技术经济学课程设计报告(共13页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上 技术经济学课程设计报告学院： 应用技术学院 专业： 班级： 学号： 学生姓名： 导师姓名： 实习学期： 20112012学年第二学期 前 言技术经济学课程设计是工商管理专业教学计划中规定的重要实践性教学环节，其目的在于：1、引导学生关注技术经济实际问题，培养学生综合运用所学理论知识创造性地解决投资项目可行性研究、投资项目评估等实际问题的能力。2、加深学生对技术经济实际问题复杂性的认识，激发学生更加努力地学好经济管理知识的积极性和主动性。目 录一、财务分析评价基础资料(1) 二、财务分析评价结果及分析评价附表(6)三、设计成绩评价表(10)致谢(21) 一、财务分析评

2、价基础资料1.1投资估算1.1.1投资估算范围本项目投资范围包括新建信息平台管理用房、信息平台设备及安装费和相应的工程建设其他费用。1.1.2评价依据国家发改委、建设部颁发的建设项目经济评价方法与参数三；项目所需的配套设备，按其生产厂家报价资料进行综合分析估算；厂房土建：根据湖南省湘潭市现行建筑工程造价，按1300元/的价格进行估算(含报建费);设备及安装工程设备购置费：设备按设备价格的5%进行估算；其他费用建设单位管理费、工程勘察设计费、工程建设监理费、环境影响评价费等均根据国家、湖南省、湘潭市有关规定及项目具体情况估算。预备费预备费应包括基本预备和价差预备费。基本预备费按工程费用加其他费用

3、之和的5计取。1.1.3总投资估算总投资估算表序号项目名称单位数量单价（元）金额(万元)备注一建设投资2238.351固定资产1658.21.1生产厂房30001400420含装修1.2生产设备1138.21.2.1生产设备10841.2.2设备安装费54.21.3供电、给排水、厂区道路、绿化501.4专用软件开发费502无形资产亩1230360本项目实际用地面积为10亩3 递延资产178.753.1工程勘测设计费303.2项目管理费123.3项目前期费203.4项目招标与图纸审查等83.4预备费108.754建设期利息41.4二铺底流动资金148.48 三项目总投资2386.83 本项目投资

4、为2386.83万元,其中建设投资2238.35万元,铺底流动资金 148.48万元。1.2资金来源1.2.1资金筹措本项目资金筹措方案如下： 企业自筹1186.83万元，占总投资的49.73%;申请银行贷款1200 万元，占总投资的50.27%;1.2.2融资分析1.2.2.1自筹落实分析2011年5月,公司已支付土地款300万元(见附件),目前拥有银行存款 万元(见附件),同时,2012年经营仍可产生200多万元的利润用于本项目建设,在确保公司正常运转的前提下,项目建设自筹部分可落实到位。1.2.2.2银行贷款为建设本项目建设，华融湘江银行承诺，安排2500 万元贷款规模，支持本项目建设（

5、见银行贷款承诺），考虑本项目投资规模，申请项目贷款1200万元用于建设，建设期付息不还本，经营期前五年采用等额本金偿还方式，贷款利率6.90%。二、财务分析评价结果及分析评价附表2.1.1财务评价依据及说明生产成本及年成本费用的估算方法，依据国家发展和改革委员会、建设部发布的建设项目经济评价方法与参数第三版规定执行。本项目建设期为12个月，项目投资主要在建设期第一年内投入，第二年主要进行平台研发与调试。项目建成后即开始生产，预计当年生产能力为正常生产能力的70%,，第三年开始为正常生产经营期，按100%负荷进行估算。职工工资与福利费本项目定编25 人。职工工资包括工资、奖金、津贴及医保、社保，

6、职工工资与福利费按3.6万元/年人估算。修理费按固定资产折旧费的50%计算。折旧费固定资产折旧费依据财政部工业企业财务制度中工业企业资产折旧年限表的规定执行，取其下限，房屋按25年折旧、设备折旧按15年计算，考虑残值5%。摊销费：递延资产按5年摊销，土地使用权按40年摊销。财务费用:银行货款利息按年利率6.90%计算。其它费用：年正常生产10套城市照明智能化监控节能信息管理平台系统，外购原材料为单套外购支出的10倍进行估算；外购燃料为销售收入3%进行估算，年其它管理费用按工资总额20%估算,技术开发费按销售收入的1%,销售费用按销售收入的8%进行估算; 本项目取行业基准收益率12%。2.2销售

7、收入及税金2.2.1年销售收入的估算本项目收入来源于开发城市照明智能化监控节能信息管理系统销售获得收入。具体营业收入见下表 ， 年销售收入的估算表 序号项目名称单位第一年第二年第三年第四年1销售平台收入万元1470210021002100合计1470210021002100说明：销售标准平台收入按210万元/套（包括硬件与软件）进行估算。2.2.2年税金及利润计算营业税金及附加：项目单位为增值税一般纳税人，税率17%,城市维护建设费按产品应交增值税的5%，教育费附加按增值税的4.5%计算。企业所得税:企业所得税按15%税率计征（国家高新技术企业，享受企业所得税按15%税率的优惠政策）。法定盈余

