2013年承兑、贴现业务资格认证测试题带答案(共15页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上金水支行2013年承兑、贴现业务资格认证测试题一、单项选择题（共30题，每题1分，总分30分。每题有一个正确答案，请在答题卡上填明答案，答案正确得分，多选、错选或不选不得分，不倒扣分。）1、商业汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长不超过（ D ）。A、3个月 B、4个月 C、 5个月 D、6个月2、（ A ）是指建设银行接受承兑申请人的付款委托，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。A、票据承兑 B、票据贴现 C、委托收款 D、汇兑3、单位保证金存款账户开立时,要经相关（ B ）的书面通知方可办理。A、会计部门 B、业务部门 C、上级部

2、门 D、主管行长4、结算专用章的使用范围，以下不正确的是（ B ）。A、用于办理票据贴现、转贴现、再贴现业务提示付款 B、办理商业汇票转贴现和再贴现时的背书 C、发出、收到托收凭证 D、发出信汇结算凭证及结算业务的查询查复5、商业汇票的提示付款期为（ A ）。A、到期日起10日 B、到期日起1个月C、出票日起10日 D、出票日起1个月6、银行承兑汇票到期如客户存款账户、保证金账户不足支付，则系统自动将不足支付的差额挂入（ D ）。A、004其它应收款项户B、004银行承兑汇票到期收款户C、004其他应付款项户D、002银行承兑汇票到期待转户7、银行承兑汇票防伪：汇票正面“银行承兑汇票”字样的下

3、划线是由（ A ）的字样组成，汇票中间是由（ ）字样的缩微文字组成的右斜线，横贯整个票面的宽带区域。A、大写汉语拼音，大写汉语拼音 B、大写汉语拼音，小写汉语拼音C、小写汉语拼音，大写汉语拼音 D、小写汉语拼音，小写汉语拼音8、办理商业汇票的再贴现和转贴现时，应将汇票作成（ B ）。A、委托收款背书 B、转让背书 C、质押背书 D、再贴现背书9、银行承兑汇票到期收款时，设“A存款账户、B保证金存款账、C垫款”，则正确的扣款顺序为（ A ）。A、ABC B、ABD C、BAD D、BAC10、银行承兑汇票银行按承兑金额的（ C ）向承兑申请人收取承兑手续费。A、万分之一B、万分之三C、万分之五D

4、、万分之八11、2010版银行票据号码调整为（ D ）位，分为上下两排，（ ）相对固定，（ ）为流水号。A、15 下排 上排 B、15 上排 下排C、16 下排 上排 D、16 上排 下排12、柜员收到持票人开户行寄来的委托收款凭证及银行承兑汇票后，启动相关交易，对收到的委托收款业务有关信息进行登记，同时应抽出专夹保管的汇票第一联和（ D ）。 A、承兑协议正本 B、协议书 C、合同书 D、承兑协议副本13、所有的（ B ）均由真票涂改而成，防伪功能齐全，欺骗性很大，金融风险极大。A、伪造票 B、变造票 C、克隆票14、2010年版汇票的主题图案为（ C ）。 A、梅花 B、竹 C、兰花 D、

5、菊花15、已结清的银行承兑汇票“单据状态”，应为（ D ）A、出票 B、已使用 C、到期收款 D、作废16、4122银行承兑汇票直接付款交易（ C ）。A、不需授权 B、A级柜员授权 C、B级柜员授权 D、A级+B级柜员授权17、持票人开户行受理银行承兑汇票，柜员按规定审查无误后，启动（ B ）交易 A、7002传票录入 B、4150发出委托收款 C、4151收到委托收款 D、4152委托收款到期付款18、银行承兑汇票票号的第一排前三位为（ A ） A、银行机构代码 B、省别地区代码 C、预留号 D、票据种类19、持票人开户行受理银行承兑汇票，柜员按规定审查无误后，将委托收款凭证第一联加盖“业

