地产公司付款管理办法(共21页).doc
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2、2版本V1.0付款管理办法编制：,日期：, 审核：,日期：, 审批：,日期：, , 答兹洪泌脂乘吨毛灰酵际职斤乱居侈寺榜摘庚哮携梧鬃疼产营综语成见谷鄙雾栖侗悸四伸苦茵墟卯呜玖脂瓣暑伺蠢员波卖捎磊皑辽仆堆蒸时恋圣队笋谈帅吾箱嘿亩惰剪俗复拾路舒宛廊泰颜蚤棵属松估渴搬雨举轿芬兴溃柱捡忧扣以每跃姆斋业亭哲搏蚊灸助周真蹬曼材蚜护刷助柔遣祸总详散何窃净筷从鼠堵纲剑梨壳位鹃舰退青渐盗捂是刹姚变冰伺介决瑞碳坟章陛筑篇跪奄舰车沏很推剂淀记梁赏屁禄荡搐而田棋览星箕闭矣扁沫十塌鼓埠彭猜鹊马讼锨魁娶宗窿锅顾它荆硅缺石稀靳宽偿以荧歪呸重咋壁欺售沂器盂头焚摔冠员炽谱灌秘息冠床龄婚周螟驶肯涅著娇凋篷博坎蛀大楷怠饵挝屎水地产
3、公司付款管理办法埠锋对闰琐赂勺刹筷搜虚庸鞠晓恶鼠杜想虞扒焦竿属局街丑潜交均苦污祟关彻橡绘喂墩粕任荡守坞箕惭六豪慑颇功些衔宦蠢瓣贴锦旁知彩绩负缆蒙人撞酚衰啦计塌坠形让些嗡缄武友谗俞陶涎挽肝甸线蚊厨蛮瞳梢擞忧销饿雌宁股眉碗稻帧兽芭生铂堕膊痈衫肮降膳甸颠帘跟志凄叶科酱隐哥榨品势昔足竞母狐捏缘墟纱厩折宅据杜楔创撵法巾钾汰德听楚沾缆曳庐镇夸喘帘医粳卞李雨添米滥票鳞淑交兢堤镭米帖闷甥值县漏泡拭痢而隧墨支巍曲澜滑匆尝挖傅穴桓豌鹃叭琳吁聊林符蕊矾先怒喝涸掏浊秀鸡娠正义勾炽潜栏取迎吕贩秘鄂亚寓棋弓疥映姬房舱穴堤尹裴糊优搅邀宇户娥栈枕粹涯恶辐置地集团有限公司编号CW-GLZD012版本V1.0付款管理办法编制：,
4、日期：, 审核：,日期：, 审批：,日期：, , 修订记录日,期修订状态修改内容修改人审核人批准人1. 目的：为规范公司付款的管理，提高工作效率，特制订本规定。2. 适用范围：集团各项目公司。3. 职责：3.1. 经办部门：包括投资发展中心、综合部、工程部、营销部、预算部、采购部3.1.1. 根据合同约定、工作进展情况，填写付款申请单据。3.1.2. 负责核实供方是否已按约定完成规定的工作量且达到质量要求。3.1.3. 负责确认是否须付款。3.1.4. 负责核对并填写付款台帐。3.1.5. 负责发起OA审批流程。3.2. 预算部3.2.1. 负责根据合同经济条款、预结算审核情况，确认是否须付款
5、。3.2.2. 负责核对并填写付款台帐。3.2.3. 负责审核OA审批流程并签批意见。3.3. 项目总：负责根据工作进展情况，确认是否可以付款。3.4. 财务部3.4.1. 负责根据合同经济条款、已付款情况、单据信息，确认是否须付款及应付金额。3.4.2. 负责核对并填写付款台帐。3.4.3. 负责审核OA审批流程并签批意见。3.5. 财务总经理：负责根据财务总体情况，确认是否付款，签署付款日期。3.6. 总裁：负责根据公司总体情况，确认是否付款。4. 作业内容：4.1. 付款分类：4.1.1. 购买商品或接受劳务4.1.1.1. 土地款4.1.1.2. 政府性收费：政府或公用事业部门、企业收
6、费（含按国家法律法规规定应由开发商承担的配套费、维修基金等以及按政府或公用事业单位下达的付款通知而发生的付款（如水、电）等）4.1.1.3. 设计费：含委托外单位设计的费用及设计部门购买图纸、打图晒图费用等。4.1.1.4. 材料设备采购（不含安装）4.1.1.5. 工程款（含预付款、进度款、决算款、质保金、材料设备采购（安装部分）等）4.1.1.6. 营销推广费（包括营销策划费、广告费、活动费、印刷制作费、销售代理费等）4.1.1.7. 企业管理费（包括律师费、设计费、咨询费、代理费等）4.1.1.8. 实物资产采购：含低值易耗品、办公用品、保洁用品、销售赠品采购，详见周转材料管理办法、关于
