纳尔股份：发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之非公开发行股票购买资产股票发行情况暨上市公告书.PDF

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1、 上海纳尔实业股份有限公司上海纳尔实业股份有限公司 发行股份及支付现金购买资产发行股份及支付现金购买资产 并募集配套资金并募集配套资金 之之 非公开发行股票购买资产非公开发行股票购买资产 股票发行情况暨上市公告书股票发行情况暨上市公告书 独立财务顾问独立财务顾问 东方花旗证券有限公司东方花旗证券有限公司 签署日期：签署日期：二一九年二一九年八八月月 特别提示特别提示 一、本次发行股份购买资产的新增股份发行价格为 13.26 元/股。 二、本次新增股份数量为 3,996,985 股，本次发行后公司股份数量为144,127,080 股。 三、根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的股份登记

2、申请受理确认书 ，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已于 2019 年 8 月 2日受理纳尔股份递交的本次交易发行股份登记申请。 相关股份登记到账后将正式列入上市公司的股东名册。 纳尔股份已向深圳证券交易所申请办理前述新增股份的上市手续。 四、本次定向发行新增股份的性质为有限售条件流通股，上市日期为 2019年 8 月 28 日。限售期自股份上市之日起开始计算。根据深圳证券交易所相关业务规则的规定，上市首日本公司股价不除权，股票交易仍设涨跌幅限制。 五、 王首斌、张雨洁取得本次发行股份购买资产新增股份的限售期为上市之日起 12 个月；深圳前海匠台投资合伙企业（有限合伙）取得本次发行股份购买

3、资产新增股份的限售期为上市之日起 36 个月. 六、本次发行完成后，上市公司仍符合股票上市条件。 声明声明和承诺和承诺 一、公司及董事会全体成员保证本上市公告书内容的真实、准确、完整，保证不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证本上市公告书中财务会计报告真实、完整。 三、 本次发行股份购买资产并募集配套资金各参与方保证其为本次交易所提供的有关信息真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。 四、中国证券督管理委员会、其他政府机关对本次交

4、易所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票价值或投资收益的实质性判断或保证。 五、本次交易完成后，公司经营与收益的变化，由公司自行负责；因本次交易引致的投资风险，由投资者自行负责。 六、投资者若对本上市公告书存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。 七、公司提醒投资者注意：本上市公告书的目的仅为向公众提供有关交易的实施情况，投资者如欲了解更多信息，请仔细阅读上海纳尔实业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书全文及其他相关文件，该等文件已刊载于巨潮资讯网（） 。 上市公司及全体董事、监事、高级管理人员声明上市公司及全体董事、监事、高级管理人员

5、声明 本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本上市公告书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 目录目录 声明和承诺声明和承诺 . 3 上市公司及全体董事、监事、高级管理人员声明上市公司及全体董事、监事、高级管理人员声明 . 4 释义释义 . 6 第一章本次交易概况第一章本次交易概况. 8 一、本次交易方案概述一、本次交易方案概述. 8 二、发行股份及支付现金购买资产情况二、发行股份及支付现金购买资产情况. 9 三、募集配套资金安排情况三、募集配套资金安排情况. 17 四、本次发行前后相关情况对比四、本次发行前后相关情况对比. 19 五、董

6、事、监事和高级管理人员持股变动情况五、董事、监事和高级管理人员持股变动情况 . 23 六、本次交易不构成关联交易六、本次交易不构成关联交易. 23 七、本次交易不构成重大资产重组七、本次交易不构成重大资产重组. 23 八。本次发行股份未导致上市公司控制权变化八。本次发行股份未导致上市公司控制权变化 . 24 九、本次交易不会导致上市公司不符合股票上市条件九、本次交易不会导致上市公司不符合股票上市条件 . 24 第二章本次交易实施情况第二章本次交易实施情况. 25 一、本次交易决策过程和批准情况一、本次交易决策过程和批准情况. 25 二、本次交易资产交割情况二、本次交易资产交割情况. 26 三、

7、相关实际情况与此前披露的信息是否存在差异三、相关实际情况与此前披露的信息是否存在差异 . 28 四、董事、监事、高级管理人员的更换情况及其他相关人员的调整情况四、董事、监事、高级管理人员的更换情况及其他相关人员的调整情况 . 28 五、重组过程中，是否发生上市公司资金、资产被实际控制人或其他关联人占用的情五、重组过程中，是否发生上市公司资金、资产被实际控制人或其他关联人占用的情形，或上市公司为实际控制人及其关联人提供担保的情形形，或上市公司为实际控制人及其关联人提供担保的情形 . 28 六、相关协议及承诺的履行情况六、相关协议及承诺的履行情况. 28 七、中介机构核查意见七、中介机构核查意见.