6、务用公章”后退持票人，其余各联加盖（ A ）。A、“银行承兑汇票”戳记 B、办汔章 C、结算专用章 D、汇票专用章 20、承兑前发现银行承兑汇票要素填写有误时，启动（ D ） “客户缴回处理”交易，进行作废处理。A、3421 B、4231 C、4123 D、432121、作废银行承兑汇票应在（ B ）栏处加盖“作废”戳记。A、票面任意处 B、大写金额 C、小写金额 D、用途22、银行承兑汇票到期收款预处理清单出错信息中，出现“E1257 出票人账户无可用余额”的原因是（ C ）A、出票账户和保证金账户总额低于票面金额B、出票人账户可用余额为零，可能该账户状态为冻结C、保证金账户控制状态不为正常

7、D、保证金冻结序号可能不正确或冻结状态不正确23、4123 银行承兑汇票注销，主要用于处理出票人对未使用已承兑的银行承兑汇票申请注销的业务，主要包括（ A ）A、未使用注销和超期追回 B、已到期承兑C、未到期注销 D、未超期追回24、银行承兑汇票第（ A ）联由汇票经办员专夹保管并登记。A、一 B、二 C、三 D、四25、出售给客户的银行承兑汇票应（ D ）出票。A、前一天 B、前两天 C、前三天 D、当天26、客户填写错误的银行承兑汇票应收回，应怎样处理（ B ）A、错误处盖章使用 B、按作废处理 C、不处理 D、销毁27、办理银行承兑汇票业务过程中，经办机构必须根据（ A ）出具的通知书办

8、理保证金到期转出手续。A、业务部门 B、会计部 C、公司业务部 D、中间业务部28、作废的银行承兑汇票按规定收回，切角处理后（ D ）A、等待集中销毁 B、交上级行处理C、单独装订交档案管理部门 D、随当日凭证装订29、原票在质押时应注明建设银行为被背书人，背书记载“质押”字样，并加盖客户（ C ）A、财务用公章 B、单位负责人名章 C、印鉴章 D、单位公章30、丧失银行承兑汇票付款时，需要客户出具（ C ）A、出票银行出具的证明其享有票据权利的文书B、上级机构出具的证明其享有票据权利的文书C、人民法院出具的证明其享有票据权利的文书D、客户出具的加盖其公章的证明其享有票据权利的文书二.多选题（

9、共20题，每题2分，总分40分。每题有二个或二个以上正确答案，请在答题卡上填明答案，多选、错选、不选不得分，也不倒扣分。）1、营业时间，会计专用印章使用必须做到 ( A、B、C、D )。A、专匣上锁保管，固定存放 B、临时离岗，人离章收C、不得分人用印，严禁个人之间私自授受会计专用印章D、非经办人员严禁动用会计专用印章2、发生垫款后，会计部门应按规定将（ ABCDEF ）等情况书面通知信贷经营部门登记台账。A、垫款的汇票号码 B、承兑申请人名称 C、汇票金额 D、垫款金额 E、垫款日期 F、承兑协议编号3、客户在申请办理商业汇票贴现时需提供以下资料（ BCD ）。A、中国建设银行信贷业务申请书

10、B、有效期内并年审合格的营业执照副本、组织机构代码证和贷款卡原件及复印件； C、未到期的商业汇票D、贴现票据项下的商品、劳务交易合同原件及复印件，贴现申请人与其直接前手之间根据税收制度有关规定开具的增值税发票或普通发票原件及复印件。 E、若持票人为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包企业等，应提供有权机构同意申请贴现的决议或授权文件4、签发商业汇票的必须记载事项有（A、B、C、D），欠缺记载必须记载事项之一的商业汇票无效。A、表明“商业承兑汇票”和“银行承兑汇票”的字样。B、无条件支付的委托。C、确定的金额、收款人名称、出票日期。D、付款人名称、出票人签章。5、下列哪些票据不得背书转

