应在下月的10日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部 下发。 编制成本报告 依据会计出具的各类台账数据，整理制表上报领导。 编制上级公司要求的其他报表

20、按照上级公司财务部下发的报表要求先编制表样再逐个查询账务系统中当月的各所需科目余额填制报表将审定无误的快报打印或以电子版传至上级公司财务部 收集员工考核资料 当月月初将员工月度考核表下发给财务部各员工督促其填写当月的工作计划当月完后督促其填写当月的工作小结交领导考核 注：员工月度考核表应在下一个月8日之前收齐。 管理性工作 1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算质量。 2、在制定内部会计核算以及财务管理制度的方面提出建议。 3、协助领导加强公司财务管理工作，统一规范财务行为。 4、协助领导有效实施对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。 5、妥善管理好财务会计部日常的事务。 7、积极完成领导交办的其他工作。 工作要求 1、熟悉公司各类财务管理制度。 2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。 五、财务总监 专心-专注-专业