装饰企业会计科目(共4页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上装饰企业会计科目明细表m! u. F! M& T& - g* q7 H6 W: q& V. J/ g一、资产类 6 m( e0 m( i& 5 y1001 库存现金 $ X/ w# f4 p+ c! i1002 银行存款1015 其他货币资金 5 S/ k1 V1 P$ A/ ob1 1121 应收票据 $ K4 w. d) f, A1122 应收账款 / Q0 O% C+ r1 h1123 预付账款 1131 内部往来7 i4 # d/ B1231 其他应收款 8 Z6 Jy1 S. G% B7 V1241 坏账准备1401 物资采购1402 采购保管费E4 W*

2、|- xr4 B- A4 1403 原材料1404 .材料成本差异1406 库存商品1411 委托加工物资1412 包装物及低值易耗品 . E1431 周转材料 1501 待摊费用1524 长期股权投资 o! t/ Q * & o9 sh1601 固定资产 7 z, * r0 d: s7 5 o) B% B+ g( p1602 累计折旧 1603 固定资产减值准备1604 在建工程1605 工程物资1606 固定资产清理1611 临时设施1612 临时设施摊销1621 专项工程支出4 g/ H0 Z* g7 S Y# C7 p1701 无形资产 & N6 l7 T+ |1702 累计摊销170

3、3无形资产减值准备 4 t2 Q0 # a, G% v1801 长期待摊费用1811 递延所得税资产1901 待处理财产损益 待处理流动资产损益 待处理固定资产损益; x1 d+ M* X7 N+ 1 |0 V二、负债类 3 + s7 F: |. _: F$ s7 o6 j2001 短期借款 Q; R! Z H, fN w4 w2201 应付票据 ) T0 j Y3 _! A/ K. D2202 应付账款 0 0 k Y1 s+ A6 l/ U9 X, ?L2203 预收账款 A+ l( vN 2 M, j, ?) T2211 应付职工薪酬 1 M9 b l& ! f9 应付工资 . + |#

4、 x9 P3 D 应付职工福利 L9 K0 r* ; X# ?. Q2 A 工会经费 % l; S5 V( ! X! T5 g0 教育经费 7 J* P9 K) R6 _: 社会保险 7 b0 Y4 s& u; l ha( h 基本养老保险 + * f2 T& A; ! o; E1 A9 ? 失业保险 ( g% l3 % . g6 r7 m/ i- M 基本医疗保险 . F+ K6 N jz* N a* E( S 基本生育保险 % f- v8 2 S% L2 P, B 工伤保险 : Z4 * C( K! v1 D 补充养老保险 $ O; h$ b3 b4 v9 b4 X 补充医疗保险 * O4

5、 ( ? w7 L. M. Y; D) m6 b 住房内公积金 ; l& w: O+ V9 M! |0 z. g 非货币性福利 # r6 k3 s7 t W/ p; f. W% |: 辞退补偿款 & r2 6 h: A* M9 b9 Q oz v 其他w5 M2 C: x1 R# g2 | H3 X B2221 应交税费 增值税M+ j6 ?4 r, ! Y 营业税 3 S F$ Ym+ 0 消费税 8 e! M; c1 - F2 - X 城市维护建设税 ! w- q N D r* w: 房产税 , b3 Y* , g7 N4 A, / P 土地使用税 $ w6 s6 / W. c* q2 B

6、: g2 n 车船税 + q8 L( 4 P t V: z 印花税 b; z9 u) ?4 O/ L) I7 f& w A& u0 i 企业所得税 # _* f# K/ e% b- l 个人所得税 a& u: t0 E% n$ 资源税 8 T# I; o; S4 l* K. , y; s 土地增值税 0 J5 m, C% B/ y2 P! m 教育费附加 & x; _+ f& a+ c9 u; B4 Y 文化事业费 c- v; Uv0 L9 |5 O) J5 S 价格调节基金 & f. G4 X8 D; S3 R N! U i0 V: ? 垃圾处理费 l2 Q% g# w; l 残疾人保障金