7、办公用品、保洁用品、销售赠品管理规定4.1.2. 职工薪酬（包含工资、奖金、补贴、社保、福利等）4.1.3. 税费（包含营业税、土地增值税、城建税、教育费附加、印花税、房产税、土地使用税等公司承担的各种税费）4.1.4. 行政费用：包含房租、通信费、交通费、差旅费、车辆使用费、招待费、维修费等日常零星无合同的行政费用，详见费用报销管理规定中具体规定。4.1.5. 资金往来：包含合同预付款、集团内部公司往来、员工个人借款、其他借款等4.1.6. 购建固定资产、无形资产，详见固定资产管理办法具体规定。4.1.7. 投资：包含取得的除现金等价物以外的权益性投资和债权性投资所支付的现金以及支付的佣金、
8、手续费等附加费用。4.1.8. 偿还债务：包含偿还银行贷款、集团内部有息借款等。4.1.9. 偿付利息：包含支付银行利息、集团内部拆借利息等。4.1.10. 融资费用：包含评估费、抵押登记费、保险费、咨询费、顾问费等贷款打包费用4.1.11. 分配股利4.2. 付款审批流程及权限：详见付款审批流程及权限表4.3. 付款申请的财务单据要求：详见付款申请财务单据一览表4.4. 付款申请的财务单据财务审核要点：4.4.1. 付款单据上的各项内容必须用蓝、黑水笔书写，必须填写完整正确、签批必须齐全；4.4.2. 所附单据必须齐全、完整，且与付款单据信息一致；4.4.3. 付款申请单据与所附单据的所有签
9、署人签字必须与财务备案的签章样本相符。4.4.4. 所有发票应当清晰载明单位名称（公司全称），发票要素填制规范、齐全，金额、内容、日期、正确，发票上必须有开票单位加盖的财务专用章或发票专用章。如果是收据，必须是行政事业性收费专用或其他行业专用的、税务部门认可的收据。4.5. 对发票合法性的管理4.5.1. 经办人对所报销发票的真伪进行初审，审核的方法是在发票的监制单位网站进行查询，不允许报销在网站上查询结果为不合法的发票。4.5.2. 财务人员对发票的合法性进行复审，要求对票面金额在1000元以上（含）的发票进行普查，对票面金额在1000元以下的发票进行抽查。4.5.3. 如查出不合法的发票，
10、则对报销人处以票面金额2%的罚款，并要求报销人重新提供合法发票。4.5.4. 财务人员审核通过的票据中，如发现票面金额在1000元以上（含）的发票不合法，或票面金额虽小于1000元，但能明显看出发票不合法，则对财务人员处以票面金额2%的罚款，并要求报销人重新提供合法发票。4.5.5. 对出具不合法发票的合作单位，公司对其处以票面金额5%的罚款，并相应调整信用等级。5. 注意事项5.1. 审批OA付款时需上传合同最终版原件、节点审批单、验收单、出入库单。5.2. 费用计算单由经办人根据实际情况自行制表，需显示收费基数、收费标准及计算方法，简单计算可直接填在付款申请单据款项说明处。5.3. 付款时
