利用备用信用证进行诈骗的常见做法及防范(共9页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上利用备用信用证进行诈骗的常见做法及防范 利用备用信用证进行诈骗的常见做法及防范 阅读：876次 页数：3页 2015-09-19 举报 利用备用信用证进行诈骗的常见做法及防范 李 燕 红河学院 备用信用证用途更广泛，它不仅备 用 信 用 证 ， 简 称 SBLC(的行为提供担保，这就是今天在 standby letters of credit)，是 国际金融领域里深受欢迎并得到 用于商品贸易结算，还适用于赊 不断发展与完善的一种融资担保 指为贷款的融资或者保证偿还债 销交易、履约、还款等的担保业 务这一目的，而不以清偿交易商品 工具备用信用证。在国际商 务。当开证申请

2、人没有履行义务 货款为目的所开立的信用证，具有 会颁布的 跟单信用证结算统一 时，受益人可以行使备用信用证 担保性质。备用信用证是申请人请 规定的权利，但是备用信用证在 惯例中，提到了可以适用各种版 求开证行对受益人开立的承诺担 开证申请人履约时就变成备而不 本 UCP 跟单信用证结算统一惯例 保某项义务的书面凭证，当开证申 用的信用证。 的备用信用证。经过多年的运用 请人没有履行合同时，受益人仍然 与银行保函比较，银行保函 发展，备用信用证逐渐演变为一 可以得到开证行的付款，同时需要 种信用工具，专门为给国际贸易 与备用信用证在实务上有较大的 受益人提交开证申请人没有履约 合同提供履约等担保

3、。 或按时履约的相关书面说明，并向 不同，如适用的法律规范和国际 备用信用证源于美国，是二 惯例不同，开立方式、融资作用、 开证行开出汇票。因此，我们说它 战后用来代替银行保证书而发展 单据要求、兑付方式、生效条件等 是一种特殊形式的信用证，是一种 起来的，后来欧洲及日本等国也 具备有担保、支付、融资及系列服 方面的不同。银行保函不具有备 纷纷使用，被世界各国银行广泛 用信用证中的一些程序, 如向开 务功能的金融产品。备用信用证因 运用于国际贸易活动的担保。但 证申请人之外的其他人提示单据 为运作灵活、用途广泛，故在国际 是在国际贸易中，较之商业信用 的情形、保兑程序、以开证人自己 贸易中被普

4、遍应用。 证和银行保函，备用信用证为什 的名义开出备用信用证等等。同 么会得以广泛运用和发展？这是 时由于备用信用证适用于各种用 很值得研究的一个问题。 途的融资工具, 包含了比银行保 与其他商业信用证比较，其一、备用证的产生与发展 函更广泛的使用范围, 在运作程 一是适用范围上的不同，备用信 趋势 用证既适用于进出口贸易也被广 序方面备用信用证比银行保函更 泛用于履约或付款保证;其二是 具有商业信用证的特点。 19 世纪中叶，美国的联邦法要求付款的单据不同，备用信用 1983 年修订的国际商会第 律及各洲法律均禁止商业银行提 证是凭简单的单据付款，如受益 400 号出版物 跟单信用证统一 供

5、担保或保证书服务，禁止银行 人或第三方出具的证明开证申请 惯例，把备用信用证包括在它的 不能为客户的交易行为提供 担 人索赔书、违约的文件等有关文 适 用 范 围 之 内 。 1995 年 12 月 ， 保，不能开立保函，规定只允许担 件或单据;其三是备用信用证使 保公司开立保函。于是善于金融 独立担保和备用信用证公约正 用的前提是在申请人未按照基础 创新的美国商业银行为了拓展业 式通过，并于 2000 年 1 月 1 日起 合同的规定履约时，开证行才会 务，逃避法律的约束，采用“ 擦边 球”根据受益人的索偿要求，凭相符 生效。该公约反映了国际贸易实 单据按照备用信用证所规定的内 的做法，发明

6、了一种新型的金 融践中独立保函和备用信用证运作 工具，即以企业自己的保证金 作容赔付款项。相对于商业信用证， 的基本法律原则，是解释现在的 为抵押，委托银行开出信用证， 国际担保和备用信用证的重要工 用来代替保函，对国际经济贸易 具 。 1999 年 1 月 1 日 ，ISP98 PRACTICE IN F REIGN ECONOIMCRELAITONS TRADE 63AND 1/3页 3.一般情况下，诈骗分子会(第 590 号出版物)，一项专门用虽然在当今国际经济活动中 于备用信用证的权威国际惯例正 提供所谓的备用信用 证标准格 备用信用证已成为一个重要的信 用工具，被广泛使用，但它也不是