11、让（ A、D ）。A、现金银行汇票 B、转账支票 C、银行承兑汇票 D、现金银行本票6、承兑前发现银行承兑汇票要素填写有误时（ A、B、D ）。A、前台柜员在承兑前发现客户填写的银行承兑汇票票面要素有误时，收回填写错误的票据后，应先查验汇票的真实性，然后启动“4321客户缴回处理”交易，进行作废处理。B、作废银行承兑汇票应在大写金额栏处加盖“作废”戳记，并在右下角进行切角处理，与系统输出的“重要空白凭证作废单”一起随当日凭证装订保管。C、重新启“4120银行承兑汇票承兑”交易，贷款额度编号录入原额度编号。D、重新签发银行承兑汇票时，应对银行承兑协议中票号等变动事项做出更改，协议双方在更改处签章

12、证明。7、下列哪些票据可申请挂失止付（A、B、C、D）。A、支票 B、现金银行本票 C、现金银行汇票 D、已承兑的商业汇票8、异常情况下银行承兑汇票的票据状态调整，下面说法正确的是（ B、C、）。A、通过“4311-2-银行承兑汇票信息维护”可以对银行承兑汇票的到期日及状态进行修改，本交易权限为二级分行营运管理部。B、修改“承兑状态”时，到期日期小于等于当前营业日期时，“承兑”可修改为“到期收款”；到期日期大于等于当前营业日期时，“承兑”可修改为“未用退回”；到期日期小于当前营业日期时，“到期收款”可修改为“结清”或“超期退款”。C、修改“到期日期”时，银行承兑汇票的到期日期必须大于等于系统当

13、前营业日期，且票据状态为“承兑”。9、收到他行银行承兑汇票查询时，查复信息应完整规范，明确列示（ ABCD ）。A、银行承兑汇票票号B、银行承兑汇票金额C、是否我行签发D、有无挂失、止付、他行查询等信息。10、承兑银行办理汇票承兑的风险环节及风险点有（ ABCDE ）。A、承兑汇票的申请内容应与承兑协议中约定的保持一致B、出票时严格按照承兑协议中记载的事项出具承兑汇票，双人经办，认真复核C、会计部门在接到业务部门关于担保事项已落实的证明材料后，才能开始办理汇票承兑业务；避免因担保条件未落实或未足额到位，形成信贷风险D、申请人伪造、变造印鉴办理银行承兑汇票业务，造成我行资金风险E、对银行承兑汇票

14、上客户印鉴严格审核，大额支付时采取双人验印，与付款方查询等方式确保交易真实有效11、银行承兑汇票的审核内容有（ ABCDEF ）。A、银行承兑汇票是本行出售的凭证B、出票人是在本行或辖属行开立存款账户C、承兑汇票按协议规定收妥保证金D、不存在有一笔保证金循环保证多笔银行承兑汇票的现象E、银行承兑协议有本行和承兑申请人签章F、“审批材料”有有权审批人审批“同意”的意见G、单笔承兑金额不超过规定金额，承兑期限最长不超过1年12、收到银行承兑汇票委托收款时，银行承兑汇票审核内容有（ ABCD ）。A、银行承兑汇票是否在提示付款期内，第一联与第二联记载内容是否一致。B、背书转让的银行承兑汇票其背书是否

15、连续。C、背书转让的银行承兑汇票其背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章。D、背书转让的银行承兑汇票其签章是否合规，是否作成“委托收款”形式背书。13、申请全额承兑业务应具备的条件 （ABC ）。A、在承兑银行开立存款账户；B、以真实合法的商品、劳务交易为基础，并在交易合同中注明以银行承兑汇票作为结算工具和方式；C、出票人以往与建设银行的信用业务往来信誉良好14、商业汇票分几种？（ AB ）A、商业承兑汇票 B、银行承兑汇票 C、银行汇票15、未到期未使用银行承兑汇票的注销，柜员应（ AB ）。A、启动“4123银行承兑汇票注销”交易 B、输入汇票号码、出票金额C、在退款原因栏选择“2-超期退款