8、 29 第三节新增股份的数量和上市时间第三节新增股份的数量和上市时间. 31 第四节持续督导第四节持续督导. 32 一、持续督导期间一、持续督导期间. 32 二、持续督导方式二、持续督导方式. 32 三、持续督导内容三、持续督导内容. 32 第五节备查文件及相关中介机构联系方式第五节备查文件及相关中介机构联系方式 . 33 一、备查文件一、备查文件. 33 二、查阅地点二、查阅地点. 33 三、信息披露网址三、信息披露网址. 33 独立财务顾问声明独立财务顾问声明. 35 律师事务所声明律师事务所声明. 36 会计师事务所声明会计师事务所声明. 37 释义释义 除非文义载明，下列简称具有如下含

9、义： 本公告书， 本上市公告书 指 上海纳尔实业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之非公开发行股票购买资产股票发行情况暨上市公告书 本次交易、本次重组 指 上海纳尔实业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的行为 纳尔股份、上市公司、公司 指 上海纳尔实业股份有限公司 前海匠台 指 深圳前海匠台投资合伙企业（有限合伙） 交易对方 指 王首斌、张雨洁、前海匠台 交易各方 指 纳尔股份、交易对方 墨库图文、标的公司 指 深圳市墨库图文技术有限公司 评估基准日 指 本次交易评估基准日，即 2018 年 12 月 31 日 交割日 指 标的公司就本次收购完成工商登记手续

10、， 将标的资产登记在纳尔股份名下之日 发行股份及支付现金购买资产协议 指 上海纳尔实业股份有限公司与王首斌、 张雨洁及深圳前海匠台投资合伙企业（有限合伙）发行股份及支付现金购买资产协议 发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议 指 上海纳尔实业股份有限公司与王首斌、 张雨洁及深圳前海匠台投资合伙企业（有限合伙）发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议 发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议（二） 指 上海纳尔实业股份有限公司与王首斌、 张雨洁及深圳前海匠台投资合伙企业（有限合伙）发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议（二） 业绩承诺及补偿协议 指 上海纳尔实业股份有限公司与王首斌、 张雨洁

11、及深圳前海匠台合伙企业（有限合伙）业绩承诺及补偿协议 业绩承诺及补偿协议之补充协议 指 上海纳尔实业股份有限公司与王首斌、 张雨洁及深圳前海匠台合伙企业（有限合伙）业绩承诺及补偿协议之补充协议 增资认购协议 指 上海纳尔实业股份有限公司与深圳市墨库图文技术有限公司及王首斌、 张雨洁、 深圳前海匠台投资合伙企业 （有限合伙） 之增资认购协议 增资认购协议之补充协议 指 上海纳尔实业股份有限公司与深圳市墨库图文技术有限公司及王首斌、 张雨洁、 深圳前海匠台投资合伙企业 （有限合伙） 之增资认购协议之补充协议 评估报告 指 上海纳尔实业股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的深圳市墨库图文技术

12、有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 上市规则 指 深圳证券交易所股票上市规则 重组管理办法 指 上市公司重大资产重组管理办法 格式准则 26 号 指 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号上市公司重大资产重组（2018 年修订） 公司章程 指 上海纳尔实业股份有限公司公司章程 东方花旗、 独立财务顾问 指 东方花旗证券有限公司 中伦律师、 律师、法律顾问 指 北京市中伦律师事务所 天健会计师、会计师、审计机构 指 天健会计师事务所（特殊

13、普通合伙） 坤元评估、 评估师、 资产评估机构 指 坤元资产评估有限公司 元 指 人民币元 万元 指 人民币万元 本公告书中除特别说明外所有数值保留两位小数， 若出现各分项数值之和与总数尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。 第一章本次交易概况第一章本次交易概况 一、本次交易方案概述一、本次交易方案概述 本次交易包括两部分：一是发行股份及支付现金购买资产；二是发行股份募集配套资金。 本次交易前，公司持有墨库图文 16.67%的股权；本次交易完成后，公司将持有墨库图文 51.00%的股权。 （一）发行股份及支付现金购买资产（一）发行股份及支付现金购买资产 公司拟以 9,132.67 万元的价格向

