《会计信息系统》课程上机资料解析(共35页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上会计信息系统课程模块实训实训一系统管理 【实训目的】 1、掌握账套的建立方法 2、掌握操作员及权限的设置方法 3、掌握系统的基本管理功能 4、了解系统中的各模块及其联系 【实训内容】 1、期初建账 2、用户和权限设置 3、数据管理 【实训资料】 一、建账 首先建立一个用户信息，作为账套主管。 建立嘉陵公司账套 账套号：6+两位数的学号； 账套名称：嘉陵公司；账套路径： 系统默认；启用会计期：2013年01月； 会计期间：2013年1月； 单位名称：四川省南充市嘉陵有限公司； 单位简称：嘉陵公司； 地址：四川省南充市白云路1号； 法人代表：何东； 邮政编码：； 税号：2

2、345； 本币代码：RMB；本币名称：人民币； 企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：李嘉陵；按行业预置科目；存货、客户、供应商均分类核算；有外币业务；科目编码级次：4-2-2-2-2；客户及供应商分类编码级次：2-2-3；部门编码级次：1-2；存货分类的编码级次2233，收发类别的编码级次委22，其余分类编码及数据精度均采用系统默认值；数据精度均为2位。 启用总账、应收、应付、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算，固定资产、工资管理系统，启用日期为2013年1月1日。 二、财务分工 1、角色设置 采用系统默认角色 2、用户设置 设置嘉陵公司账套如下的用户信息，用户信息如下表所

3、示： 用户编号用户名所属角色口令001自己姓名账套主管002张三出纳003李四应收会计004王五应付会计005006007008赵六刘采购张销售李库管总账会计采购员销售员库管员3、权限分工 设置上述账套用户的功能级权限如下表所示： 用户编码用户名功能级权限001自己姓名账套主管002张三具有总账系统凭证下的出纳签字权及出纳的所有权限003李四具有公共单据、公用目录设置、应收的所有权限004王五具有公共单据、公用目录设置、应付的所有权限005006007008 赵六 刘采购张销售李库管具有公用目录设置，总账系统下除设置、主管签字、审核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳(包含出纳签字)以外的所有权限

4、具有公共单据、公用目录设置、采购管理的所有权限具有公共单据、公用目录设置、销售管理的所有权限具有公共单据、公用目录设置、库存管理，存货核算的所有权限实训二 基础档案设置 【实训目的】 1、掌握账套基本档案的建立方法 2、理解各基本资料的含义和作用。 【实训内容】 以账套主管的身份，进入企业门户建立基础档案1、建立部门档案 2、建立职员档案 3、建立客户分类和客户档案 4、建立供应商分类和供应商档案 5、设置存货分类6、设置计量单位7、设置存货档案8、设置会计科目 9、设置结算方式 10、设置项目核算 11、设置现金和银行存款科目 12、设置仓库档案13、设置收发类别14、设置采购类型15、设置

5、销售类型【实训资料】 一、部门档案 部门编码部门名称部门属性1综合管理部综合管理101行政部管理部门102财务部财务管理2市场部市场营销201市场一部市场营销202市场二部市场营销203市场三部市场营销3采购部采购供应4研发制造部研发制造401研发部技术开发4025制造车间仓储部生产制造存货管理二、职员档案 职员编码 职员名称所属部门职员属性01何顺庆行政部总经理02自己姓名财务部财务主管03张三财务部出纳04李四财务部会计05王五财务部会计06赵六财务部会计0708赵本山张销售市场一部市场一部部门经理采购员09宋丹丹市场二部部门经理10陈奕迅市场三部部门经理11刘采购采购部部门经理12周笔畅

6、研发部部门经理1314李嘉欣李库管制造车间仓储部部门经理部门经理三、客户分类 类别编码 类别名称01企业单位0101工业企业0102商业企业0103金融企业02事业单位0201机关0202学校03其他四、客户档案 客户编码 客户名称客户简称所属分类发展日期001南充高中南高02022010.01.01002成都万达实业有限公司成都万达01012010.01.01003上海科伦贸易有限公司上海科伦01022010.01.01004工商银行银行四川分行工行川分01032010.01.01005南充市政府办公室市府办02012010.01.01五、供应商分类 类别编码类别名称01长期供应商0101四

