财务部制度流程(共12页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上青海万事恒鑫私属酒店(西派大厨)财务管理制度财务及相关人员岗位职责（一）财务部工作职责职责：1、制定并组织实施酒店财务管理各项规章制度，同时根据实际情况不断完善相关制度；2、制订酒店财务部操作规范与各阶段的工作计划；3、酒店财务收支的汇总平衡；4、酒店资金的收支管理；5、酒店财务预算管理与成本控制；6、协助人力资源部做好财务部员工队伍建设工作；7、完成酒店领导交办的其他工作。权力：1、有权参与酒店各阶段的经营计划的制订工作；2、有权对违反酒店财务制度的行为和过失提请处罚；3、具有对各部门费用报销的审核权；4、具有组织机构建立和员工考核的权力；5、具有内部员工的聘用、解

2、聘的建议权；6、具有要求相关部门配合开展工作的权力；7、具有内部工作开展的自主权；8、其他相关权力。（二）、财务人员岗位职责财务总监岗位职责：1、负责组织酒店的全面经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并负责报告工作。组织财务人员按规定时限编制财务预算和决算等相关报表；2、参与酒店经营战略的制定工作，对酒店财务管理计划提出意见和建议；3、对酒店财务状况进行分析并提出报告；4、负责酒店发展所需资金的筹集、规划运用和使用分配管理；5、对酒店内新开项目的预测与风险分析；6、负责酒店财务信息化管理的建设与推进；7、负责分解落实各项计划指标，并对计划完成情况进行控制监督和检查考核；8、负责审批各项

3、开支，密切与各部联系，研究并合理掌握成本和费用水平；9、审查各部门的开支计划及财务预算；及时掌握仓库物资存量，控制补货量；10、做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金的运用，调剂业务部门所需资金，保证业务活动；11、负责组织酒店各部门对酒店资产进行全面管理，以保证资产的完好和充分利用；12、每季度组织一次全面检查库存现金和备用金等情况；13、督促业务及财务有关人员抓紧应收账款的催收工作，加速资金回笼；14、检查、督促财务人员执行各项财务规章制度情况，组织财务人员认真学习财务法规和规章制度；15、联系各业务部门，了解经营情况和市场讯息，及时提出合理化建议；16、负责与财、税、金融部门联系，及

4、时掌握相关信息和动向；17、根据上级对财务工作的指示及决策，制定修改财务管理制度；18、监督财务部保存好酒店所有财务方面的文件资料，管理好会计档案；19、定期组织财务部门员工学习，增强政策法制观念；20、负责财务部门员工培训。会计岗位职责：1、协助财务总监制定酒店的各项会计规章制度和工作规范，并督导下属人员执行；2、参与制订酒店各项收支计划并认真执行；3、负责酒店二级、三级会计科目的设置和调整工作；4、负责及时结算账务余额，并进行月结工作，制作科目余额表，登记总帐，登记资产、成本、应收应付等各类明细账，并对各种明细账簿账目与总账进行核对，确保账账相符； 5、负责编制各种内、外会计报表，编制成本

5、控制报告等，并按照规定时间及时报送，同时报财务总监；6、审核各项会计核算手续的完整性和列支科目的正确性；7、监督各部门的费用报销工作，确保报销手续齐全、无违规行为；8、检查所有记账凭证与原始凭证的有效性、合法性和正确性；9、进行各类明细账项、往来账项的账务核算工作；10、进行费用核算和成本核算工作，确保核算的准确性和及时性；11、负责每月按规定进行各项预提和待摊费用的核算工作；12、负责酒店税款的计算、申报、缴纳工作；13、负责各类资料、报表等的整理与归档工作，负责会计档案的保管，做到存档有记录、调档有手续；14、对出纳工作进行督促和监督，并协调各项工作；15、审核出纳的收支凭证及备用金情况，

6、保证库存现金的安全；16、检查银行存款未还账项余款调节表的编制情况，发现问题及时解决；17、审核进出库台账、成本台账、收货日报表等存货管理账单；18、负责酒店固定资产和其他资产采购的审核工作；19、负责酒店固定资产的定期清查工作，确保账、卡、物一致；20、落实固定资产的购置、转移、租赁、修理及报废手续的办理，防止资产流失；21、参与酒店月度、年度以及不定期开展的财产盘点工作；22、定期向财务总监汇报工作；23、完成领导交办的其他工作。出纳岗位职责：1、负责酒店营业收入现款的清点、汇总工作和一切往来款项的银行结算业务；2、计算、汇集、验收收银员每天的现金收款总额；3、负责每日现金余额的结算和库存