14、墨库图文股东王首斌、 张雨洁及前海匠台发行股份及支付现金，购买其合计持有的墨库图文 34.33%股权。其中，5,300 万元以公司向交易对方发行股份的方式支付， 其余 3,832.66 万元由公司以现金方式支付。 根据坤元评估出具的坤元评报201991 号上海纳尔实业股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的深圳市墨库图文技术有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告 ，评估机构采用了收益法和资产基础法对墨库图文股东全部权益进行评估， 并最终采用收益法评估结果作为墨库图文公司股东全部权益的评估值。墨库图文股东全部权益截至评估基准日 2018 年 12 月 31 日的评估值为 26,667

15、.35 万元。参考该评估值，经交易各方友好协商，标的资产的交易价格确定为 9,132.67 万元。 本次交易发行股份购买资产的定价基准日为公司审议本次交易方案的首次董事会决议公告日（2019 年 2 月 1 日） 。经交易各方友好协商，本次发行股份购买资产的发行价格为定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90%，即 13.36元/股。鉴于公司 2018 年年度权益分派方案已于 2019 年 4 月 19 日实施完毕，本次发行股份购买资产的发行价格经除权除息后调整为 13.26 元/股。 （二）募集配套资金（二）募集配套资金 公司拟以询价的方式向不超过 10 名特定投资者发行股份募集配套资

16、金不超过 3,171 万元。本次募集配套资金总额不超过拟购买资产交易价格的 100%，且发行股份数不超过本次交易前上市公司总股本的 20%， 即 28,026,019 股。 本次配套募集资金用于支付中介机构费用及补充上市公司流动资金。 本次交易发行股份募集配套资金以发行期首日为定价基准日， 发行价格不低于发行期首日前 20 个交易日公司股票均价的 90%。 本次交易发行股份及支付现金购买资产不以募集配套资金的成功实施为前提， 最终募集配套资金发行成功与否不影响本次发行股份及支付现金购买资产行为的实施。募集配套资金的最终发行数量将以中国证监会核准的发行数量为准，发行数量变化不影响发行股份及支付现

17、金购买资产行为的实施。 若实际募集配套资金金额不足，不足部分由公司以自有资金或通过其他融资方式解决。 二、发行股份及支付现金购买资产情况二、发行股份及支付现金购买资产情况 （一）发行股份的种类、面值及上市地点（一）发行股份的种类、面值及上市地点 本次交易发行股份及支付现金购买资产的发行股份种类为人民币普通股（A股） ，每股面值为 1.00 元，上市地点为深交所。 （二）（二）发行方式及发行对象发行方式及发行对象 本次交易发行股份及支付现金购买资产股份对价的发行方式为向特定对象非公开发行股票；发行对象为墨库图文的股东王首斌、张雨洁和前海匠台，以标的资产（扣除现金对价部分）认购。 （三）标的资产的

18、定价原则及交易价格（三）标的资产的定价原则及交易价格 根据坤元评估出具的坤元评报201991 号评估报告 ，墨库图文股东全部权益截至评估基准日 2018 年 12 月 31 日的评估值为 26,667.35 万元， 参考该评估值，经交易各方友好协商墨库图文 34.33%股权的交易价格确定为 9,132.67 万元。 （四）对价支付方式（四）对价支付方式 公司拟通过发行股份及支付现金相结合的方式向交易对方支付交易对价， 其中 5,300 万元以公司向交易对方发行股份的方式支付，其余 3,832.66 万元由公司以现金方式支付。 本次交易发行股份及支付现金购买资产， 公司向各交易对方分别支付的股份

19、和现金对价的具体情况如下： 序序号号 名称名称 对标的公对标的公司的出资司的出资额（万元）额（万元） 本次转让本次转让的出资额的出资额（万元）（万元） 交易对价交易对价（万元）（万元） 股份对价股份对价金额金额 （万元）（万元） 发行股份发行股份（股）（股） 现金对价现金对价金额金额 （万元）（万元） 1 王首斌 1,035.00 426.42 5,293.29 3,071.88 2,316,652 2,221.41 2 张雨洁 465.00 191.58 2,378.15 1,380.12 1,040,815 998.03 3 前海匠台 285.71 117.71 1,461.23 848.