7、川地区0102川外地区0103重庆地区02临时供应商六、供应商档案 供应商编码 供应商名称供应商简称所属分类001成都工业贸易有限公司成都工贸0101002上海万利塑成集团公司上海万利0102003重庆机电总厂重庆机电0103七、存货分类存货分类编码存货分类名称01原材料02产成品八、计量单位计量单位编号计量单位名称所属计量单位组计量单位组类别01吨无换算单位无换算02台无换算单位无换算九、存货档案存货编码存货名称所属类别计量单位税率存货属性101钢材原材料吨17外购，生产耗用102塑料制材原材料吨17外购，生产耗用103其他材料原材料吨17外购，生产耗用201电视机产成品台17自制，销售20

8、2空调产成品台17自制，销售203X数控设备产成品台17外购，销售十、会计科目设置 1、按照新会计科目表设置会计科目，并修改如下会计科目 科目编码 科目名称辅助核算1111应收票据客户往来11312131应收账款预付账款客户往来客户往来2111应付票据供应商往来21211151应付账款预收账款供应商往来供应商往来2、增加会计科目 科目编码 科目名称账页格式单位核算账类人民币金额式日记账美元外币金额式外币核算，日记账工商银行金额式日记账、银行账中国银行外币金额式外币核算，日记账、银行账银行承兑汇票金额式客户往来商业承兑汇票金额式客户往来备用金金额式部门核算应收个人款金额式个人往来商业承兑汇票金额

9、式供应商往来银行承兑汇票金额式供应商往来应交教育费附加金额式工会经费金额式教育经费金额式直接材料金额式项目核算直接人工金额式项目核算制造费用转出完工产品金额式金额式项目核算工资费用金额式折旧费用金额式材料费用金额式其他费用金额式工资金额式部门核算福利费金额式部门核算折旧费用金额式部门核算差旅费金额式部门核算办公费金额式部门核算其他金额式部门核算利息费用金额式汇兑损益金额式其他金额式八、凭证类型 凭证类型 限制类型限制科目记账凭证无无十一、结算方式 结算方式编号 结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3托收承付否4委托收款否9其他否十二、外币及汇率设置 币符

10、：USD；币名：美元；采用浮动汇率。1月份汇率6.2 十三、项目设置 项目设置步骤 设置内容项目大类生产成本核算科目直接材料直接人工制造费用项目分类1.家用电器 2.大型机电设备项目目录101电视机(家用电器)102空调机(家用电器)201X型数控设备(大型机电设备)十四、指定出纳专管科目 现金总账科目：1001现金 银行总账科目：1002银行存款 十五、定义仓库档案仓库编码仓库名称计价方式01原料仓库移动平均02成品仓库移动平均十六、定义收发类别1.入库类别2.出库类别11：采购入库21：销售出库12：产成品入库收发标志：收22：生产领用收发标志：发13：调拨入库23：调拨出库14：盘盈入库

11、24：盘亏出库15：其他入库25：其他出库 十七、定义采购类型 普通采购，入库类别为“采购入库”，默认采购类型 十八、定义销售类型 普通销售，出库类别为“销售出库”，默认销售类型实训三 各系统的初始设置【实训目的】 1、掌握总帐系统初始设置方法 2、掌握辅助核算档案的建立方法3、掌握期初余额的设置方法4、掌握应收、应付系统的初始设置方法5、掌握采购、销售、存货管理系统初始设置的方法 【实训内容】 1、总账系统初始设置 2、应收系统初始设置3、应付系统初始设置4、存货管理系统初始设置5、采购系统初始设置6、销售系统初始设置 【实训资料】 一、总账系统初始设置（一）总账控制参数 1、凭证： 制单序

12、时控制； 支票控制； 凭证编号由系统编号； 打印凭证页脚姓名； 出纳凭证必须经由出纳签字； 凭证必须经由主管会计签字； 现金流量科目不必录入现金流量项目； 外币核算采用固定汇率； 其他采用系统默认设置。 2、账簿： 账簿打印位数、每页打印行数按软件的标准设置； 明细账打印按年排页； 明细账查询权限控制到科目； 其他采用系统默认设置。 3、会计日历： 会计日历为1月1日12月31日。 4、其他： 数量小数位和单价小数位为2位； 部门、个人、项目按编码方式排序； 其他采用系统默认设置。 （二）录入期初余额 1、总账期初余额表 科目编码 科目名称余额方向数量、外币期初余额(元)人民币借5,100.0

