（高职）信用的形式ppt课件.pptx

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1、（高职）信用的形式ppt课件张嫄金融学金融学基础基础第二节信用的形式4第二节 信用的形式 一、商业信用 （一）商业信用的概念 工商企业以赊销方式对购买商品的工商企业所提供的信用。 （二）商业信用的特点1.商业信用的借贷行为与商品交易相联系，商品买卖行为与货币借贷相结合2.商业信用是企业之间发生的最简单的直接信用形式3.商业信用与经济周期密切相关 一、商业信用 （三)商业信用的作用1.促进销售，扩大市场份额2.减少存货，增加销售收入3.融通资金，促进生产发展4.操作灵活，信用规模适度 （四）商业信用的局限性规模上：以产业资本的规模为度。方向上：有严格的方向性，上游企业贷资金给下游企业第二节 信用

2、的形式商业信用案例赊销案例：甲企业向乙销售货品，但乙企业缺乏资金，甲企业将货品赊销给乙企业，约定6个月后还款。对于甲企业：虽然晚收货款，但产品能否销售具有关键意义。不能销售，工厂必须考虑是否继续再生产；销售出去虽然不能立即收款，但展现出该产品的销售前景，可以继续筹资再生产；筹资时产品具备销售前景的工厂也易取得贷款者信任。对于乙企业：缺乏资金的乙可以利用这种信用方式，先购物货物进行推销并取得利润；假定在约定还款期限之前可将商品销售出去，这个乙企业甚至不必准备自有资金。沃尔玛的例子。7第二节 信用的形式 二、银行信用 （一）银行信用的概念银行和各类金融机构提供的信用 （二）银行信用的特点1.银行信

3、用是一种间接信用2.银行信用具有很大的灵活性：从产业资本循环中独立出来，下游如有多余资金也可以贷给上游企业。3.银行信用具有广泛的接受性和活动范围：小对多，短对长，匹配资金供求。4.银行信用的动态与产业资本的动态不完全一致 8第二节 信用的形式 二、银行信用（三）银行信用与商业信用的关系1.商业信用始终是信用制度的基础2.银行信用是在商业信用发展到一定程度后才出现的3.银行信用的出现又使商业信用进一步完善4.商业信用与银行信用各具特点非常典型的案例：银行承兑汇票（商业信用升级到银行信用）银行信用案例9101. 银行承兑汇票一式三联，用于流通的是第二联，一联交给出票人、一联交银行留底，在柜台查询

4、时银行人员核对的就是二、三联。2. 票据上的要素：出票人、出票人账号、收款人、收款人账号、出票日期、到期日、出票银行等。正面背面1. 背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。2. 票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单，粘附于票据凭证上。银行信用案例票据案例：织布厂从纺纱厂赊购棉纱作为原料，织布厂开具了一张6个月的商业汇票（也是一张银行承兑汇票）给纺纱厂，6个月后纺纱厂可拿着商业汇票去找银行承兑。2个月后，纺纱厂需要购入棉花继续生产时发现缺乏资金，随将织布厂签发的票据“背书”转让给棉花厂，作为购入棉花的凭据。4个月后，也即商业汇票到期时，棉花厂可以拿着这张票据找

5、到票据上指明的承兑银行去取得款项。对于织布厂和纺纱厂：能够获得资金融通，节约自由资金，以取得更多商业利益。对于棉花厂：（1）卖出了棉花；（2）可在票据所载日期从织布厂取得资金。（3）如果银行不予付款，则棉花厂可以向纺织厂和织布厂追索，票据上的签字人对还款负有连带责任。银行信用案例12第二节 信用的形式 三、消费信用 （一）消费信用的方式1.赊销2.分期付款3.消费贷款 （二）消费信贷的作用1、消费信用在一定条件下可以促进消费品的生产与销售，促进经济的增长。2、消费信用对于促进新技术的应用、新产品的推销以及产品的更新换代，具有不可低估的作用。注意：也有一定的消极作用：如果消费需求过高，生产扩张能

6、力有限，消费信用则会加剧市场供求紧张状态，促使物价上涨，形成虚假繁荣的泡沫。13第二节 信用的形式 （三）我国的消费信用20世纪90年代以来，我国经济快速发展，居民生活水平不断提高，如在住房、汽车等领域出现了比较旺盛的需求。同时，随着买方市场的形成，消费需求不足成为制约经济增长的主要因素，政府采取多种措施扩大内需，消费信用作为刺激消费需求的有效手段得到重视和推广，各项旨在鼓励个人消费信用的政策、法律、法规相继出台。目前个人住房贷款呈压倒式优势，我国消费信用业务品种还有很大创新空间。14第二节 信用的形式 四、政府信用政府信用是由政府作为债务人或债权人的信用活动。它是政府经济职能得到强化，并作为

7、独立的经济部门参与经济运作的结果。政府信用的主要形式有发行公债、发行国库券、发行专项债券和向银行透支。作用：（1）调节国库年度收支的平衡。由于财政收支有先支后收的特点，因而需要发行国库券以保持短期内的收支平衡。 （2）调节财政收支，弥补财政赤字。 （3）调节经济。政府从总量上调节经济，以此促进经济增长，扩大总需求，增大经济投资。 （4）配合其他经济政策的实施。与货币政策、产业政策等相配合，更好地发挥各项经济政策的作用。15第二节 信用的形式 五、民间信用 （一）民间信用的概念 个人之间以货币或实物的形式互相提供的信用，又称为个人信用。 （二）民间信用的特点1.主体一般是个体经营者和家庭（个人）消费者；2.客体逐步由以实物为主向以货币资金为主；3.用途由生活消费逐步转向生活消费和生产消费并重；4.利率一般要高于银行同期贷款利率，有些甚至具有高利贷性质。 16第二节 信用的形式 六、国际信用 （一）国际商业信用1.国际租赁2.补偿贸易3.延期付款 （二）国际银行信用1.国际商业银行贷款2.项目融资贷款3.出口信贷 （三）国际金融机构信用 （四）国际政府间信用 （五）国际直接信用