财务管理部岗位工作手册-出纳(共8页).docx

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1、精选优质文档-倾情为你奉上 集团财务管理部岗位工作手册出纳岗位名称出纳 工作概述一、现金管理1、现金提取和保管；2、登记日记账、现金盘点、现金对账；二、银行账户管理1、开立、变更、清理银行账户；2、保管各开户行所购买支票（空白支票、作废支票、登记支票领用本等）；3、领取、签发、保管各银行出据单据；4、银行对账；5、网银管理；三、收付款管理1、现金付款；2、银行付款；3、银行收款及现金收款；四、资金工作1、资金申请；2、资金报表：资金日报、周报、月报、资金计划表、银行账户风险自查表；五、财务核算1、凭证录入；2、凭证整理编号、Oracle单据号对照表；3、结账； 六、筹建组1、代发员工报销及借款

2、；2、代发工资及代缴社保；3、对账；七、 管理有限公司1、现金管理；2、银行账户管理；3、收付款管理；4、财务核算。工作具体流程及注意事项一、现金管理具体流程：1、现金提取和保管：（1）提现流程：填写付款申请单，经会计、财务部总经理审批后，开具现金支票，保证支票上印鉴清晰、签字齐全并填写支票登记簿后，方可提现；保留支票存根并作为付款单据附件； （2）安全保管库存现金（人民币、美元）；提取的现金应及时存入保险柜，并保管好保险柜密码；一般情况下库存现金不超过三万元；每周由会计监盘一次现金。2、每日下班前计算现金日记账结余数，并与实际库存现金核对，保证账实相符，登记现金日记帐、登记现金盘点表；3、现

3、金盘点及对账工作：（1）每月对账及盘点工作，做月现金盘点表；（2）每周由会计监盘，出纳盘点库存现金（人民币和美元）一次，并做周现金盘点表；（3）每日对账及盘点工作，做现金盘点表。注意事项：1、大额提现（超过人民币5万元）需要填写大额提现申请单（注明用途并加盖公司公章），并至少提前一个工作日与开户行预约，方可到银行提取现金；2、代 某中心提取的现金，在转交时须检查某中心的签批流程是否齐全。二、银行账户管理具体流程：1、开立、变更、清理银行账户：收到资金管理部提供的签批流程完善的开户/销户申请表后，根据不同银行的要求准备开户/销户资料，到银行进行开户/销户；根据公司业务需要和人员变动，及时变更和维

4、护银行账户信息；及时归档并妥善保管开立、变更、清理帐户资料；2、保管各开户行所购支票（空白支票、作废支票、登记支票领用本等）：正确填写支票中各项内容，不能涂抹、修改。如有作废支票 ，需要在作废支票上加盖“作废”章，并在年度末将各开户行作废支票装订成册保管；3、领取、签发、保管各银行出据单据（汇款单、进帐单、利息单、扣费凭证、对帐单、资信证明等）：（1） 如发现银行回单（进账单、汇款单）缺失，则及时联系开户银行（一个月内）补打回单；（2） 每3、6、9、12月的21日为银行存款结息日，当月月底前到银行领取利息单；（3） 如有扣费凭证于每月底前到银行打印、领取；（4） 每月5号前到开户行领取银行对

5、账单；（5） 根据业务需要，到银行开具资信证证明。4、银行对账：每月收到银行挂号信式银行余额对帐单的当天完成对银行月度、季度所出据对帐单进行核对确认，并加盖财务章及印鉴人名章，送至开户行；中国银行 支行基本户、贷款户和中国银行海淀支行账户，登陆网上银行完成对账5、网银管理：（1） 分阶段修改网银密码，以保证账户信息和资金的安全，维护网银正常使用；（2） 在网银系统中，正确录入并定期维护和更新收款人信息；（3） 根据公司业务需要，到开户行提交申请并更改网银单笔限额和每日限额。三、收、付款管理具体流程：1、现金付款： 检查待付款单据签批流程是否齐全； 邮件或电话通知经办人于周二或周四下午到财务部领

6、取现金； 付款后请经办人在付款单据“领款人”处签字确认； 付款完成后在付款单据上加盖“现金付讫”和日期章； 逐笔登记现金日记账。2、银行付款流程：（1）网银付款：中行 支行、兴业银行、财务公司a对公付款： 检查：检查待付款单据签批流程是否齐全； 登陆：使用网盾、密码登陆网银系统； 制单：在网银系统中填写收款单位名称、收款银行、账号、付款金额； 转交授权：将单据转交会计进行网银授权，完成付款； 盖章：付款完成后在付款单据上加盖“银行付讫”、付款银行名称和日期章； 重新制单：对已付款项出现退回的，在查证款项退回并查明原因后后，重新制单； 登记银行存款日记账：根据当日已付单据，逐笔登记银行存款日记账

7、。b集团内部资金调拨： 检查：检查待付款单据签批流程是否齐全； 登陆：使用网盾、密码登陆某集团财务公司网上银行； 资金计划：在网银系统“计划管理”中按汇总金额编制当日资金计划，填列计划名称、计划说明、金额、用途、付款时间； 转交复核：将单据转交会计进行计划复核，复核完成后等待某集团财务公司审批同意； 制单：在“网上银行”中逐笔填写收款单位名称、收款银行、账号、付款金额、用途； 转交授权：将单据转交会计进行网银授权后，等待某集团财务公司最终审批同意，款项方可汇出。c员工报销及借款： 检查：检查待付款单据签批流程是否齐全； 登陆：使用网盾、密码登陆中国银行代收代付系统； 制单：通过Oracle线上