20、00 639,518 613.23 合计合计 1,785.71 735.71 9,132.67 5,300.00 3,996,985 3,832.66 （五）定价基准日和发行股份的价格（五）定价基准日和发行股份的价格 本次交易发行股份购买资产的定价基准日为公司审议本次交易方案的首次董事会决议公告日（2019 年 2 月 1 日） 。 经交易各方友好协商，本次发行股份购买资产的发行价格为定价基准日前20 个交易日公司股票交易均价的 90%，即为 13.36 元/股。 交易均价的计算公式为：定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价定价基准日前 20 个交易日公司股票交易总额/定价基准日前 20

21、 个交易日公司股票交易总量。 若公司股票在定价基准日至发行日期间发生派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，发行价格将根据中国证监会、深交所的相关规则进行相应调整。 公司于2019年2月21日召开2018年度股东大会审议通过了 关于公司2018年年度利润分配预案的议案 ， 决定向全体股东每10股派发现金红利1元 （含税） ；于 2019 年 4 月 13 日公告了2018 年年度权益分派实施公告 ，确定本次权益分派股权登记日为 2019 年 4 月 18 日，除权除息日为 2019 年 4 月 19 日。除权除息后，本次发行股份购买资产的发行价格调整为 13.26 元/股。 （六）发

22、行股份的数量（六）发行股份的数量 本次交易中，标的公司 34.33%股权的交易价格确定为 9,132.67 万元，其中5,300 万元以公司向交易对方发行股份的方式支付，按照除权除息后的发行价格13.26 元/股计算，合计发行股份数量为 3,996,985 股。 本次交易发行股份及支付现金购买资产中交易对方获得的上市公司新增股份数量以股份对价除以发行价格计算。发行数量精确至股，不足一股的部分按一股计算，并相应减少现金对价。 在定价基准日至发行日期间，若公司发生派息、送股、转增股本等除息、除权事项的，将按照中国证监会及深交所的相关规则对上述发行数量作相应调整。 （七）调价机制（七）调价机制 1、

23、调价对象、调价对象 价格调整方案的调整对象为本次交易发行股份及支付现金购买资产的股份发行价格，标的资产的交易价格不作调整。 2、生效条件、生效条件 公司股东大会审议通过本价格调整方案。 3、可调价期间、可调价期间 公司审议本次交易的股东大会决议公告日至本次交易获得中国证监会核准前。 4、触发条件、触发条件 发生以下任一情形者： （1）可调价期间内，中小板综合指数（399101.SZ）或证监会橡胶塑料指数（883126.WI）在任一交易日前的连续 30 个交易日内至少有 20 个交易日的收盘点数较公司审议本次交易相关事宜的第三届董事会第二十次会议决议公告日前一交易日的收盘点数涨幅超过 15%，且

24、公司股票在任一交易日前的连续 30 个交易日内至少有 20 个交易日的收盘价较公司审议本次交易相关事宜的第三届董事会第二十次会议决议公告日前一交易日的收盘价涨幅超过 15%。 （2）可调价期间内，中小板综合指数（399101.SZ）或证监会橡胶塑料指数（883126.WI）在任一交易日前的连续 30 个交易日内至少有 20 个交易日的收盘点数较公司审议本次交易相关事宜的第三届董事会第二十次会议决议公告日前一交易日的收盘点数跌幅超过 15%，且公司股票在任一交易日前的连续 30 个交易日内至少有 20 个交易日的收盘价较公司审议本次交易相关事宜的第三届董事会第二十次会议决议公告日前一交易日的收盘

25、价跌幅超过 15%。 在定价基准日后，公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，则上述触发条件中的公司股票价格应作相应除权除息处理。 5、调价基准日、调价基准日 可调价期间内，上述触发条件首次被满足的交易日当日。 6、调整方式、调整方式 公司应当在调价基准日后的 10 个交易日内召开董事会审议决定是否按本发行价格调整方案对本次发行价格进行调整。 若公司董事会审议决定对发行价格进行调整， 则本次发行价格可调整为调价基准日前 20 个交易日、 60 个交易日或 120个交易日（不含调价基准日当日）公司股票交易均价孰低值的 90%。 若公司董事会审议决定对发行价格不进行调整的， 则后

26、续不得再对发行价格进行调整（除权除息调整除外） 。 7、发行数量调整、发行数量调整 本次发行价格按本发行价格调整方案进行调整的， 则本次发行股票数量相应调整。 （八）股份锁定期（八）股份锁定期 交易对方王首斌、 张雨洁承诺因本次交易取得的公司股份自股份发行结束之日起 12 个月内不得转让。交易对方前海匠台承诺，若于本次发行结束时，其持续拥有标的资产的时间 （以完成工商登记手续或足额缴纳出资之日中的较晚者作为起算日）不足 12 个月的，则其以该等资产认购的公司股份自股份发行结束之日起 36 个月内不得转让；已满 12 个月的，则其以该等资产认购的公司股份自股份发行结束之日起 12 个月内不得转让