16、”系统自动将保证金账户余额转入出票人存款户D、同时销记表内银行承兑汇票户16、客户办理银行承兑汇票挂失的挂失手续时，必须首先审查下列事项无误后方可受理。 （ ABCD ）A、银行承兑汇票是本行承兑 B、银行承兑汇票款项未被支付C、挂失止付申请书填写内容齐全D、挂失止付申请书签章合规17、收到他行查询银行承兑汇票信息时，回复信息应完整规范，明确列示银行承兑汇票（ ABCD ）等信息。A、票号 B、是否我行签发C、金额 D、有无挂失、止付、他行查询18、会计部门办理银行承兑汇票，业务部门需提供的资料有（ ABCD ）。A、合同通知书 B、放款通知书 C、额度登录信息表 D、银行承兑协议19、经办机

17、构(具备办理银行承兑汇票业务资格的营业机构,下同)，向二级分行领用空白银行承兑汇票时，须持（ ABCD ）办理。A、债项审批批复及附件B、承兑协议C、出库单D、介绍信或身份证明20、质票承兑业务办理流程中包含（ ABCD ）等。A、签订协议B、保证金账户开立C、承兑D、监督检查三.判断题（共20题，每题1分，总分20分。要求对试题的正确与错误作出判断，请在答题卡上填明答案，正确的填上“A”，错误的填上“B”，判断正确得1分，判断错误和不作判断不得分，也不倒扣分。）1、客户当场填写错误的银行承兑汇票应当即收回，按作废处理；柜员打印失误等原因造成单张作废的银行承兑汇票同样按作废处理；客户销户交回的

18、未用银行承兑汇票应切角后加盖作废戳记，作当日记账凭证的附件。（ A ）2、经办行向客户出售的空白银行承兑汇票必须与承兑协议、审批单相匹配，必要时可在承兑协议签订前向客户出售空白银行承兑汇票。（ B ）3、法院依法可以对银行承兑汇票保证金采取冻结和扣划措施。 （ ）4、单位开立人民币保证金存款账户，需要填写“存款账户开户申请书”，并提交业务部门签发的保证金存款开户通知书。( A )5、银行承兑汇票保证金户由系统自动扣划的，可不须经业务部门书面授权签字。( A ) 6、全额银行承兑汇票是指承兑申请人缴存100%保证金或以建设银行认可的存单、票据做质押，建设银行作为付款人，承诺在汇票到期日向收款人或

19、持票人无条件支付汇票金额的票据行为。( A )7、承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。（ B ）8、承兑银行汇票丧失，失票人可以及时通知承兑银行挂失止付。（ B ）9、同一承兑申请人申请签发多笔银行承兑汇票时可签订一份银行承兑协议。（ B ）10、开立活期保证金账户原则上必须一笔承兑汇票对应一个账户，出票日和到期日为同一日的多笔100%保证金承兑汇票可以共用一个账户。 （ A ）11、原则上承兑申请人必须在柜台完成出票手续。如因特殊原因不能在柜台进行出票签章，申请人应在柜台填写完票面要素后，由客户经理陪同一起前往企业完成出票签章手续，并于次日前送回经办机构办理承兑。（ B ）1

20、2、办理银行承兑汇票贴现业务应严格执行国家有关法律法规，以真实的商品、劳务交易为基础，严禁对无合法交易的银行承兑汇票办理贴现。（ A ）13若贴现申请人账户存款不足以收回贴现资金，不足部分转为贴现申请人在我行的逾期贷款，按约定利率计收利息。（ A ）14、所有的变造票据均由真票涂改而成，防伪功能齐全，欺骗性很大，金融风险极大。（ A ）15、我行在办理承兑时，应重点发展AA级重点优质客户承兑业务，逐步压缩A级（含）以下客户非100%保证金银行承兑业务。（ B ）16、对已开出的银行承兑汇票，应将表外“9230银行承兑汇票”账与专夹保管的承兑汇票底卡联及业务部门台账进行核对，确保账实、账账相符。

