存货盘点作业指导书(共8页).docx

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1、精选优质文档-倾情为你奉上.索 引.文件修正一览表.（页次：1/8）1.目的2.适用范围3.定义4.职责权限5.作业流程与说明.（页次：3/8）5.1.存货保管部门自行盘点作业.（页次：3/8）5.2.年中及年终盘点作业. . .（页次：3/8）5.3.盘点要求.（页次：4/8）5.4.盘点报告. .（页次：4/8）6.附件6.1.盘点组织及权责表.（页次：5/8）6.2.盘点的盘点范围、截止日、初复盘单位、盘点方式及时间明细表.（页次：6/8）6.3.盘点人员分工表.（页次：6/8）6.4.盘点表.（页次：7/8）6.5.年中及年终盘点流程图.（页次：8/8）文件修正一览表修改次数提出日期修

2、改版别修改内容12015-6-29 1.1 变更盘点报告格式2 2016-5-03 1.2 根据授权权限变更盘点报告签核权限；增加盘点要求：存货截至日各部门需办理钢卷等原物料退库手续；删除4.1条“并将月度盘点报告表提交财务会计部”；5.4.4增加盘点检讨会内容；附件中删除呈核书。3 2017-9-25 1.3 “6.3.存货盘点说明及存货表册说明表”删除； 5.4.4.修改为年中及年终盘点总结项由会计课科长向总经理进行报告1.目的：为规范公司存货盘查清点工作，了解存货实际库存情况。2.适用范围：适用于本公司所有仓库、生产线或外发加工的所有原物料、半成品、成品。3.定义：3.1.存货 存货是指

3、在日常活动中持有以备出售的产成品或、处在中的在制品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、等。3.2. 账面数 指某一货物在某库位的账目上所应该有的数量；4.职责权限 4.1.各存货保管部门每月至少自行盘点一次， 4.2.财务会计部负责年中及年终盘点工作的规划及实施。 4.2.1.财务会计部负责制定盘点计划对盘点工作进行安排，召开盘点说明会议，修正盘点计划。4.2.2.各存货保管部门依照盘点计划安排人员，实施盘点； 4.3. 各存货保管部门负责整理盘点报告。 4.4. 财务会计部负责按核准的盘点报告进行相关账务处理。 4.5. 盘点报告差额5000元以下由各存货保管部门本部长签准，5000元（

4、含）以上由总经理签准。 5.作业流程与说明5.1. 存货保管部门自行盘点作业5.1.1存货保管部门需根据保管存货的特性合理安排盘点频率，自行制定盘点计划及安排日常盘点，保存盘点报告进行备查，日常盘点各部门不得进行调账处理。5.2年中及年终盘点作业5.2.1.财务会计部负责制作盘点计划对盘点工作的规划及安排，盘点计划包含：盘点组织及权责表（见附表1），盘点的盘点范围、截止日、初复盘单位、盘点方式及时间明细表（见附表2），盘点人员分工表（见附表4）。5.2.2.财务会计部对盘点计划公告，至少需提前盘点日期10个工作日。并跟据各单位之反馈意见进行修正，并提前至少2个工作日召开盘点工作说明会议。 5.

5、2.3.存货保管部门依据盘点计划，安排盘点人员，实施盘点工作，制作盘点报告。5.2.4.财务会计部负责依核准后的盘点报告进行相关账务处理。5.2.5.盘点结束后，盘点表（见附表5）需经初盘人员、复盘人员、盘点现场负责人签字确认后，盘点现场负责人指定人员进行复印，原件交至财务会计部，复印件交存货保管部门。5.3.盘点要求 5.3.1. 存货截止日尽量暂停物品进出。对于截止日已产生的进出明细要全部入账：特殊情况下有货物需要进出时，需向盘点人员提交进出单据用于核对，对于截止日时间后的收料、出货等，不纳入盘点范围（但要作好标识、记录）；5.3.2.盘点前准备：各存货保管部门在盘点以前将所有货物进行整理

6、，以方便清点；5.3.3.初盘人员需清点实物数量，并于盘点表上注明，同时在物料卡上做出标记； 复盘人员负责确认初盘数量准确性，同时在盘点表上复盘栏位做标记,如若复盘数量与初盘数量不一致的，应由初盘人员或该库位负责人确认实盘数量。5.3.4存货截至日各部门务必办好钢卷等原辅料的退库手续。5.4.盘点报表 5.4.1. 存货保管部门负责整理盘点数据，确认盘点差异，制作盘点报表，并申请签核流程。5.4.2. 盘点差异使用呈核书进行申请，如差异原因如涉及其他部门，需会签相关部门部长、本部长，并按权限申请签核。并提交财务会计部进行确认相关账务处理。 5.4.3.财务会计部负责存货盘点账务处理及视税务局要

7、求进行年终盘点报告备案。 5.4.4.年中及年终盘点总结项由会计课科长向总经理进行报告。6.附件 6.1.盘点组织及权责表6.2.盘点的盘点范围、截止日、初复盘单位、盘点方式及时间明细表6.3.盘点人员分工表6.4.盘点表6.5.年中及年终盘点流程图 附件6.1. 盘点组织及权责表表单编号：YSD10-ACC-203 2016-05-03附表6.2. 盘点的盘点范围、截止日、初复盘单位、盘点方式及时间明细表表单编号：YSD10-ACC-203 2016-05-03附表6.3.盘点人员分工表表单编号：YSD10-ACC-203 2016-05-03附表6.4.盘点表表单编号：YSD10-ACC-203 2016-05-03附表6.5.年中及年终盘点流程图表单编号：YSD10-ACC-203 2016-05-03专心-专注-专业