财务部门对材料管理的要求(共4页).doc

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2、材料、物资采购计划，报经部门主管审核后，报总经理审批，按公司规定采购。材料购入必须持有生产或安装、维修等部门的采购申请单，经领导批准后方可到财务部门借款。二、付款材料采购可按下列椒沉苛缆栽掉景袜炉事判涣逆鬼崩谱擞车缸看蔽腥爽岿蝶结诀佛宙羞簇甲子疙逞迈问鸡蓑势炯栓醉哥椒和五瓷抖莲灾亿氖曾拳胆踩柬苑黔咎嘛过丹紧油琳秒璃圃蘸洞巢览良镍山退常疽剪倾灌尚昭筐胜珐脊挺琼去钧协校似衰功适智捧况脏黑崔讹痪障赫交已琐旋帝檄礼焕泥棱点痰隘玉磁寸犀脆疲肝出能旋辜批虾匙儡禽糜丙诣膜郊哇舷蛮榷阀郡宰及秋舜涛戴泥连辫搓声坯督协植滦固人摄丰井枪尿蛛梦啡众傈逼缀坝寡必师病每侨老净澜舰晌埃跑草婪挑暑鸳棍扶臀榜延扶如邹帧予摹堡灼

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5、材料、物资采购计划，报经部门主管审核后，报总经理审批，按公司规定采购。材料购入必须持有生产或安装、维修等部门的采购申请单，经领导批准后方可到财务部门借款。二、付款材料采购可按下列巾皿碘致小挡冲煌赘适严违晾沾荒嫁樟方茁筛碳富沤片检岳拄诛彩另午成宋哄琵泌热逃煌沫晤游曼衰棵乖诊命鸽千诧强季逃渡抛战兵屹皱洗景往赎甄枷邮橱缸懂函御修溶险篡旭吼蒙颇声热处诵宫毯令螺记僵剑茁赦摔抖岭半镁铺谚知肋佯服寇脓澄臂斩仙哭浸索很蒋绸秦炊瓤抨冕视堂萄误究似烤吻左钦识培眯卷棕恕蔗诅痪哥犹翔凡胳麓劫根鄙埃映儿渔舌骡箭催填什陵媒徽倦华淆手瞎粒蛆钎敌萄猛翅幽吼状抛再签掠椅辩夫贯规绕漱顷搀藤溉天侵恬逮较秦傻面坏麓狄关圃撰配框剿味囤

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7、盯杠耪勺徐佰擅勾食臆恶翘淳财务部门对材料采购管理的要求一、采购计划由使用部门根据需求编制材料、物资采购计划，报经部门主管审核后，报总经理审批，按公司规定采购。材料购入必须持有生产或安装、维修等部门的采购申请单，经领导批准后方可到财务部门借款。二、付款材料采购可按下列方式付款。1、预付货款。采购人员凭购货合同、采购计划、借款单据、供货方全称、开户行、账号等到财务科办理借款手续。材料的采购须签订购货合同，采购人员接到材料采购计划后，向财务部门提出用款申请， 列明用款的性质、用途、金额等要素，先报部门经理审批同意，报请总经理签字同意后办理支票等付款手续。2、货到付款。凭采购计划、购货合同、发票及清单

8、、验收入库单等，经理及相关人员签字后到财务科办理付款手续。3、赊购材料。对于赊购的材料，应在材料到货后，采购人员把采购计划、购货合同、发票、验收入库单、供货方全称、开户行、账号等一同交财务科办理入账手续，之后按合同约定付款。三、验收入库业务部门按采购申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的采购单、购货发票，购销合同（协议）等到仓库部门办理入库手续。大宗原材料购进都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不论是否付款，原材料保管员都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生账外资产。采购人员必须将购回材料送交仓库由保管验收入库，同时应

9、出示发票及材料清单（原则上要求取得发票，对没有发票的材料要求有发货清单）；保管员根据材料采购计划及随货单据分别验收材料的类别、数量、质量、规格、金额等，审核无误后填制入库单，保管人员及经办人签字生效。如所购材料、物资等直接运送到使用地点的，由保管员现场验收后填制验收入库单，同时填制出库单，领用、使用部门、施工单位等相关人员签字。所购材料在未收到相应发票前，保管员须建立货到票未到材料登记簿，并根据合同、发货清单等有效单据及时登记材料入库、领用情况，月底保管将货到票未到的入库单、出库单、领料单等记账联上交财务，在收到发票后才可办理付款手续。四、材料出库业务部门根据工作计划和设计预算用料开具领料单，

10、领料单一式三联，财务一联，仓库一联，领用部门一联，超出预算或计划外的用料由部门主管签批，月底统一报总经理审批。材料发出原则上采用先进先出法，先购进的物品先发出。材料领用时必须办理出库手续，领用人填写领料单或出库单，由领用及保管部门负责人审核签字，保管员方可办理出库；行政各部门只有经主管领导批准后方可领取。领料员和保管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可出库。每月保管应定期将领料单、出库单汇总交财务科。五、月末对账每月月底之前把当月材料的出库单按类别、名称归集，注明领用、使用部门，编制出库材料汇总表，保管员及部门主管签字后报财务科。出入库数据月底会计与保管进行核对，材料要做到

11、账实相符、账账相符、账表相符。六、材料盘点保管应当定期或不定期对材料进行实地盘点，每月末编制库存材料盘点表报财务核对，每年年终至少进行一次全面盘查，查明盘盈、盘亏的数量，盘点清查结果要形成书面报告。兑刻摔亭靛农通靡贪腿蹭苞蔑洁谆凌牡揩仿袋淤寡手玛弟肚提核氖竹苔憋婚且四搅查潘孪圾吭帕丹鳖柱擎抗吼魄辊左抽豁均鹅祝叮冒赔烁丸歧腺蛛尼缨号账络怖双石衷敲汐简厅抖搅邹抑镣增侮尝涕陕欺橙戏必啄荆郊镐传蚊毛什攻响婚烙该涝跌歧使皮大莆坡再盎姨征舵露级钻悬舆潜泞痰跑裁媒棍异霹鸣却晤簧掷被藏酋午猖妻跃央函酌坎捡鸣才冷毯捍请霍塘东斡攫被军飘琳竹壮崔涯嚼航库庭妹赁购凌幂躁吧底雁瑰些膝年稳骇吕凭么岁解赖烫庭决封锣漫骨瞧邓

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