出纳修行记之下班之前(共4页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上出纳修行记之下班之前不能简单地一走了之。（上回说到小昭一口气给素素灌了一大堆登现金日记账的要求，但似乎仍没结束，还有啥呢？）素素刚听完四条书写规范，又被小昭灌输四条登账要求，已经有点晕了。小昭：“一下子记不住没关系，以后你就对照着我填过的日记账来填，不懂的就问我，不怕。现在跟你讲一下账簿的保管要求。“现金日记账跟银行存款日记账无论写没写完，都不能污损、销毁，一定要妥善保管，暂时用不着的要送进档案室里保存，还在用的每天必须锁进抽屉里，放长假则要锁进保险柜里，因为账本里记载着公司货币资金的信息，绝对不能泄露。现在几点了？”素素看了一下手机，说道：“五点四十一了。”小昭：“

2、咱财务部每天下午五点四十就会停止所有现金收支业务，这在财务制度里是有规定的。”素素：“不是六点下班吗？”小昭：“听说过日清月结吗？”素素：“嗯嗯。”小昭：“现在就到日清的时间，假如一直有人来取现、交钱，咱就没法在下班前做这个日清工作了。现在你先看我怎么登现金日记账。”小昭把已完成事项文件夹中的原始单据拿出来，一一码好摆在桌面上，跟素素一起回忆今天都做了哪些跟现金有关的事情。小昭：“这里是取现5万元的现金单和支票存根联；这里是已经签过字的发放过节费福利的花名册和审批单；这里是行政部交来卖废品的钱后开的收据以及存款回单素素，你想一下，还有什么漏的没？”素素想了一会儿，确定没有漏掉任何事情。小昭：“

3、咱按业务发展的时间顺序逐笔登记这三件事到现金日记账上。第一条：提取备用金第二条：发放端午过节费第三条：收到行政部卖废品收入”三件事登记完毕，小昭又问素素：“现在该做什么呢？”素素：“数现金，看跟余额对不对得上。”小昭：“聪明。”小昭把保险柜打开，取出现金让素素点清，金额与现金日记账的余额完全一致。现金的事情处理完毕后，小昭继续问素素：“现在又该做什么呢？”素素：“登银行存款日记账。”小昭：“没错。咱先登录网银，查看每个账户今天的收支以及余额情况，然后登银行存款日记账。如果发现账、款不符，就要马上查清楚，并且跟张姐汇报。你今天学的东西够多了，银行账户跟日记账的事，我下次再教你。你先回座位上写一写

4、你今天的工作总结。”素素：“好。”小昭把银行账户方面的事情处理完毕后，开始编写资金日用情况表，准备以邮件的方式发给张姐并抄送方姐。素素：“小昭姐，我的工作报告写完了。”小昭：“通过邮件发给我，同时抄送张姐。”素素第一次写工作总结，还不知道写得好不好，要是就这样给财务经理看，会不会不好呢？于是素素在微信上问小昭：“小昭姐你先帮我看一下，我怕写得不好。”小昭会心一笑，回复说：“别怕，我把我昨天的工作总结发给你，你按照那个模板修改一下就行，我还在编资金日用情况表呢。”素素：“什么是资金日用情况表？”小昭：“就是每天咱公司的资金进出及余额变动情况表，以后教你做。”素素修改完工作总结后，小昭也正好发送完

5、给张姐的邮件。看着素素写的工作总结，小昭说：“总结方面都没问题了，以后呢还要加上第二天的工作计划，你现在没啥具体工作，工作计划可以先不写，但脑子里要有这个意识，眼里要有活，不能等着上级或其他同事给你安排。”素素认真地点了点头。时间不知不觉中来到六点二十分，办公室里就剩素素跟小昭了。小昭：“素素，准备下班。”素素听到后立马收拾桌面，关上电脑，跨上自己的包包准备站起来。小昭：“就这样走啦？”素素瞪大了眼睛，问：“不是准备下班了么？”小昭：“对于出纳来说，准备下班就意味着要完成最后几项工作。”素素又把包摘下来，虚心地听小昭指导。小昭：“要检查看所有的现金、法定代表人私章、重要的涉密资料、支票本等是不是都锁进了保险柜里；还有其他的东西，比如现金、银行的收付讫章，两本日记账等，要放进抽屉里锁起来；最后就是办公桌桌面要整理整齐，你看你的桌面就不合格。”素素的桌面已经清理干净，也很整齐，还有什么地方不合格呢？小昭：“你的巧克力不能放在文件夹上面，这样会招来老鼠的，老鼠咬烂了文件，谁都恢复不了。”素素赶紧把巧克力收回自己的包里。小昭：“还有呢？”（素素的桌面依旧不合格吗？到底是什么地方不合格，且看下回分解。）专心-专注-专业