7、数的核对工作；4、根据工资核算表向员工发放工资等；5、对手续齐全的付款凭证，复核后办理现金付款手续；6、负责酒店各类费用报销工作；7、负责库存现金的清点与保管工作，参与库存现金的定期盘点工作；8、登记现金日记账；9、协调与银行的工作，加强与银行的联系，与其建立良好的业务关系10、按银行规定限额提取库存备用金。及时将现金缴存银行，保险柜不允许存放大额现金；11、掌握开户银行的存款余额情况，编制“银行存款余额调节表”；12、调整银行未达款项，使银行账余额与银行对账单余额保持一致；13、负责银行空白支票的管理工作，按照酒店支票领用规定，做好支票的领用记录和核销工作；14、审核支票内容，确保收入支票和

8、付出支票正确无误；15、负责银行信用卡业务的汇总、解交和财务处理工作，加强与银行的联系，解决信用卡入账时出现的问题；16、定期编制银行出纳报告，配合会计编制相关报表；17、完成领导交办的其他工作18、与前台协调银行POS机的使用及信用卡款项解缴等账务处理事宜(三)、财务部审核员工作职责对相关财务事项的审核：1、核对各班次收银员的账单、原始单据、收款报表及手工报表2、核查记账凭证所附原始单据是否齐全和符合规定3、不定期对发票、账单存根进行抽查核对4、审核发票、账单及各类报表的连续性和合法性5、编制各收银点的全天账单列表，以便审核6、检查账单签署的合法性，对未付款账单进行核准7、审核前厅当天未结客

9、帐的余额是否正确8、对各挂账单位的账目进行复核，并督促相关人员进行催收9、审核各收银处的挂账账单10、审核各部门营业收入报表11、审核当日各类消费项目明细表12、核算开房率、房价、餐厅费用计算是否正确13、对照有关报表，查验信用卡、会员卡相关内容14、审核各种优惠折扣、手续是否完整15、审核离店客人账单16、发现和收集酒店管理、经营中的错漏现象，及时上报以便落实整改对资产管理的审核：1. 办理检查固定资产的增加、转移、报废、调拨、外借等各类手续2. 不定期抽查各部门资产管理情况，提出资产管理的合理化建议3. 编制使用中资产管理的相关报表，并上报财务经理或财务总监4. 定期对酒店的无形资产和其他

10、资产进行检查评估5. 参与固定资产的更新、改造及大修计划的编制工作6. 负责为各类新购资产填写登记“资产管理卡”7. 协助在库资产的盘点工作，配合相关部门做好仓库管理工作8. 定期对在库资产的耗损情况进行统计和分析，并编制相关报表对成本管理的审核：1、负责对仓库、客房和厨房的成本控制情况进行督导2、检查出入库单、领料单等相关成本费用报表的开具和使用是否符合规定3、每天从采购部的收货员处拿回当日的收货报告，并将其按各个厨房及库房分类4、复核收货报告的计算是否有误，发现问题应及时处理5、根据审核后的收货报告和各部门的出库单据，编制各部门每月费用统计表6、每天审核各部门的领料单，检查签字是否齐全7、

11、计算各厨房、餐厅当日的采购金额并做好记录8、计算各个厨房、餐厅每天从仓库领取的食品的金额并做好记录9、将每天夜审报表中的各厨房、餐厅的收入金额与每天各厨房、餐厅采购金额和出库金额的合计数，减去员工用餐和宴请金额数，计算厨房当日成本率10、核算每周、每月的原材料成本率11、编制各部门实际发生费用与预算对比表，与预算相差较大的要找出原因，并通知相关部门12、监督酒店服务价格的落实情况，及时向主管领导反映违规降价或抬价的行为13、负责每天各项毛利率的测算工作14、定期进行市场价格调查，掌握市场价格的变化情况，提出价格管理的意见和建议15、定期分析酒店成本信息、编制成本分析报告，对成本差异进行分析（四

12、）库管员岗位职责1、在总经理、财务领导下负责物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。2、认真登记商品（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时处理。3、严格按库管制度进行库房管理工作。（1）坚持“四个禁止”：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库房饮酒、吃零食；禁止危险物品与其他物品混贮。（2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。（3）科学储存保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制物资申购单，控制最高库存量和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据，

13、充分发挥库房蓄水池作用。（4）按时向财务上报存货进销存明细表。4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等5、接受财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。7、完成领导或财务临时交办的其他事宜。（五）收银员岗位职责1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。2、按照前厅人员填写的点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名称、数量、准确输入电脑，及时核对。3、对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。4、每日根据汇总金额填写交款单，与点菜单、结账单一起于次日交财务室审核。5、无权私自改单，交款单结