8、公积金按税后利润10%,任意盈余公积金按税后利润5%提取。2.3总估成本费用的估算项目投产后五年总成本、可变成本、经营成本见下简表：投产后前五年成本情况表7-2：投产后前五年成本情况 单位：万元名称第一年第二年第三年第四年第五年总成本费用 1288.981710.121693.561677可变成本769.3109910991099固定成本519.68611.12594.56578经营成本1068.011505.711505.711505.712.4财务效益分析通过项目财务现金流量，各项评价指标如下表： 项目财务现金流量评价指标表序号指标名称单位所得税后所得税前备 注1财务内部收益率%21.91

9、19.302静态投资回收期年5.375.81含建设期3净现值（ic=12%）万元1492.341139.18各项评价指标显示，项目建成投产后，按全部投资计算所得税后内部收益率达21.91%（高于行业基准收益率10%），投资回收期含建设期为6年；在经营期内除获10%的收益，还将得到1492.34万元的财务净现值，表明项目具有较好的获利能力。通过项目资本金财务现金流量表可知，项目资本金收益率为 。项目年均利润总额为476.72万元，按此计算的年均投资利润率为17.63（税前）、14.99（税后），年均投资利税率为24.75%。2.5财务清偿能力分析财务计划现金流量情况财务计划现金流量表表明：项目计

10、算期内各年的资金可以平衡，从第2年起有资金盈余。在经营期内盈余资金总额达485万元。 资产负债项目资产负债表（见附表）反映项目计算期内各年资产、负债和所有者权益情况，除建设期外,计算期其余各年资产负债率均低于50%，财务状况正常。贷款偿还期 贷款期考虑企业发展的需要，留一定利润给企业支配，将未分配利润、折旧、摊销费用于归还贷款的资金来源。项目长期借款偿还期为5年（含建设期），项目偿还债务能力较好。本项目长期借款1200万元，以部分利润、折旧费、摊销费归还借款。从借款还本付息表可以看出，本项目在 5 年内可还清银行长期贷款。2.6不确定性分析2.6.1盈亏平衡分析 年固定成本盈亏平衡点= 100

11、%= 33.71 % 年销售收入-(年可变成本_年销售税金及附加)计算表明：本项目只要达到33.71%负荷时，企业可保本经营。2.6.2敏感性分析对项目进行经营成本、销售价格、销售量、建设投资等因素变化进行敏感性分析，计算结果如下：敏感性分析内部收益率汇总表变动幅度变动因素-10%-5.0%0%5.0%10%排位经营成本427994114795812652营业收入73785097727364建设投资14014090082517756基准折现率10.00%10.00%10.00%10.00%10.00%结果表明：项目对经营收入的变化最为敏感，其次为经营成本、建设投资。即使在以上各项不利因素变化下

12、，内部收益率均高于行业基准收益率，表明项目抗风险能力较好。2.7财务评价结论从财务评价看：项目经营计算期内，年均投资利润率为(所得税后)，投资利税率为17.63 ；所得税后项目财务净现值为1492.34万元，财务内部收益率达 21.91 %，投资回收期为5.37年，表明项目的盈利能力大于行业平均水平。致 谢在本次课程设计中遇到了不少问题，在分析数据这些环节都让我捉襟见肘，通过指导老师和同学们的指导下，那些问题都得以迎刃而解，对此我想感谢指导老师的细心指导以及同学的帮助，我才能顺利地完成本次课程设计。通过这次课程设计，让我体会到了自己动手操作以及细心耕耘的结果是很充实的。在这次课程设计中，我想最

13、应该感谢的是指导老师：罗湘文老师对我们专业同学的关心和指导。老师的认真负责和精心教导给了我很多的启发。在这里我要说老师们，我要感谢你们。同时，也要感谢我同学们，是他们在我不懂得时候及时伸出援助之手，困惑的时候及时帮忙，而让我们终于能够顺利地完成任务感谢学校给我们提供了这样一次学习的平台，让我们在理论与实践之间又有了更深入一层的认识。技术经济学课程设计成绩评价表学生姓名专业班级学号实习单位起止日期评定项目具体要求成绩评定实习表现（30%）1能够认真对待设计，服从安排，听从指挥。2能严格遵守设计纪律和实习企业的各项规章制度，做到不迟到、不早退和不缺勤。3在设计过程中，尊敬设计指导人员和员工，讲文明，懂礼貌，主动维护学校形象。4积极主动收集投资项目相关数据资料。5. 自觉接受指导老师的指导与检查。6. 及时完成设计内容及设计报告。实习报告（70%）1设计内容完整,对数据收集加工整理到位。2能运用所学理论知识正确地进行投资项目财务分析评价3. 设计收获大，体会深刻。4设计分析结构合理，逻辑严谨，语言通顺。5. 设计数据来源清楚，分析计算过程正确，打印规范。6、设计答辩时，能够正确回答指导老师提问，并且能够正确说明分析计算过程与原理。总评成绩： 指导教师： 年 月 日 专心-专注-专业