8、提交的单据，整理后在AP中完成付款处理，批量导出付款明细，生成快捷代发数据；线下完成签批流程的单据，整理后在“中国银行快捷代发模板”中手工逐笔录入收款人名称、收款银行行号、账号、付款金额，生成快捷代发数据； 上传：将制作好的快捷代发数据上传至中国银行代收代付系统并保存； 转交授权：将单据转交会计进行网银授权，完成付款； 盖章：付款完成后在付款单据上加盖“银行付讫”、付款银行名称和日期章； 重新制单：对已付款项出现退回的，在查证款项退回并查明原因后后，重新生成快捷代发数据并上传； 登记银行存款日记账：根据当日已付单据，按批次登记银行存款日记账。（2）支票付款： 检查：检查待付款单据签批流程是否齐

9、全； 开具支票：按付款单信息开具转账发票，保证支票上印鉴清晰、签字齐全； 移交支票：填写支票登记簿，监督经办人在支票存根和登记簿上签字确认后，方可移交支票。（3）柜台转账： 检查：检查待付款单据签批流程是否齐全； 转账：携带银行预留印鉴至银行柜台处填写单据，进行转账。3、 收款流程：（1）银行收款：收到单位或个人交来转账支票，立即填写入账单、交银行办理入账手续，并将入账单回联交会计人员作账务处理；（2）现金收款：单位或个人交来现金时，应当现场点清金额、辨别真伪、及时入库；开具三联双面复写收款收据，在收据的收款人处签章，缴款人在“交款人”处签字，将其中的交款人联交给交款人、记账联交由相关会计入账

10、；并即时登记现金日记账。注意事项:1、 为降低风险、提高付款效率，员工报销及借款原则上一律采取网银付款的方式，特殊事项除外；2、 中国银行 支行网银对公转账的单笔付款限额为人民币1亿元，每日总额不超过人民币10亿元；网银对私转账单笔限额人民币5万元以下，批量支付每批限额20万人民币；3、 为实现网银批量支付，减少财务费用开支，员工报销及借款原则上一律汇入员工工资卡账户，特殊事项除外；4、 为保证汇款准确性，须在网银系统和Oracle中及时更新和维护常用单位和公司员工的账号信息；5、 对集团内部的资金调拨，因涉及金额较大，付款前须仔细核对签批手续和收款人信息、金额，对有疑异的收付款与资金管理部进

11、行确认。四、资金工作具体流程：1、平台资金申请：（1）编制计划：每月5日前，根据账户余额和需求，编制运营资金用款计划；（2）填写模板：根据某集团集团资金中心下发的模板，填写“资金申请表”；（3）审批流程：“资金申请表”报财务部总经理、资金管理部总监、资金管理部总经理、公司财务总监审批后，加盖产业集团公章，交资金管理部资金专员上传某集团集团资金中心；（4）到款追踪：资金申请提交后，及时与资金管理部确认后续签批及到款情况，确保款项及时到账。（5）对账：每月中旬或不定期，根据集团财务部、资金中心要求，核对资金往来账目。 2、资金报表：（1）资金日报：每日收集某平台、 筹建组、 某中心和等等工程账户的

12、增减变动情况，编制“资金日报表”,主送财务部总经理和资金管理部总经理，抄送财务总监。（2）资金周报：每周末收集某平台、 筹建组、 某中心和等等工程账户信息，编制“每周资金存量表”，主送资金管理部资金专员，抄送财务部总经理；于周一10点前上报。（3）资金月报：每周末收集某平台、 筹建组、 某中心和等等工程账户信息，编制“银行账户每月增减变动表”“月末可用资金银行余额表”，主送资金管理部资金专员，抄送财务部总经理；于每月5日前上报。（4）资金计划表：每月初根据某平台月度运营资金用款计划，编制“资金计划表”，于每月1日前上报；六月末根据某平台下半年运营资金用款计划，编制“资金计划表”，于7月8日前上

13、报；“资金计划表”主送资金管理部资金专员，抄送财务部总经理。（5）银行账户风险自查表：根据某集团集团财务部、资金中心要求，不定期编制并上报“银行账户风险自查表”，主送资金管理部资金专员，抄送财务部总经理。五、财务核算具体流程：1、凭证录入：汇总Oracle线上提交的待付款单据，在AP中检查单据是由会计验证完毕；根据单据号在AP中逐笔完成付款凭证的录入；2、凭证整理编号：整理处理完毕的原始凭证，保证附件齐全；为凭证排序并使用打码器在凭证上顺序编号；为便于Oracle对账、日常凭证查询和审计师查询，按照手工编号编制“Oracle单据号对照表”；3、结账：每月1日前（根据会计结账进度）完成对账工作，

14、查明未达账项原因，并编制银行余额调节表，经会计确认签字，每季度主管会计审核一次；现金对账根据现金日记账与Oracle系统中现金明细账相核对；银行对账根据银行日记账、银行对账单与Oracle系统中银行存款明细账相核对。六、筹建组具体流程：1、 代发员工报销及借款：在 尚未开立基本户期间，代发筹建组员工报销和借款；每周汇总代发一次，具体时间为筹建组出纳汇总提交明细后一个工作日内；支付流程前文已述；2、 代发工资和社保：在 尚未开立基本户期间，代发筹建组员工工资、代缴社保；根据筹建组人力资源部薪酬专员提供的签批流程完善的付款申请单，开具支票代发工资，具体流程前文已述；社保与银行签订代付款协议，自动扣款；3、 对账：每月1日前（根据会计结账进度）与筹建组会计就代发部分进行对账，对账流程前文已述。七、 管理有限公司1、现金管理：具体参照 相应流程；2、银行账户管理：具体参照 相应流程；3、收付款管理：具体参照 相应流程；4、财务核算：具体参照 相应流程。专心-专注-专业