27、。 在遵守前述锁定期的基础上，交易对方王首斌、张雨洁及前海匠台（若前海匠台按前款约定确定的股份锁定期为 12 个月）因本次交易取得的公司股份分三期解锁： 1、第一期：于本次发行结束之日起满 12 个月且交易对方已履行完毕 2019年度业绩补偿义务之日（若无需补偿，则为确定 2019 年度业绩承诺实现情况的专项审核报告公告之日） 所在公历月届满后的次日解锁因本次交易取得股份数量的 20%（扣减补偿部分，若有） （若补偿部分超过本期可解锁股份数量，则相应减少第二期、第三期可解锁股份数量） ； 2、第二期：于本次发行结束之日起满 12 个月且交易对方已履行完毕 2020年度业绩补偿义务之日（若无需补

28、偿，则为确定 2020 年度业绩承诺实现情况的专项审核报告公告之日） 所在公历月届满后的次日解锁因本次交易取得股份数量的 20%（扣减补偿部分，若有） （若补偿部分超过第一期解锁后尚未减持的部分及本期可解锁股份数量之和，则相应减少第三期可解锁股份数量） ； 3、第三期：于本次发行结束之日起满 12 个月且交易对方已履行完毕 2021年度业绩补偿义务以及减值测试补偿义务之日（若无需补偿，则为确定 2021 年度业绩承诺实现情况的专项审核报告以及减值测试专项审核报告公告之日） 所在公历月届满后的次日解锁因本次交易取得股份数量的 60% （扣减补偿部分， 若有） 。 若前海匠台的股份锁定期为 36

29、个月，则其因本次交易取得的股份于本次发行结束之日起满36个月且其履行完毕2021年度业绩补偿义务以及减值测试补偿义务之日（若无需补偿，则为确定 2021 年度业绩承诺实现情况的专项审核报告以及减值测试专项审核报告公告之日）所在公历月届满后的次日一次性解锁（扣减补偿部分，若有） 。 交易对方因本次交易取得的公司股份， 在前述限售期内及解锁前不得设定质押等权利负担。 交易对方因本次交易取得的公司股份，由于公司分配股票股利、转增股本等情形而衍生取得的股份，也应遵守上述锁定及解锁安排。 相关法律法规或中国证监会、 深交所对交易对方因本次交易取得的公司股份的锁定期作出不同规定或要求的，交易对方应当遵守。

30、 （九）现金对价的支付方式（九）现金对价的支付方式 发行股份及支付现金购买资产协议 所约定现金对价支付的先决条件全部成就后，公司应于 1 个月内向交易对方支付现金对价。 （十）过渡期损益安排（十）过渡期损益安排 过渡期为标的公司评估基准日（不含该日）至标的资产交割日（含当日）期间。 标的公司于过渡期间产生的盈利及增加的净资产由公司及交易对方按本次交易完成后的持有标的公司的股权比例分享； 标的公司于过渡期间产生的亏损及减少的净资产由交易对方承担，并以现金方式补偿给标的公司。 标的公司于过渡期内产生的损益金额以公司聘请的具有证券、 期货相关业务资格的审计机构进行交割审计并出具的专项审计报告认定的数

31、据为准， 交易对方应当在专项审计报告出具后 10 个工作日内将补偿金额 （若有） 支付给标的公司。交易对方应连带承担补偿责任。 若标的资产交割日为所在公历月的 15 日（含该日）以前，则交割审计基准日应为标的资产交割日所在公历月前一个公历月的最后一日； 若标的资产交割日为所在公历月的 15 日（不含该日）以后，则交割审计基准日应为交割日所在公历月的最后一日。经审计机构审计的标的公司自评估基准日（不含该日）至交割审计基准日（含该日）的损益金额即为过渡期损益金额。 （十一）滚存利润的分配（十一）滚存利润的分配 本次交易完成后，上市公司滚存的未分配利润，由新老股东按本次交易完成后各自持有公司的股份比

32、例共同享有。 在评估基准日起至标的资产交割日期间，墨库图文不得向股东分配利润。标的资产交割日后， 墨库图文的滚存未分配利润由其股东按实缴出资比例共同享有。 （十二）（十二）盈利承诺补偿及减值测试补偿安排盈利承诺补偿及减值测试补偿安排 1、盈利预测承诺及补偿安排、盈利预测承诺及补偿安排 （1）业绩承诺期间 本次交易的业绩承诺期间为 2019 年、2020 年和 2021 年。 （2）承诺净利润 交易对方承诺标的公司 2019 年、2020 年和 2021 年实现的归属于母公司股东净利润（合并报表口径，扣除非经常性损益，下同）分别不低于 1,900 万元、2,600 万元和 3,500 万元。 （