13、0美元借100620工商银行借508,780.00中国银行借320014,260.00股票投资借30,000.00债券投资借50,000.001102短期投资跌价准备贷20,000.00银行承兑汇票借400,000.00商业承兑汇票借600,000.001131应收账款借900,000.00备用金借5,000.00应收个人款借10,000.001141坏账准备贷5,000.001211原材料借285,000.001232材料成本差异借5,000.001243库存商品借900,000.001301待摊费用借10,000.00股票投资借2,200,000.001501固定资产借81,000,000

14、.001502累计折旧贷6,200,000.001603在建工程借2,555,000.001801无形资产借250,000.002101短期借款贷300,000.00商业承兑汇票贷250,000.00银行承兑汇票贷150,000.002121应付账款贷580,000.002151应付工资贷100,000.002153应付福利费贷60,000.00应交所得税贷500,000.00应交城建税贷20,000.00应交个人所得税贷7,000.00应交教育费附加贷9,000.00工会经费贷35,000.00教育经费贷36,000.002191预提费用贷36,000.002301长期借款贷1,620,00

15、0.003101实收资本贷70,000,000.00资本溢价贷1,178,760.00法定盈余公积贷1,800,000.00任意盈余公积贷72,000.00未分配利润贷9,200,000.00直接材料借1,850,000.00直接人工借450,000.00制造费用借150,000.002、辅助账期初余额表 会计科目：银行承兑汇票余额：借元日期凭证号客户摘要方向金额2012-10-11记-50南高欠货款借会计科目：商业承兑汇票余额：借元 日期凭证号客户摘要方向金额2012-9-3记-70上海科伦欠货款借2012-10-10记-40工行川分欠货款借会计科目：1131应收账款余额：借元 日期 凭证号

16、客户摘要方向金额2012-8-20记-60成都万达欠货款借会计科目：备用金余额：借1000元 部门方向金额采购部借5000会计科目：应收个人款余额：借5000元 日期凭证号部门个人摘要方向金额2012-11-12记-56市场一部赵本山出差借款借10000会计科目：商业承兑汇票余额：贷元 日期凭证号供应商摘要方向金额2012-8-6记-17成都工贸购材料款贷会计科目：银行承兑汇票余额：贷元 日期凭证号供应商摘要方向金额2012-9-15记-20上海万利购材料款贷会计科目：2121应付账款余额：贷元 日期凭证号供应商摘要方向金额2012-5-25记-41重庆机电购设备款贷会计科目：4101生产成本

17、金额：借元 科目名称 项目方向金额直接材料电视机借空调机借直接人工电视机借空调机借制造费用电视机借80000空调机借70000合计二、应收款系统初始化（一）初始设置1.基本科目设置：应收科目（本币）1131应收账款预收科目（本币）2131预收账款销售收入科目5101主营业务收入税金科目应交税金-增值税-销项税销售退回科目5101主营业务收入 控制科目与产品科目不设置2，结算方式科目设置结算方式币种科目现金结算人民币现金结算美元现金支票人民币现金支票美元转账支票人民币 3.账龄区间设置序号起止天数总天数011-30300231-90900391-18018004181以上 4.报警级别设置序号起

18、止比率总比率级别名称 010-70%70%A0270-80%80%B0380-90%90%C0490%以上D（二）录入期初余额单据：销售发票开票日期客户名称部门业务员货物编号货物名称数量含税单价2012-8-20成都万达销售一部张销售201电视机1009000 三、应付款管理系统初始化（一）初始设置1.基本科目设置：应付科目（本币）2121应付账款预付科目（本币）1151预付账款采购科目1201材料采购税金科目应交税金-增值税-进项税 控制科目与产品科目不设置2，结算方式科目设置结算方式币种科目现金结算人民币现金结算美元现金支票人民币现金支票美元转账支票人民币 3.账龄区间设置序号起止天数总天