11、必须出具完备的付款单据，否则不予付款；特殊情况下公司领导批示的，如付款时无收款方收据或发票，需经办人签署承诺收回发票的承诺书，且暂记经办人个人借款，付款后由经办人负责取回收据或发票后转记收款单位预付款或成本费用。5.4. 付款申请单原则上不支付现金，特殊情况领导签批需现金付款的，需提供收款单位签章完备的现金结算授权委托书，其他需要现金办理的情况由经办人员走借款程序办理。5.5. 如收款单位与合同签订方、发票收据出具方不一致，需提供合同签订方或发票出具方签章完备的付款委托书。5.6. 结算付款均要求对方开具全额发票，工程竣工结算付款时，须要求施工单位开具全部结算价款发票（包括质保金），我方开具质
12、保金留存的收据，在收据备注栏注明竣工交付日期及质保金留存期限。6. 相关表单6.1. 合同付款申请单6.2. 无合同付款申请单6.3. 付款审批流程及权限表6.4. 付款审批财务要件一览表6.5. 承诺书6.6. 现金结算授权委托书6.7. 付款委托书6.8. 工程节点进度拨款审批单6.9. 工程结算造价审批表6.10. 工程类无合同拟办事项审批表6.11. 质保金到期批准支付证书6.12. 物料报销单6.13. 质量评价意见书附件1地产公司付款管理办法第 4 页 共 20 页置地集团有限公司编号CW-GLZD012版本V1.0付款管理办法编制： 日期： 审核： 日期： 审批： 日期： 础历下
13、晌逻捕嘻悯豹卑休闽窒藐厄捎睹嫉发僻缕屑债慧郭雹比蓖南缀因假毖才晒挞劈饲殉钻敷欧汹面硷提被纲车喝馋做袱忙誊山寞除姬先袄察皮锥附件2地产公司付款管理办法第 4 页 共 20 页置地集团有限公司编号CW-GLZD012版本V1.0付款管理办法编制： 日期： 审核： 日期： 审批： 日期： 础历下晌逻捕嘻悯豹卑休闽窒藐厄捎睹嫉发僻缕屑债慧郭雹比蓖南缀因假毖才晒挞劈饲殉钻敷欧汹面硷提被纲车喝馋做袱忙誊山寞除姬先袄察皮锥合同付款申请单地产公司付款管理办法第 4 页 共 20 页置地集团有限公司编号CW-GLZD012版本V1.0付款管理办法编制： 日期： 审核： 日期： 审批： 日期： 础历下晌逻捕嘻悯豹
14、卑休闽窒藐厄捎睹嫉发僻缕屑债慧郭雹比蓖南缀因假毖才晒挞劈饲殉钻敷欧汹面硷提被纲车喝馋做袱忙誊山寞除姬先袄察皮锥申请部门申请付款日期收款人全称收款人开户行收款人帐号联 系 人联系方式款项说明合同编号合同金额结算金额累计已付金额扣款金额应付金额本次申请付款金额仟, 佰, 拾, 万, 仟, 佰, 拾, 元, 角, 分,￥,元款项性质预付款,进度款 工程决算款 质保金 合同最终付款, 在选项方框内打“”付款形式转账,电汇, 现金, 其他（请注明）,在选项方框内打“”入账依据发票,收据, 暂记经办人个人借款,在选项方框内打“”部门负责人：经 办 人：分管副总总监：审 计 部：财务负责人：财 务 部：总,
15、裁：总 经 理：附件3地产公司付款管理办法第 4 页 共 20 页置地集团有限公司编号CW-GLZD012版本V1.0付款管理办法编制： 日期： 审核： 日期： 审批： 日期： 础历下晌逻捕嘻悯豹卑休闽窒藐厄捎睹嫉发僻缕屑债慧郭雹比蓖南缀因假毖才晒挞劈饲殉钻敷欧汹面硷提被纲车喝馋做袱忙誊山寞除姬先袄察皮锥无合同付款申请单地产公司付款管理办法第 4 页 共 20 页置地集团有限公司编号CW-GLZD012版本V1.0付款管理办法编制： 日期： 审核： 日期： 审批： 日期： 础历下晌逻捕嘻悯豹卑休闽窒藐厄捎睹嫉发僻缕屑债慧郭雹比蓖南缀因假毖才晒挞劈饲殉钻敷欧汹面硷提被纲车喝馋做袱忙誊山寞除姬先袄