7、 式，并要求买方指示银行按其开 式生效。国际备用证惯例 是根 绝对安全可靠的，它也不能完全 立，且在信用证中还特别规定受 据备用信用证的特点，在联合国 保证付款和履约，同样也存在诈 益人由其指定。 关于独立保 函和备用信用证公 骗风险、操作风险等实务上的风 约的基础上，参照国际商会 UCP 4.诈骗分子以诈骗巨额款项险，也有些特殊风险如难以预测 为目的，所以备用信用证的金额 500 和 URDG458 制定出来的，国 的政治、经济风险等。在中国，大 一般较大。 际备用证惯例 使得备用信用证 家对备用信用证的认识、了解仍 5.受骗方不仅包括国内进口更具国际规范。UCP500 则明确说 还远远不如

8、商业信用证、银行保 企业、银行，还有外方的实际供货 明备用信用证适用跟单信用证的 函等传统的金融工具，部分企业 商等。 相关规定。国际商会第 600 号出版 特别是中小型企业还不会合理利 ,二,出口备用信用证诈骗 物即 UCP600，对于备用信用证的 用备用信用证来弥补对外交易中 是指诈骗分子打着正常贸易 适用范围作了重新修改和界定。 的一些不足，对备用信用证的操 的旗号，以向我方提供出口付款 有了相关的法律保证，使得备用 作程序、运用过程中的风险及其 保证为名，在所开备用信用证中 信用证的运用更加广泛。 防范措施不甚了解难免遇到备用 据统计，仅在 1998 年，全球备 故意添加某些对出口商非

9、常不利 信用证诈骗的风险。 用信用证与商业信用证业务量之 或者制约出口商主动权的“陷阱 例如，1998 年，曾有发生过一 比高达 7:1，此比例呈上升趋势。全 起中国农业银行河北省衡水中心 条款”，玩弄花样，企图骗取出口 球每年开立的备用信用证金额达 支行对外开出 200 张、涉及总金 商的出口货物或履约金。这种诈 5，000 亿美元。2000 年全球备用信 额达 100 亿美元的以“备用信用 骗常常具有如下特点:用证的总额度约为 7，480 亿美元。 1.所开备用信用证带有对卖 证”为手段的特大诈骗案，给企业 由于 UCP600 对备用信用证做了相 方的不利条款或陷阱条款，制约 造成了巨大损

10、失。从大量的事例 应的修改，使其更便于在国际贸易 了出口商的主动权。 中我们可以归纳出常见的诈骗方 中使用。据不完全统计，近几年仅 2.申请人要求受益人向其指 法，主要有以下几种。 中国工商银行的备用信用证业务 定代表支付合同金额或开证金额 ,一,进口备用信用证诈骗 量就上升了几十倍以上。现在备用 的一定比例履约金。 进口备用信用证诈骗是诈骗 信用证已被广泛运用于进出口贸 3.诈骗分子以向出口商提供 分子为骗取银行融资、实际供货 易结算、融资担保、债权债务清偿、 付款保证为名，通过银行开具备 商的货物或进口商定金，采用诱 国际工程承包等国际贸易活动的 用信用证。 惑欺骗的方法，以向进口企业提供

11、 多个领域中。深受交易双方的欢 4.申请人串通开证行不择手 紧销商品为借口，诱使买方银行开 迎。从以上数据分析可以看出，备 段地拒付出口货款，使出口商货、 立不可撤销备用信用证。进口备 用信用证方式开出的信用证额度 款两空，受害方主要是中国内地 越来越大，备用信用证的使用范围 用信用证常用的诈骗具有以下特 出口企业。 也越来越广泛。因此，备用信用证 点: ,三,引 资 、融资备用信用证 已成为国际经济活动中一个重要 1.诈骗分子为诱惑买方企业 诈骗 的信用工具，在世界经济中起着不 向银行申请开立备用信用证，最 引资、融资备用信用证诈骗 可替代的作用。 常用的理由就是提供紧缺商品或 主要是诈骗分

12、子打着“国际财团” 的可提供其他优惠条件。 牌子，以帮助地方政府引进外 资 2.备用信用证的付款期通常为借口，诱使国内银行开具备 以远期一年为限，是基于买卖双 二、备用信用证诈骗的常 用信用证，借以在国外招摇撞骗， 方所签订合同的。 见方法及其特点 或者穿着“ 外资企业”的外衣，以 PRACTICE IN F REIGN 64ECONOICM RELAITONANTDRADES 2/3页 合作投资为理由，伪冒国外银行领事馆、企业驻外机构或银行等 的备用信用证，以此作为融资保 国外有关咨询机构，对客户进行 三、利用备用信用证常见 证，企图骗取我方银行的融资或 资信调查，这样才能签约之前做 诈骗做