19、数011-30300231-90900391-18018004181以上 4.报警级别设置序号起止比率总比率级别名称 010-70%70%A0270-80%80%B0380-90%90%C0490%以上D（二）录入期初余额单据：采购发票开票日期供应商名称部门业务员货物编号货物名称数量价税合计2012-5-25重庆机电采购部刘采购203X数控机床1 四、采购管理系统初始设置 采购设置采购期初记账五、存货管理系统初始设置1.录入期初结存仓库代码仓库名称物料代码物料名称规格单位期初数量期初金额01原材仓库101钢材吨130150,000.0001原材仓库102塑料制材吨100100,000.0001

20、原材仓库103其他材料吨10 35,000.0002成品仓库201电视机台250600,000.0002产品仓库202空调台200300.000.00 五、存货核算初始设置1.存货科目设置存货分类编码存货分类名称存货科目编码存货科目名称01原材料1211原材料02产成品1243库存商品2.对方科目收发类别编码收发类别名称对方科目编码对方科目名称11采购入库1201材料采购12产成品入库转出完工产品14盘盈入库待处理流动资产损益21销售出库5401主营业务成本22生产领用直接材料24盘亏出库待处理流动资产损益3.录入期初余额仓库代码仓库名称物料代码物料名称规格单位期初数量期初金额01原材仓库10

21、1钢材吨130150,000.00102塑料制材吨100100,000.00103其他材料吨10 35,000.0002产品仓库201电视机台250600,000.00202空调台200300.000.004.期初记账实训四账务系统的日常业务处理 【实训目的】 1、 掌握会计凭证的填制方法 2、 掌握凭证的签字和审核的操作方法 3、 掌握记账操作方法 4、 掌握凭证修改方法 【实训内容】 1、填制凭证 2、凭证处理 3、凭证修改 【实训资料】 一、1月份的业务生成的相关凭证由操作员赵六制单，张三进行出纳签字、账套主管（学生姓名）进行审核、主管签字及记账操作，收款业务和付款业务、存货核算的凭证在

22、其相应的系统中生成。二、日常业务处理 下列业务根据财务分工由相应操作员进行制单操作。 1、1月1日，行政部何庆顺购买办公用品，出纳以现金370元付讫，单据1张。2、1月2日，市场一部赵本山从银行提取现金1000元，以现金支票支付，支票号0532，单据1张。 3、1月4日，收到成都万达转账支票一张，用以偿付前欠货款元，支票号：3521，单据张数1张，业务员：张销售。（凭证在应收款管理系统中制作） 4、1月6日，采购部对外采购钢材10吨，单价2200元，增值税专用发票注明：价款22000元，进项税额3740元，用转账支票支付，材料尚未验收入库，支票号：3745，领用部门：采购部，领用人姓名：百灵，

23、单据张数2张。（凭证在应付款管理系统中制作） 5、1月8日，市场一部赵本山报销差旅费5000元，交回多余现金500元，单据张数1张。 6、1月14日，前述采购钢材全部验收入库，钢材计划单价每吨2000元，单据张数1张。 （凭证在存货核算系统中制作）7、1月16日，生产电视机领用钢材40吨，塑料制材30吨(单价每吨500元)；生产空调机领用钢材70吨，塑料制材40吨，单据张数2张。（凭证在存货核算系统中制作） 8、1月21日，接受外币投资200万美元，合同无约定汇率，当日汇率为1：6.9，结算方式：转账支票，支票号3687，单据张数2张。 9、1月27日，销售给南高电视机50台，销售单价4200

24、元；空调机50台，销售单价3300元，增值税率17%，收到转账支票一张，支票号：5925，单据张数2张。（凭证在应收款管理系统中制作） 10、1月27日，开出转账支票一张，支票号2569，用于偿还前欠重庆机电的货款，领用部门：采购部，领用人姓名：百灵，单据张数2张。（凭证在应付款管理系统中制作） 11、7月27日，预提本月短期借款利息1000元，单据张数1张。 实训五 销售业务处理【实训目的】 1、 掌握填制何审核销售订单2、 掌握填制与复合销售开票 3、 掌握应收款业务处理 4、 掌握各种账簿的查询 【实训内容】 1、填制和审核报价单2、填制和审核销售订单 3、开具发票 3、收款业务处理 【