33、3）业绩承诺实现情况的确认 公司将于业绩承诺期间每一会计年度结束后的四个月内， 聘请为上市公司进行年度审计的具有证券、 期货相关业务资格的会计师事务所对标的公司各年度实现的净利润与承诺净利润的差异情况进行审核并出具专项审核报告。 交易对方于业绩承诺期间每个会计年度的业绩承诺实现情况以专项审核报告认定为准。 （4）补偿义务的触发 在业绩承诺期间每一会计年度， 若标的公司截至当期期末累积实现净利润低于截至当期期末累积承诺净利润的 90%（不含本数） ，则交易对方应按约定连带对公司进行补偿。 （5）补偿方式 交易对方应首先以其因本次发行获得的上市公司股份进行补偿， 前述股份不足补偿的部分以现金予以补

34、偿。 交易对方内部按各自因本次交易获得的交易对价占标的资产交易对价总额的比例确定补偿数额。 （6）补偿数量 当期应补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数截至当期期末累积实现净利润数） 业绩承诺期间各年度承诺净利润总额交易价款累积已补偿金额。 当期应补偿股份数量=当期应补偿金额 本次发行的股份发行价格。 当期应补偿现金金额=（当期应补偿股份数量当期已补偿股份数量）本次发行的股份发行价格。 其中， 交易价款是指本次交易项下标的资产的交易对价与本次交易前公司对标的公司增资价款 4,433.33 万元之和。 如公司在业绩承诺期间发生资本公积金转增股本或分配股票股利等除权事项的，则上述公式中的“本次发

35、行的股份发行价格”应作相应除权处理。 如公司在业绩承诺期间发生现金分红等除息事项的， 则交易对方按上述公式计算的当期应补偿股份数量所对应之累积获得的现金分红，应随之赠送给公司。 按前述公式计算的当期应补偿金额、当期应补偿股份数量小于零的，按零取值，已经补偿的股份和现金不予冲回。 （7）补偿时间 公司董事会应于业绩承诺期间每个会计年度的年度报告公告后 30 个工作日内计算确定交易对方当期应补偿股份数量和/或当期应补偿现金金额并书面通知交易对方。 交易对方应补偿股份的， 公司董事会应向股东大会提出按 1 元的总价回购应补偿股份并予以注销的议案，并在股东大会审议批准后办理具体回购注销事宜。交易对方应

36、补偿现金的， 应于接到公司书面通知后并在该通知限定的期限内将补偿金额支付给公司；逾期未支付的，除继续承担补偿义务外，还应按日万分之五的标准就逾期未支付部分向公司支付违约金。 2、减值测试补偿、减值测试补偿 业绩承诺期间届满后， 公司将对标的公司进行减值测试并聘请为其进行年度审计的具有证券、 期货相关业务资格的会计师事务所出具减值测试专项审核报告。减值测试采取的估值方法应与本次交易采取的评估方法保持一致。 如标的公司期末减值额大于累计已补偿金额的， 则交易对方应另行连带对公司予以补偿。应补偿金额=期末减值额累积已补偿金额。补偿时，首先应以因本次交易获得的公司股份进行补偿，前述股份不足补偿的，由交

37、易对方以现金予以补偿。 公司董事会应于减值测试专项审核报告出具后 30 个工作日内计算确定交易对方应补偿金额并书面通知交易对方。交易对方应补偿股份的，公司董事会应向股东大会提出按 1 元的总价回购应补偿股份并予以注销的议案， 并在股东大会审议批准后办理具体回购注销事宜。交易对方应补偿现金的，应于接到公司书面通知后并在该通知限定的期限内将补偿金额支付给公司；逾期未支付的，除继续承担补偿义务外，还应按日万分之五的标准就逾期未支付部分向公司支付违约金。 （十三）超额业绩奖励（十三）超额业绩奖励 若标的公司在业绩承诺期间累积实现净利润超过 8,000 万元，但未达累积承诺净利润 135%（即累积实现净