21、（ A ）17、经办机构必须根据业务部门出具的保证金开户通知书及时开立保证金账户。（ A ）18、经办机构在办理银行承兑业务操作时，必须严格按照操作流程及时办理，对于作废和换票等情况应按照DCC操作规程执行，确保DCC系统登记的作废银行承兑汇票与实物一一对应相符。（ A ）19、出票日期不同的商业汇票可以在同一承兑协议项下办理。（ B ）20、办理质票承兑业务，原票和新票均须以真实合法的商品、劳务交易为基础，并在交易合同中注明以银行承兑汇票作为结算工具和方式。（ A ）四、操作试题考试规则：上机操作考试采取模拟操作环境笔试的方式进行，柜员可根据试题给出的已知条件，在模拟上机操作界面的相应位置填

22、入答案。上机操作部分共2道题，每小题5分，共计10分。其中交易代码栏填错、漏填的，本题不得分；其它栏位每错填或漏填一个答案的，扣0.5分，本题分值扣完为止。一、2013年3月21日，单位客户光明电子设备有限公司（法人代表：张明）申请签发银行承兑汇票，信贷部门同意承兑并已建立了客户信息，该承兑汇票于2013年9月21日到期，贷款额度编号3020。客户到柜台要求办理银行承兑汇票承兑，承兑汇票收款人：河南省五星电子设备有限公司（法人代表：王星），收款人账号：，收款人开户行行号：55039，承兑汇票号码：54103，承兑申请人客户编号：P#0，出票金额为人民币：200，000.00元，手续费由系统自动

23、计算，从单位账户中扣收，保证金已收取，账号：，册号：001，笔号：2，保证金金额为人民币200，000.00元。凭证出售交易已处理完毕。1.柜员应输入交易码： 4120 。2. 请输入交易界面相关要素：承兑种类：1承兑 汇票到期日：2013/09/21收款人名称：光明电子设备有限公司收款人账号：收款人开户行行号： 55039 汇票号码：54103 客户编号：P#0贷款额度编号：3020 出票金额：200，000.00 费用收取标志： 2.系统自动计算 手续费：费用支取别：2.转账保证金账号： 存折册号： 001 本册笔号：2保证金金额： .00 出票人账号：出票人名称：3.本界面录入完毕后，另

24、需根据提示依次打印 业务收费凭证 、 流水号输出凭证 、 表外科目收入凭证 。二、2013年5月16日，省分行营业部柜员收到持票人河南名传公司（在本行开户）提交的提示付款申请书和银行承兑汇票，按照相关规定进行审查后，进行付款录入处理。该承兑汇票承兑日期：2012年11月15日，到期日：2013年5月15日，汇票号码：03600，金额为人民币50，000. 00元，汇票密押：01，出票行汇票机构号：5，持票人账号：。河南省分行营业部行号：52453。1.柜员应输入交易码： 4122 。2. 请输入交易界面相关要素：银行承兑汇票直接付款功能：1.录入 交易别： 2.转账交换所号： 汇划途径： 加急标志： 转汇标志：0 未转汇汇票号码： 03600 出票金额： 50，000.00 汇票到期日： 2013/05/15 汇票密押：01 出票行汇票机构号： 5 汇票承兑日期： 2012/11/15 持票人开户行号： 持票人开户行名： 持票人名称：持票人账号：出票人名称：收款人账号：收款人名称：收款人开户行行号：收款人开户行名称：汇划报文顺序号：0 输入状态 F1-帮助，ESC-退出，FgUp-上翻，PgDn-下翻，-光标上行柜员：-001画面：40673. 交易提交后，打印 表外科目付出凭证及销账资料。专心-专注-专业