13、法的防范对策 出正确的选择，以免给企业和国 贷款。 例如，2007 年欧洲某不法 家带来不必要的损失。 分子通过熟人介绍找到云南某县 根据中国在运用备用信用证银行负责人，自称是“某国际财 第三，虽然出口企业和银行对过程中被诈骗的种种情况，我们 于备用信用证的审核项目不同，但 团的代表”，可以帮当地政府引进 可以看出，除了出口企业是诈骗 双方均需对信用证进行认真审核。 巨额资金，支持地方经济建设，但 分子的主要行骗对象，受害者还 企业审证主要侧重来证中的具体 条件是该行必须开出以“某国际 涉及出口方的银行和其他行业企 条款，银行审证则重点在于来证的 业。为了避免备用信用证运用中 财团”为申请人的

14、大额备用信用 风险性、有效性。一经发现来证中 类似的诈骗案，各方应密切配合， 证，并支付一定比例的手续费。由 含有不利条款，应尽快与银行和国 采取有效可行的措施，具体防范 于该县地处偏远，经济不发达，难 外客户联系并进行修改，或及时采 对策如下: 以引进外资，且 A 行负责人素质 取相应的防范措施。 第一，对于出口方银行来说， 不高，求财心切，竟然不顾后果， 必须慎重选择和了解客户的资信 第四，国内企业在与外商签 以该行名义开出了总额为 100 亿 情况，若是大额来证还应该要求 美元的备用信用证，让不法分子 订合同时，既要考虑国家的利益， 开证行加押予以证实，必须认真 到处招摇撞骗，造成了极坏

15、影响， 又要兼顾企业的利益，做到合理、 地核查备用信用证的真实性，以 也严重损害了银行的声誉，令人 平等、谨慎地确定合同条款。在洽 掌握开证行的信用情况。为防假 震惊。从这一案例可以看出，这种 商过程中，一切有损于国家和集 冒和伪造，对于电开形式的信用 诈骗常常具有如下特点: 体利益的不合理、不平等的条款， 证及修改书，应该及时查核密押 1.诈骗分子声称背后有“ 国 均应及时合理地拒绝，若有疏忽 是否相符;应该对照银行年鉴详 际财团”的支持，可以为国内引进 就会中了对方圈套，给国家和企 细地分析比较开证行的名称、地 大笔资金，或者以“ 外资企业”身 份业造成不可挽回的损失。 址和资信情况等，若

16、有疑点，应尽 出现，寻求合作投资伙伴。 快向开证行或代理行查询，确保 第五，政府部门特别是边远贫2.诈骗分子巧舌如簧，以引 困地区的政府部门，要谨慎行事， 开证行的可靠性、信用等级及备 资为借口，诱使国内银行出具备 不要好大喜功，不能以引进外资 用信用证的合法性、真实性。根据 用信用证，或者以合资为理由， 的多少作为政绩的评判标准，给 不择手段地伪冒国外银行的备用 统一惯例的规定，通知行有责 不法分子以可趁之机，使用备用信 信用证，且金额巨大，以诈取暴 任合理谨慎地核查备用信用证表 用证以引资、融资等名义进行欺 利。 面的可靠性、真实性，为避免损 诈，给国家和企业造成巨大损失。 3.诈骗分子施

17、以小利，千方失，在必要时可以动用禁制令来 第六，银行和企业双方还应 百计拉关系、托熟人，试图通过地 处理相关的诈骗事件。 密切配合，联合对外。在运用备用 第二，出口企业必须慎重选 方政府官员出面促成其事，而本 信用证中，为保证业务顺利开展， 择贸易伙伴。应尽可能通过正规 人则在幕后操纵指挥。 银行和企业双方应有统一对外的 进出口商品交易会和实地考察等 意识，相互配合，互通信息，以防 4.诈骗分子有时会用国外银 正式途径来接触和了解客户，特 国外诈骗分子利用出口、进口备 行开立的伪造备用信用证作为抵 别是在寻找贸易伙伴和第一次贸 用信用证诈骗。若发现诈骗分子 押，或利用中方银行开具的备用 易机会时，对于不明资信情况或 的任何异常，应立即查找跟踪，不 信用证进行诈骗，骗取中方银行 资信不好的客户，应谨慎与其交 放过蛛丝马迹，做到有理有据地 的贷款或融资。 易。对于信用级别极低的贸易伙 惩治犯罪分子，保证国家对外贸 5. 受骗者包括国内企业、地 伴，企业应委托国家驻外机构如 易的发展和企业的实际利益。 方政府官员和银行。专心-专注-专业