38、利润未达 10,800 万元）时，不进行业绩奖励；若累积实现净利润达到累积承诺净利润的 135%以上（含本数）时，则超过 8,000万元部分的 30%（但最高不超过本次交易标的资产交易对价的 20%）作为对标的公司管理团队的奖励（以下简称“超额业绩奖励”） 。 超额业绩奖励对象应限于奖励发放时仍在职的标的公司管理团队成员， 具体奖励对象名单和分配方案由交易对方王首斌在关于 2021 年度业绩承诺实现情况的专项审核报告及业绩承诺期间届满后的标的公司减值测试专项审核报告出具并公告后提出，并由标的公司管理层执行。奖励对象因取得超额业绩奖励而发生的税收由奖励对象承担。 （十四）标的资产的交割及违约责任

39、（十四）标的资产的交割及违约责任 交易对方应于发行股份及支付现金购买资产协议生效后 10 个工作日内促使标的公司完成工商登记手续，将标的资产登记至公司名下。 除不可抗力原因以外，任何一方违反发行股份及支付现金购买资产协议的任何条款或条件，包括但不限于违反该协议项下的陈述与保证，则该方应被认为构成违约。违约方应按发行股份及支付现金购买资产协议的约定承担违约责任。 三、募集配套资金安排情况三、募集配套资金安排情况 （一）发行股份的种类、面值、上市地点（一）发行股份的种类、面值、上市地点 本次交易发行股份募集配套资金的股份发行种类为人民币普通股（A 股） ，每股面值为 1.00 元，上市地点为深交所

40、。 （二）发行方式及发行对象（二）发行方式及发行对象 本次交易发行股份募集配套资金的发行方式为向特定对象非公开发行； 发行对象为符合中国证监会规定的证券投资基金管理公司、证券公司、财务公司、资产管理公司、保险机构投资者、信托投资公司、合格的境外机构投资者以及其他机构投资者、自然人等合计不超过 10 名的特定对象。该等特定投资者均以现金认购本次发行的股份。 （三）定价基准日和发行股份的价格（三）定价基准日和发行股份的价格 本次交易发行股份募集配套资金以发行期首日为定价基准日， 发行价格不低于发行期首日前 20 个交易日公司股票均价的 90%。 具体发行价格将在本次发行获得中国证监会核准后， 由公

41、司董事会根据股东大会的授权，按照相关法律、行政法规及规范性文件的规定，依据发行对象申购报价的情况确定。 （四）募集配套资金金额（四）募集配套资金金额 本次交易发行股份募集配套资金不超过 3,171 万元，不超过本次交易中拟购买资产交易价格的 100%。 根据 关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答（2018 年修订） ，拟购买资产交易价格“指本次交易中以发行股份方式购买资产的交易价格， 不包括交易对方在本次交易停牌前六个月内及停牌期间以现金增资入股标的资产部分对应的交易价格， 但上市公司董事会首次就重大资产重组作出决议前该等现金增资部分已设定明确、合理资金用途的除外”。

42、（五）发行股份的数量（五）发行股份的数量 本次交易发行股份募集配套资金的股份发行数量按照本次募集配套资金总额除以发行价格计算，且不超过本次发行前上市公司总股本 140,130,095 股的20%，即 28,026,019 股。 最终发行的股份数量，将在募集配套资金获得中国证监会核准批文后，由公司董事会根据股东大会的授权，结合市场情况及根据发行对象申购报价的情况，与本次交易的独立财务顾问（主承销商）协商确定。 （六）募集配套资金用途（六）募集配套资金用途 本次交易发行股份募集配套资金用于支付中介机构费用及补充上市公司流动资金，具体如下： 项目项目 总金额（万元）总金额（万元） 拟使用募集配套资金

43、金额（万元）拟使用募集配套资金金额（万元） 补充上市公司流动资金 2,283.00 2,283.00 本次交易相关中介机构费用 888.00 888.00 合计合计 3,171.00 3,171.00 （七）股份锁定安排（七）股份锁定安排 本次交易完成后， 募集配套资金的特定投资者所认购股份自该等新增股份上市之日起 12 个月内不得转让。限售期满后的股票交易按中国证监会及深交所的有关规定执行。 本次交易完成后，因上市公司送股、转增股本等原因增加的上市公司股份，亦应遵守上述锁定期约定。 四、本次发行前后相关情况对比四、本次发行前后相关情况对比 （一）本次发行前后公司股本结构变动表（一）本次发行前

