工会经费新科目(共5页).docx

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1、精选优质文档-倾情为你奉上新工会会计制度工会财务会计主要科目列支一览表工会主要业务（局）集团工会基层工会1、支付办公费、干部差旅费、汽车过路桥费、存车费、维修及汽油、招待、邮电费、电话费、银行手续费、对账单、账户管理费、回单箱费、等下厂打的费，搬家费、汽车保养费、机动车保险费、借：行政支出_商品和服务支出借：业务支出_其他业务支出贷：库存现金或银行存款贷：库存现金或银行存款2、订杂志、报刊、支付市总社团会费、购各种年鉴、书款借：业务支出_其他业务支出借：业务支出_其他业务支出贷：银行存款贷：银行存款3、三八系列活动、五一等活动借：职工活动支出_文体活动费（租场地、购买器材、奖品、纪念品等）借：

2、职工活动支出_文体活动费（租场地、购买器材、奖品等）借：职工活动支出_其他活动支出（座谈、讲座、体检、女工保险等）借：职工活动支出_其他活动支出（座谈、讲座、体检、女工保险等）借：职工活动支出_其他活动支出（女职委会）安康杯购书试卷，节能减排奖品、技能大赛、统计奖品、借：职工活动支出_其他活动支出（女职委会）贷：库存现金或银行存款贷：库存现金或银行存款4、各种竞赛、比武等活动借：职工活动支出_职工教育费（奖品等）教师节费用借：职工活动支出_职工教育费（奖品等）借：职工活动支出_宣传活动费（推动会议、宣传材料、展牌、资料等）借：职工活动支出_宣传活动费（会议、宣传材料、展牌、资料等）贷：库存现金

3、或银行存款贷：库存现金或银行存款5、各种培训支出借：业务支出_培训费（干部）讲课费及其他费用借：业务支出_培训费（干部）借：职工活动支出_职工教育费（对二级公司或基层单位）借：职工活动支出_职工教育费（基层工人）贷：库存现金或银行存款贷：库存现金或银行存款6、市总、全总、全轻及上级调研、考核表彰、各种座谈、经审经费、建家活动、工会组织建设等借：业务支出_专项业务费借：业务支出_专项业务费贷：库存现金或银行存款贷：库存现金或银行存款7、收市总拨创新奖、工资集体协商、经审奖励奖等借：银行存款借：银行存款贷：上级补助收入_专项补助贷：上级补助收入_专项补助支付创新奖、工资集体协商奖等各奖项借：补助下

4、级支出_专项补助或(业务支出_专项业务费)借：业务支出_专项业务费（基层及公司）贷：库存现金或银行存款贷：库存现金或银行存款8、会员大会、全委会、经审会等专业会议（所有会议）借：业务支出_会议费借：业务支出_会议费贷：库存现金或银行存款贷：库存现金或银行存款9、看望病号、购花圈及对个别困难职工及家属的补助。借：职工活动支出_其他活动支出借：职工活动支出_其他活动支出贷：库存现金或银行存款贷：库存现金或银行存款10、收上级联社再就业支持资金、农民工培训费、金秋助学款、关爱行动款、六一助学款、困难劳模帮扶款、慰问款、送温暖款、困难职工季补借：库存现金或银行存款借：库存现金或银行存款贷：上级补助收入

5、_专项补助、帮扶补助、送温暖补助贷：上级补助收入_专项补助、帮扶补助、送温暖补助拨付下级联社再就业支持资金、农民工培训费、金秋助学款、关爱行动款、六一助学款、困难劳模帮扶款、慰问款、送温暖款、困难职工季补。借：补助下级支出_专项补助、帮扶补助、送温暖补助借：补助下级支出_专项补助、帮扶补助、送温暖补助(公司下拨)贷：库存现金或银行存款贷：库存现金或银行存款各级自筹部分农民工培训费、金秋助学款、关爱行动款、六一助学款、困难劳模帮扶款慰问款、送温暖款、困难职工季补借：维权支出_困难职工帮扶费、送温暖费（集团自筹）借：维权支出_困难职工帮扶费、送温暖费(公司及基层自筹)贷：库存现金或银行存款贷：库存

6、现金或银行存款11、收大病重症款（集团工会行政拨款）借：库存现金或银行存款借：库存现金或银行存款贷：行政补助收入_帮扶补助贷：上级补助收入_帮扶补助支付大病重症款（集团工会行政拨款）借：补助下级支出_帮扶补助(维权支出_困难职工帮扶费)借：维权支出_困难职工帮扶费（基层及公司）贷：库存现金或银行存款借：补助下级支出_帮扶补助（公司下拨）贷：库存现金或银行存款12、收行政划拨工会经费借：库存现金或银行存款借：库存现金或银行存款贷：拨缴经费收入（自留部分）贷：拨缴经费收入（自留60%部分）贷：应付上级经费（上交部分）贷：应付上级经费（上交40%部分）13、购置办公用品（固定资产）借：资本性支出_办

7、公设备购置、专用设备购置借：资本性支出_办公设备购置、专用设备购置贷：库存现金或银行存款贷：库存现金或银行存款借：固定资产借：固定资产贷：固定基金贷：固定基金16、收上级经费奖励借：银行存款借：银行存款贷：上级补助收入_回拨补助贷：上级补助收入_回拨补助借：其他支出借：其他支出贷：专用基金_财务专用基金贷：专用基金_财务专用基金发放经费奖励借：专用基金_财务专用基金借：专用基金_财务专用基金贷：库存现金贷：库存现金借：补助下级支出_回拨补助贷：库存现金或银行存款17、提取增收留成基金、财务专用基金借：其他支出(按上解经费的10%提取)贷：专用基金_增收留成基金、财务专用基金(按上解经费的10%提取)18、送凉爽借：补助下级支出_专项补助（维权支出_送温暖）借：维权支出_送温暖贷：库存现金或银行存款贷：库存现金或银行存款19、收党费、团费借：库存现金或银行存款借：库存现金或银行存款贷：代管经费_党费、团费贷：代管经费_党费、团费20、利息收入借：银行存款借：银行存款贷：其他收入贷：其他收入21、收到市总返还财政划拨经费借：银行存款贷：拨缴经费收入（50%集团自留部分）贷：应付下及经费（50%应拨基层部分）下拨市总返还财政划拨经费借：应付下及经费（50%应拨基层部分）借：银行存款贷：银行存款贷：拨缴经费收入（50%基层自留部分）专心-专注-专业