25、实训资料】 1.1月4日，收到成都万达转账支票一张，用以偿付前欠货款元，支票号：3521，单据张数1张，业务员：宋丹丹。填制并审核收款单单据，核销应收账款，做账务处理。2.1月15号，南高想购买电视机50台，空调机50台，向市场一部了解价格，业务员张销售报价电视机4200/台（不含税），空调3300/台（不含税）。填制报价单。3.客户了解情况后，要求订购电视机、空调各50台，1月要求发货日期为2013/01/25。填制并审核销售订单。4.1月25日市场一部张销售填制并审核发货单，仓库李库管填制并审核出库单，从产成品库向南高发出其所定货物。并据此开具专用销售发票一张。，发票交给财务部门，财务部门

26、确认销售收入，做账务处理。5.1月27日，收到南高转账支票一张，支票号：5925，填制并审核收款单单据，核销应收账款，做账务处理。实训六 采购业务处理【实训目的】 1、 掌握填制何审核采购订单2、 掌握填制与复合销售开票 3、 掌握采购结算3、 掌握应付款业务处理 4、 掌握各种账簿的查询 【实训内容】 1、填制和审核请购单2、填制和审核采购订单 3、填制和审核到货单4、填制发票 5、采购结算3、付款业务处理 【实训资料】 1.1月5日，采购部业务员刘采购向成都工贸公司询问钢材价格（不含税2200元/吨），觉得价格合适，税后向上级主管提出请购申请，请购数量为10吨，需求为2013/01/15。

27、业务员填制请购单2.上级主管同意后，向供应商订货，编制并审核采购订单。3、1月14日，收到成都工贸发出的货物和增值税专用发票一张（增值税专用发票注明：价款22000元，进项税额3740元），填制到货单和采购发票。发票交给财务部门，确认应付账款。4.李库管验收货物后，填制并审核采购入库单。5.1月15日，开出转账支票一张金额25740，支票号3745，支付成都工贸货款，收单银行付款通知，填制付款单据，核销应付款项，并作账务处理。6. 1月27日，开出转账支票一张，支票号2569，偿还前欠重庆机电货款。据此，填制付款单据，核销应付款项，做账务处理。实训六存货业务处理【实训目的】 1、 掌握填制入、

28、出库单 2、 掌握存货核算业务 3、 掌握存货记账方法 4、 掌握存货各种账簿查询 【实训内容】 1、填制出、入库单 2、存货记账 3、存货查询 【实训资料】1. 1月14日向成都商贸采购的货物到达，验收入库，填制入库单并记账。2.1月16日，生产电视机领用钢材40吨，塑料制材30吨(单价每吨500元)；生产空调机领用钢材70吨，塑料制材40吨，填制出库单并记账。3.1月27日，向南高销售电视机，空调各50台，填制出库单并记账。实训七账务系统的出纳管理 【实训目的】 1、 掌握出纳账簿的查询操作 2、 掌握银行对账的操作方法 3、 掌握票据管理操作方法 【实训内容】 1、银行对账 2、出纳账簿

29、管理 【实训资料】 一、银行对账科目 银行存款工商银行 二、银行对账期初录入 期初不存在未达账项，单位日记账及银行对账单调整前余额均为：元。 三、2013年1月份“银行存款工商银行”的银行对账单资料如下 日期摘要结算方式票号借方金额贷方金额余额01.02提取现金现金支票0532100001.04收到前欠货款转账支票352101.06支付货款 转账支票 37452574001.23收到前欠货款 委托收款 01.24支付货款托收承付四、银行对账 对账条件如下： 银行科目：；对账月份：2013年1月；截止日期：2013.01.31日；其他采用系统默认设置。 五、查看银行存款工商银行的余额调节表。 实

30、训九 工资管理系统 【实训目的】 1、掌握工资系统的初始设置 2、掌握基本信息的建立方法 3、掌握工资的分摊和月末处理的操作方法 【实训内容】 1、初始设置 2、基本信息设置 3、工资分摊设置 4、日常和月末处理 【实训资料】 一、初始设置 （一）进入工资管理系统 1、操作员及权限 增加一名操作员：张骞，授予公用目录设置及工资管理模块权限。 2、新建账套 将以前备份保存的总账数据引入系统，启动工资管理模块。 工资类别个数：单个；从工资中代扣个人所得税；不扣零；人员编码长度：2位。 （二）工资管理系统初始设置 1、设置人员类别 管理人员，业务人员，生产人员 2、设置银行名称 银行名称：中国工商银