44、后公司股本结构变动表 股东名称股东名称 本次发行前本次发行前 本次发行后本次发行后 持有数量（万股）持有数量（万股） 持有比例（持有比例（%） 持有数量（万股）持有数量（万股） 持有比例（持有比例（%） 游爱国 4,675.76 33.37 4,675.76 32.44 王树明 2,453.39 17.51 2,453.39 17.02 杨建堂 1,799.17 12.84 1,799.17 12.48 陶福生 541.10 3.86 541.10 3.75 上海慧眼投资中心（有限合伙） 367.279 2.62 367.279 2.55 上海纳印投资管理有限公司 353.4402 2.52

45、353.4402 2.45 其他股东 3,822.8693 27.28 3,822.8693 26.52 王首斌 - - 231.6652 1.61 张雨洁 - - 104.0815 0.72 前海匠台 - - 63.9518 0.44 合计合计 14,013.01 100.00 14,412.71 100.00 （二）本次发行前（截至（二）本次发行前（截至 2019 年年 4 月月 19 日日） ，上市公司前十大） ，上市公司前十大股东持股情况如下：股东持股情况如下： 序号序号 持有人名称持有人名称 持有数量（万股）持有数量（万股） 持有比例（持有比例（%） 1 游爱国 4,675.7563

46、 33.33 2 王树明 2,453.3887 17.49 3 杨建堂 1,799.1711 12.83 4 陶福生 541.3499 3.86 5 上海慧眼投资中心（有限合伙） 507.2830 3.62 6 上海纳印投资管理有限公司 353.4402 2.52 7 苏达明 113.8799 0.81 8 李广 56.7109 0.40 9 蔡玉婵 30.4060 0.22 10 林敏杰 25.3800 0.18 合计合计 10,556.7660 75.26 （三）本次发行后（截至（三）本次发行后（截至 2019 年年 8 月月 2 日） ，上市公司前十大股日） ，上市公司前十大股东持股情况

47、如下：东持股情况如下： 公司已就本次增发股份向中登公司深圳分公司提交相关登记材料，并于2019 年 8 月 2 日收到中登公司深圳分公司出具的股份登记申请受理确认书 。经确认，本次增发股份将于该批股份上市日的前一交易日日终登记到账，并正式列入公司的股东名册。 根据中登公司深圳分公司于 2019 年 7 月 31 日出具证券持有人名册 ，新增股份登记到账后上市公司前十大股东的持股情况： 序号序号 持有人名称持有人名称 持有数量（万股）持有数量（万股） 持有比例（持有比例（%） 1 游爱国 4,675.76 32.44 2 王树明 2,453.39 17.02 3 杨建堂 1,799.17 12.

48、48 4 陶福生 541.1049 3.75 5 上海慧眼投资中心（有限合伙） 367.279 2.55 6 上海纳印投资管理有限公司 353.4402 2.45 7 王首斌 231.6652 1.61 8 周莲英 133.2928 0.92 9 苏达明 113.3899 0.79 10 张雨洁 104.0815 0.72 合计合计 10,772.57 74.74 （四）本次交易对上市公司主要财务指标的影响（四）本次交易对上市公司主要财务指标的影响 根据天健会计师出具的上市公司审计报告、备考合并财务报表审阅报告，本次发行前后上市公司主要财务数据比较如下： 单位：万元 项目项目 2018 年末年

49、末/2018 年度年度 交易前交易前 备考数备考数 变动金额变动金额 变动比例变动比例 总资产 84,163.05 104,804.54 20,641.49 24.53% 净资产 62,153.81 78,384.80 16,230.99 26.11% 营业收入 78,851.83 95,637.66 16,785.83 21.29% 净利润 6,198.67 4,690.54 -1,508.13 -24.33% 扣非后归属于母公司股东净利润 5,376.00 7,312.83 1,936.83 36.03% 基本每股收益（元/股） 0.44 0.37 -0.07 -16.26% 扣非后基本每

50、股收益（元/股） 0.38 0.47 0.09 23.32% 本次交易前，公司扣非后基本每股收益为 0.38 元/股，根据备考审阅报告，本次交易完成后公司扣非后基本每股收益为 0.47 元/股。本次收购完成后，上市公司的扣非后基本每股收益指标将得到增厚。 本次购买的标的公司具有较强的盈利能力和良好的发展前景。 本次交易完成后， 标的公司将成为上市公司控股子公司， 其财务报表将纳入上市公司合并范围，预计交易完成后将提升上市公司的资产规模、营业收入和净利润水平，有利于提高上市资产质量、优化上市公司财务状况、增强上市公司的持续盈利能力和抗风险能力，符合公司全体股东的利益。 （五）本次交易对上市公司业