14、帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。6、对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。7、保守经营秘密，不得随意透露餐厅经营秘密，不得随意给顾客多开发票。8、遵守前厅相关制度，及时发现收集、反馈客人意见。9、保持吧台及工作区域卫生干净、整洁，与前厅要求一致。10、及时完成领导安排的其它临时任务。财务管理相关流程一、现金借支批审流程1、员工因办理业务需要借支现金的，由本人填写“现金借款单”，经部门主管签字，财务总监审批后财务方能付款。未办理审批手续的一律不许借支。2、所借现金必须按照借款

15、单注明用途使用，不得挪作他用。3、现金使用完毕必须在当天或规定时间内到财务报账、冲账，不及时报账从个人工资中扣回，并收取利息。4、所借现金丢失或者损失由个人赔偿。二、对外付款审批流程1、对外支付款项由经办人填制“用款审批表”，经相关领导签字、财务审核（合同、票据等资料）后，由财务总监审批支付。2、实行谁经办、谁负责的原则，款项支付后由经办人及时收回发票、收据等票据资料，并交财务处理账务。3、涉及购物的，经办人员必须协助库管员办理相关入库手续。三、收银投款袋投放及交接流程1、每班下班前，需放进投款袋的项目包括：现金、信用卡小票、各类消费券、支票、账单等。以上各项须分类整理好，并分别注明金额等。2

16、、每班在当班收银报表上签字后，将当班收银报表一起放进投款袋内，并按要求仔细封好投款袋。3、填写投款登记表，在接班收银员和接待员共同见证下投入保险箱内，并请见证人签名。4、餐厅收银员每天下班前，将投款袋封好后，在客房前台收银或接待的见证监督下，将投款袋投入保险箱，并请见证人在投款登记表上签字。5、出纳每天早上在收银、会计主管的在场监督下，打开保险箱，对照投款登记表清点投款袋，确认无误后在表上签收。 6、出纳送款回财务部，送款路线必须在酒店监控系统可监视范围内。四、办公用品采购及领用流程1、酒店所有办公用品由办公室统一购买，其他任何部门和人员不得擅自购买。每年年初办公室列出酒店办公用品购买计划，经

17、财务总监审批后统一购买，各部门按照需求领用。 2、现有办公用品不能满足各部门临时需要或者特殊需要的，由需要部门填制“购物申请单”，报财务总监签字后购买。3、办公用品的领用，由使用部门填制“物品领用单”，经财务总监签字后到办公室领用。4、各部门需从库房领用办公设备、办公家具等，必须填制“物品领用单”，经财务总监签字后领用。库管员不得擅自发出配备，如不按照规定流程领用，一经发现除收回已配发或领用的办公设备、办公家具外，对库管员予以处罚。5、各部门必须节约使用办公用品，爱护办公设备和办公家具，加强办公设备和办公家具的日常维护保养，以尽量延长使用寿命。因个人原因丢失或者损坏照价赔偿。6、为了节约办公费

18、用，除非工作必不可少，尽量少配或者不配。五、材料、物品采购及领用流程1、除办公用品以外的其他材料物品，全部由酒店采购部门统一购买，其他人员不得擅自购买。2、各部门每月26号之前上报下月材料物品的使用预算，在预算范围内，由采购部门按照经审批的“购物申请单”进行购买，买回物品后将申请单与报销单一并交财务报销。货物到达后交由库管员验收签字入库并妥善保管，根据需要登记领用。3、客房批量配置的一次性易耗品，由房务中心根据用量预算，定期向库管员上报缺货量，库管员结合库房存货量提出补货报告，经财务部审核，财务总监审批后由采购部门统一购买。4、库房存放的其他使用频率较高，用量较大的货物，存量不能满足一个月经营

19、需要的，由库管员填制“补货单”提出补货计划，经财务部审核，财务总监审批后，采购部门进行购买补充库存。 5、除以上物品外，各部门临时急需物品由部门填写“购物申请单”，财务总监签字后采购部门购买。6、各部门领用材料、物品时，必须填制“物品领用单”。（1）客房一般性耗品、批量一次性耗品、有偿消费品的领用，由部门填制领用单，部门经理签字确认后到领取。除一般性耗品以外，物品领回后必须按照规定及时计入二级库进行管理，二级库库管员必须严格按照每日消耗表登记领用，并及时登记收发存明细账，月底上报财务，并按月盘点核实数据。（2）餐厅耗品、水吧物品的领用，由部门填制领用单，部门经理签字确认后到领取。水吧物品领回后

20、必须按照规定及时计入二级库进行管理，二级库库管员必须严格按照每日消耗表登记领用，并及时登记收发存明细账，按照规定上报财务，并按月盘点核实数据。（3）厨房耗品、食材、调料的领取，由厨房填制领用单，厨房主管签字确认后领取。食材、调料必须按照规定及时计入二级库进行管理，二级库库管员必须严格按照消耗登记领用，并及时按照规定上报财务，并按月盘点核实数据。（4）除一次性耗品以外的使用频率较高，用量较大，使用时间相对较长的消耗品如毛巾、口布、手套、工具等必须交旧领新。库管员必须做好登记管理工作。（5）除以上物品的领用外，固定资产、低值易耗品（耐用品）的领用，由部门填制领用单，部门经理签字确认，经财务总监审批