31、行；账号长度：11位；录入时自动带出的账号长度：8位。 3、设置新科目： 工会经费， 职工教育费， 养老保险 工资， 福利费， 福利费, 养老保险 （三）人员档案 部门名称人员编码人员姓名人员类别银行账号行政部01何顺庆管理人员财务部02李嘉陵管理人员财务部03张三管理人员财务部04李四管理人员财务部05王五管理人员财务部06赵六管理人员市场一部07赵本山管理人员市场二部08宋丹丹业务人员市场三部09陈奕迅业务人员采购部10百灵管理人员研发部11周笔畅管理人员制造车间12李嘉欣生产人员全部为中方人员、计税、工资不停发。 （四）设置工资项目 工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项岗位

32、工资数字82增项奖金数字82增项交补数字82增项事假天数数字20其他事假扣款数字82减项病假天数数字20其他病假扣款数字82减项养老保险数字82减项代扣税数字82减项扣款合计数字82减项实发合计数字82增项计税基数数字82其他工资分摊基数数字82其他工资计算公式： 1.岗位工资iff(人员类别=管理人员,600,iff(人员类别=业务人员,400,300) 2.交补80 3.事假扣款(基本工资/30)*事假天数 4.病假扣款(基本工资/30)*病假天数*0.3 5.养老保险(基本工资+岗位工资)*0.07 6.计税基数基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款-养老保险 7.工资分摊基

33、数基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款 （五）扣缴所得税设置 所得项目：工资；对应工资项目：计税基数；计税基数：2000元。 （六）银行代发设置 单位编号： （七）工资分摊设置 提示：先进入工资变动功能进行工资汇总计算，才能进行工资分摊设置。 1.计提费用类型 计提费用类型计提分摊比例工资分摊100%应付福利费14%工会经费2%职工教育经费2.5%养老保险19%2.工资分摊设置 部门人员类别项目工资分摊应付福利费工会经费，职工教育经费，养老保险借方科目贷方科目借方科目贷方科目借方科目贷方科目全部部门管理人员工资分摊基数21512153全部部门业务人员工资分摊基数21512153全

34、部部门生产人员工资分摊基数21512153二、日常处理 10日，发放本月工资，据统计，上月职工张三事假1天，赵本山病假2天，本月工资表如下： 编号姓名基本工资岗位工资奖金交补应发合计事假天数病假天数01何顺庆280060050080398002李嘉陵250060050080368003张三1500600300802280104李四200060035080303005王五150060030080228006赵六180060030080258007赵本山1500600300802280208宋丹丹200040035080303009陈奕迅150040030080218010百灵1800600300

35、80248011周笔畅200060035080303012李嘉欣1800300300802480（一）进入工资管理系统，进行工资变动操作，生成工资表，银行代发清单。 （二）生成凭证传递到总账，进行期末处理。 实训九 固定资产管理系统 【实训目的】 1、掌握固定资产系统的初始设置 2、掌握固定资产系统基本信息的建立方法 3、掌握固定资产系统日常处理的操作方法 4、掌握固定资产系统月末处理的操作方法 【实训内容】 1、初试设置 2、基础档案设置 3、日常处理 4、月末处理 【实训资料】 一、初始设置 （一）建账资料 1、操作员及权限 增加一名操作员：郑和，授予公用目录设置及固定资产管理模块权限。

36、2、新建账套 将以前备份保存的数据引入系统，启动固定资产模块。 （二）基础设置 1、部门档案 同总账实训部分 2、凭证类别 记账凭证 3、总账系统期初余额 同总账实训部分 4、初始设置 固定资产采用“平均年限法(一)”计提折旧； 折旧汇总分配周期为一个月； 当“月初已计提月份=可使用月份-1”时将剩余折旧全部提足； 固定资产编码方式为“2-2-2-2”； 固定资产编码方式采用自动编码； 要求固定资产系统与总账进行对账； 固定资产对账科目为“1501固定资产”； 累积折旧对账科目为“1502累积折旧”； 对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。 5、部门对应折旧科目 部门名称贷方科目综合管理部行政部管理费用(5502)财务部管理费用(5502)市场部市场一部营业费用(5501)市场二部营业费用(5501)市场三部营业费用(5501)采购部管理费用(5502)研发制造部研发部管理费用(5502)制造车间制造费用(4105)