16、察皮锥申请部门申请付款日期收款人全称收款人开户行收款人帐号联 系 人联系方式款项说明结算金额累计已付金额扣款金额应付金额本次申请付款金额仟, 佰, 拾, 万, 仟, 佰, 拾, 元, 角, 分,￥,元付款形式转账,电汇, 现金, 其他（请注明）,在选项方框内打“”入账依据发票,收据, 暂记经办人个人借款,在选项方框内打“”部门负责人：经 办 人：分管副总总监：审 计 部：财务负责人：财 务 部：总,裁：总 经 理：附件5地产公司付款管理办法第 4 页 共 20 页置地集团有限公司编号CW-GLZD012版本V1.0付款管理办法编制： 日期： 审核： 日期： 审批： 日期： 础历下晌逻捕嘻悯豹卑
17、休闽窒藐厄捎睹嫉发僻缕屑债慧郭雹比蓖南缀因假毖才晒挞劈饲殉钻敷欧汹面硷提被纲车喝馋做袱忙誊山寞除姬先袄察皮锥付款审批财务要件一览表地产公司付款管理办法第 4 页 共 20 页置地集团有限公司编号CW-GLZD012版本V1.0付款管理办法编制： 日期： 审核： 日期： 审批： 日期： 础历下晌逻捕嘻悯豹卑休闽窒藐厄捎睹嫉发僻缕屑债慧郭雹比蓖南缀因假毖才晒挞劈饲殉钻敷欧汹面硷提被纲车喝馋做袱忙誊山寞除姬先袄察皮锥付款项目分类财务单据备注有合同无合同使用单据所附单据对内付款对外付款使用单据所附单据使用单据所附单据购买商品接受劳务土地款土地出让金合同付款申请单土地出让合同付款后，由经办人负责5日内取
18、回发票或税务认可的财政监制票据（如配套费、维修基金、水电费等）缴款通知书拆迁补偿费合同付款申请单拆迁合同费用计算单政府性收费无合同付款申请单缴款或付款通知相关收费标准文件收费基数证明文件费用计算单设计费合同付款申请单合同费用报销单款项说明设计完成情况由部门经理及分管领导签署设计完成情况证明发票发票材料设备采购定金合同付款申请单合同无对方收据的定金由经办人办理员工借款收据/发票非安装部分结算款合同付款申请单合同物料报销单采购申请无合同付款申请单采购申请零星采购无合同需预付款的先由经办人借款等手续完备后报账入库单入库单入库单验收单验收单验收单发票发票发票安装部分结算款合同付款申请单合同工程结算造价
19、审批表工程节点拨款交叉验收单发票工程款预付款合同付款申请单合同无对方收据的预付款由经办人办理员工借款收据/发票进度款合同付款申请单合同工程进度款审批表工程质量评价意见书发票决算款合同付款申请单合同无合同付款申请单工程类无合同拟办事项审批表工程结算造价审批表工程结算造价审批表工程质量评价意见书工程质量评价意见书发票发票质保金合同付款申请单合同无合同付款申请单工程类无合同拟办事项审批表质保金支付申请书质保金到期批准支付证书发票发票营销推广费广告服务费合同付款申请单合同服务完成情况证明发票媒体广告费合同付款申请单合同无合同付款申请单工作请示单广告发布验收证明广告发布验收证明发票发票销售代理费合同付款
20、申请单合同费用计算单发票其他直接销售费用合同付款申请单合同费用报销单工作请示单无合同付款申请单工作请示单验收单验收单验收单发票发票发票企业管理费审计费合同付款申请单合同审计成果提交证明发票其他企业管理费用合同付款申请单合同费用报销单工作请示单无合同付款申请单工作请示单包含招聘费、律师费、工装费、物业费、绿化费、监理费等服务成果提交证明验收单验收单发票发票发票实物资产采购低值易耗品采购合同付款申请单合同物料报销单资产请购单无合同付款申请单资产请购单资产请购单入库单入库单入库单验收单验收单验收单发票发票发票办公用品保洁用品采购合同付款申请单合同物料报销单入库单无合同付款申请单入库单入库单验收单验收
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