21、后领取。7、任何部门、任何人员未经审批不得擅自购买物品，违反规定购买的一律不予报销。8、任何部门、任何人员未经批准不得从库房领货。库管员违规发货的，对库管员进行处罚，违规发货造成损失的由库管员负责赔偿。9、“购物申请单”购物完毕，由库管员填写实收数量并签字后，由采购人员留存备查（与入库单核对）。10、“物品领用单”发完货后由库管员装订留存备查（与出库单核对）11、损坏物品赔偿后需补领货物的，必须同时拿“赔偿单”和“物品领用单”补领货物。客人赔偿单需由客人签字确认。12、各部门之间物品相互调拨的，必须填制“物品内部调拨单”，填写时一式三份，交接部门各留一份，交财务一份。借用物品的必须填制“物品借

22、用单”，以明确责任。六、固定资产采购流程1、酒店购买固定资产，无论金额大小，必须由办公室会同采购部门、财务部门进行沟通、审核后，由办公室填制申请单，报总经理审批。2、总经理审批同意后，由采购部门购买。3、购回固定资产由办公室、采购部门、财务部门共同验收。由财务填制固定资产入账单入账。4、固定资产由使用部门签字领用，并负责管理、维护、保养。丢失、损坏照价赔偿。七、费用报销审批流程1、报销费用时，经办人必须填制“费用报销单”，经部门主管签字确认、财务总监审批后报销。2、水、电、暖、气、工程等费用，必须由综合部经理签字确认后，经财务总监审批后报销3、费用报销必须取得合理、合法的票据。4、大额费用支出

23、必须事先请示，未经请示的不予报销。5、业务招待费支出必须事先请示，未经请示的不予报销。6、未经审批的费用财务一律不予报销。若财务违规报销，则对财务人员进行处罚，造成损失的由财务人员赔偿。7、已发生的费用必须及时报销，不允许累积报销。八、库存管理补充流程（2015.5.4） 1、为了与财务软件管理要求一致，并使财务与库管对库存的数据核对一致，以后财务根据库管员的入库单做暂估入库，根据采购员的单据正式入库，并将供应商往来或者个人往来、现金等科目同时做账，每月底核对数据调整差额；2、库管员的帐必须要分出餐饮部和客服部（在餐饮部、客服部下都设“公用物品”明细类别，将公用物品分开），否则对账有困难；3、

24、库管员填制入库单时必须区分部门（餐饮部、客服部）、区分批次、区分供应商、区分经办人、区分物品的类别，不得混淆、累计在一起填写；4、库管员每周（每周一传上周单据）向财务传递一次入库单，传递一次出库领用单(将拨入二级库的分开填写)，月底向财务上报收、发、存报表，每月底会计与库管员核对库存帐；5、房务中心每周（每周一报上周单据）向财务报一次耗用单，月底向财务报当月收、发、存报表，每月底会计、库管与其核对收、发、存账；6、餐饮部二级库（含水吧、食材、调料），每周（每周一传上周单据）向财务传递一次入库单，传递一次出库领用单，月底向财务上报收、发、存报表，每月底会计、库管与其核对库存帐；7、库管员必须卡好

25、每月入库、出库单据的入账时间，即库管把单子记到哪个月，财务也记到哪个月，使得数据反映一致，否则对账会产生困难。8、库管员入库单上必须填写产品在系统里的最低一级类别名称，必须与财务保持一致，否则对账困难；9、采购员每周（每周一报上周单据）必须将采购单据报销一次，不允许积压；10、采购员每周必须根据上周主要食材的耗用量，上报采购计划；11、采购员、二级库管员，每月倒数第二天必须清理当月剩余单据交库管做账。采购员、库管员每月最后一天必须将当月单据交财务做账；12、各库管员每月底对客房耗品、厨房食材、厨房调料、水吧物品等进行盘点。盘点时间：月底倒数第二天。报送数据时间：月底最后一天。13、为了使账务处理及时，原则上每月最后一天总库房不发货（特殊情况除外），各部门所需物品提前领取；15、原则上每月最后一天的采购数据放到下月处理，但库管与财务必须保持口径一致，以免财务和库管账产生差距；16、如果相关管理人员不按照要求及时传递、报销单据，一次罚款50元。不及时上报报表，一次罚款50元。不及时盘点和上报数据，每次处罚相关人员各50元。如果连续三次违规，在原有处罚标准外，另加罚200元。 专心-专注-专业