（高职）第5章：《金融学概论》ppt课件.pptx

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1、（高职）第5章：金融学概论ppt课件金融学金融学概论概论（第五版）（第五版） 翟建华翟建华 李军燕李军燕编著编著目录 CONTENTS0405060102031011070809CHAPTER05是形成商业银行资金来源的业务，是商业银行开展资产业务的前提条件。商业银行通过负债来筹集资金，作为业务经营的基础，银行因此承担了能够以货币计量、需要以资产或服务偿付的债务。所以，负债代表的是商业银行对其债权人所承担的全部经济责任。在商业银行经营的业务中，负债是最基本和最主要的业务，列在资产负债表的右方。商业银行的负债规模决定其资产规模，负债结构影响其资产运用方向和盈利水平。包括银行自有资本和吸收的外来资

2、金两部分。商业银行的负债业务5 5. .1 1商业银行的负债业务5 5. .1 1商业银行的负债业务5 5. .1 15.1.1商业银行的自有资本5.1.1.1商业银行资本的功能n 任何以营利为目标的企业，在申请开业时，都必须筹足一定数量的资本，它是企业经营的基础，商业银行也不例外。资本是商业银行从事业务经营与管理的基本条件。各国对资本金的定义不同，对资本金功能的描述也有所不同。如美国联邦储备委员会把银行资本金的作用概括为：对不可预见的损失起缓冲作用；协助维持公众对某银行的信心；当万一发生不能偿债的情况时，为提款人提供部分保护；支持银行业务的合理增长。英格兰银行确认资本有四个重要功能：作为损失

3、的缓冲；对潜在的存款者表明股东用自己的资金承担风险的意愿；提供固定融资成本的资源；作为对总的经营基础投入资金的适宜形式。商业银行的负债业务5 5. .1 15.1.1商业银行的自有资本5.1.1.1商业银行资本的功能n 银行的自有资本一般只占银行负债的一小部分，但它却是银行吸收外来资金的基础。一般说来，商业银行资本的功能主要有三个：（1）营业功能（2）保护功能（3）管理功能商业银行的负债业务5 5. .1 15.1.1商业银行的自有资本5.1.1.2商业银行资本的构成n 商业银行组成的方式不同，其资本构成也不同，有独资银行资本，有合资银行资本，也有股份制银行资本。由于在商业银行中股份制银行占比

4、重最大，所以商业银行的资本金主要是指股份制银行成立时发行股票所筹集的股份资本以及公积金和未分配的利润，属于银行的权益资本。而商业银行资本的内涵不同于一般公司，一般公司的资本是根据会计学的定义理解的，是指资产负债表中资产总额减去负债总额后的净值，即所有者权益。而商业银行资本的内涵较为宽泛，除了所有者权益外，还包括一定比例的债务资本和各项准备金。商业银行的负债业务5 5. .1 15.1.1商业银行的自有资本5.1.1.3商业银行的资本充足性与巴塞尔协议是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营

5、目标或所需增加资本的具体目标。商业银行资本的充足性有数量和结构两个层面的内容。是1975年2月成立的国际性常设跨国银行监督管理机构巴塞尔委员会颁布的一系列关于统一国际银行业监督管理的重要文件的统称。1988年7月15日，巴塞尔委员会通过了关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议，简称巴塞尔协议。商业银行的负债业务5 5. .1 15.1.2商业银行存款业务n 吸收存款是商业银行接受客户存入的货币资金，存款人可以随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。这是银行的传统业务，在银行负债业务中占有最主要的地位，占其负债总额的70%以上。商业银行的存款业务一般分为活期存款、定期存款和储蓄存款三大类。尽

6、管我们在实际生活中会发现存款的名称不止于此，但都是在这三类存款的基础上变化而来的，包括各种负债创新品种。商业银行的负债业务5 5. .1 15.1.2商业银行存款业务5.1.2.15.1.2.45.1.2.25.1.2.3活期存款存款业务创新储蓄存款定期存款商业银行的负债业务5 5. .1 15.1.3商业银行借入款业务和其他负债业务n 吸收存款是商业银行接受客户存入的货币资金，存款人可以随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。这是银行的传统业务，在银行负债业务中占有最主要的地位，占其负债总额的70%以上。商业银行的存款业务一般分为活期存款、定期存款和储蓄存款三大类。尽管我们在实际生活中会发现

7、存款的名称不止于此，但都是在这三类存款的基础上变化而来的，包括各种负债创新品种。商业银行的负债业务5 5. .1 15.1.3商业银行借入款业务和其他负债业务业业务务是指商业银行运用资金以取得收益的业务。商业银行运用资金的目的是创造利润，常见的业务有贴现、贷款和证券投资，但除此之外，商业银行必须将其资金的一部分以现金资产的形式加以保留，用以随时应对客户提取存款的需要。所以，商业银行的资产业务不仅包括能够为其带来盈利的贷款业务和投资业务，还包括不能产生增值的储备性资产。图5-3显示了商业银行资产业务的构成。商业银行的资产业务5 5. .2 2商业银行的资产业务5 5. .2 2商业银行的中间业务

8、和表外业务5 5. .3 35.3.1商业银行的中间业务是指商业银行不需要动用自己的资金，只是利用自身在资金、技术、机构、信息和人才等方面的特殊功能与优势，以中介身份为客户办理各种委托事项，提供各类金融服务，并从中收取手续费或佣金的业务。中间业务的种类很多，可以将其划分为以下几大类（见表5-1）。商业银行的中间业务和表外业务5 5. .3 35.3.1商业银行的中间业务商业银行的中间业务和表外业务5 5. .3 35.3.2商业银行的表外业务是指未列入商业银行资产负债表，不影响银行资产负债总额，却能为商业银行带来额外收益，同时也使银行承受额外风险的经营活动。广义的表外业务泛指所有能给银行带来收益而又不在资产负债表中反映的业务，既包括传统的中间业务，又包括备用信用证、贷款承诺、贷款销售以及金融创新中产生的一些有风险的业务。狭义的表外业务专指后一类，也就是通常所说的表外业务，仅指涉及承诺和或有债权的活动。图5-6说明了表外业务的内涵。商业银行的中间业务和表外业务5 5. .3 35.3.2商业银行的表外业务谢 谢 聆 听T H A N K S F O R Y O U R A T T E N T I O N