7、2232 应付利息6 + F+ ? r6 P. _ M2241 其他应付款 2401 预提费用2601 长期借款2801 长期应付款 2811 专项应付款2901 递延所得税负债 3 e1 n) U5 c$ G四、所有者权益 ; J/ T% 7 i1 . E5 Z4001 实收资本 & j3 o+ 4 B5 t4002 资本公积 ?2 $ C- R4 J: Y: y L4101 盈余公积 公益金 $ t3 Q$ t/ v I2 4 t3 p4103 本年利润 & h2 L& j; f: U6 e t6 k$ c4104 利润分配 未分配利润 盈余公积补亏 提取盈余公积; q5 v* e2 G&

8、 i! a* w$ V五、成本类 ) | 1 ( X6 - 5401 工程施工 合同成本 合同毛利 % I, T, Q8 F. w: U7 e8 A& & G( J3 5402 工程结算 5403 机械作业( ? q# u/ a. a4 , a六、损益类 . v) H T* f& e; V! c& 8 O6001 主营业务收入 4 A( t a8 U. v7 ?! J6051 其他业务收入6111 投资收益 ; L% B! ?+ j4 W- C9 n- u G6301 营业外收入 t6 . S3 d! k; X) H6401 主营业务成本 & L, E5 h! b$ F( q9 H6402 其

9、他业务支出 * C8 J 7 q l m0 L& L% i6 6403 营业税金及附加 6 N# D4 T) w1 p6601 销售费用 : A6 X3 G T+ m! c5 r6602 管理费用 : H9 j0 5 b$ j+ S! 公司经费 2 O5 P% N6 B0 b1 U t; e 通讯费用 $ n9 K3 Z1 Wr: n% r 差旅费用 9 S# h: |8 o3 j, p4 | 车辆费用 3 E1 U3 F4 B( u& J6 O 房租水电 YF/ _. a: y K 诉讼费用 % 9 W5 n/ t) X, j& W) f 税金费用 0 E/ A1 , N; U; p1 G7

10、 M C1 K 业务招待 / i F! - z$ B/ o& i6 W # X( 工资薪金 9 C3 u# 7 z% y) F) i& 6 Y2 y 工会经费 : v5 N8 u5 o) B6 L! H 福利费用 ) X8 c+ V) T( r ? 教育经费 . Z/ R3 0 I 折旧费用 - |; w2 6 K. H f3 u0 E6 U 摊销费用 9 A. h4 m9 E2 u3 I 无形资产摊销 $ d. ?x7 J8 e5 l2 c2 J 开办费摊销 0 W4 w, ?% G7 q) i% X- P. P 长期待摊费用摊销 + V. i/ z2 W# F$ . g- u6 g G!

11、其他摊销 8 c. w% w2 y4 s* I 社会保险 . * V( l1 3 w$ P M& Z- M 养老保险 , g& A7 o; D* 0 # Q; Z 失业保险 0 o7 H) u) t! b( n 医疗保险 2 s/ r3 P/ 4 4 S6 生育保险 % s1 ! K/ h0 X. j% l2 j 工伤保险 8 s% J3 P% t! T- e7 M3 D 补充养老保险 : E: k3 S q 补充医疗保险 6 i. # v! 0 L2 J 住房公积金 6 T) : J4 v* P 技开费用 R: y( O3 O Pe: G0 R 财产损失 * | H; f7 d2 C9 H/

12、 # L- f4 y; t& a 与收入无关的支出 4 P; e* d/ A 0 _2 z: b7 L3 g* M2 c/ s6603 财务费用6701 资产减值损失 O& w+ n) R) g6711 营业外支出 ; _9 1 u) _# P6 Z6801 所得税费用 3 6 r1 d( y& q8 m0 M- j6901 以前年度损益调整 - 在借贷记账法下，账户的设置基本上可分为资产（包括费用）类和负债及所有者权益（包括收入）类两大类别。资产类账户的借方登记增加额，贷方登记减少额，一般为借方余额（账户余额一般在增加方，下同）。资产类账户的期末余额公式为：期末借方余额期初借方余额十本期借方发生额一本期贷方发生额负债及所有者权益类账户的贷方登记增加额，借方登记减少额，一般为贷方余额。负债及所有者权益类账户的期末余额公式为：期末贷方余额期初贷方余额本期贷方发生额一本期借方发生额。 gy# ! 专心-专注-专业