出纳岗位业务分录(共9页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上出纳岗位业务分录1、1日，购进冰箱、以上月银行汇票结算 付1借：在途物资家电 应交税费应交增值税（进项） 贷：其他货币资金银行汇票（工行） 2、3日，提备用金 付2 借：库存现金 5000贷：银行存款工行 50003、3日，销售冰箱、收到银行承兑汇票 转1 借：应收票据郑州电器 应收账款郑州电器 67450贷：主营业务收入家电 应交税费应交增值税（销项） 824504、3日，销电冰箱办理银行托收 转2 借：应收账款绍兴达能百货大楼 贷：主营业务收入家电 应交税费应交增值税（销项）446255、3日，销售收到支票 收1 借：银行存款农行 贷：主营业务收入家电 应交税费应

2、交增值税（销项） 661136、3日，销电冰箱等、收到银行汇票 收2 借：银行存款工行 贷：主营业务收入家电 应交税费应交增值税（销项） 937557、3日，销电冰箱收到支票 收3 借：银行存款工行 贷：主营业务收入家电 应交税费应交增值税（销项） 352758、4日，办银行本票 付3 借：其他货币资金银行本票（工行） 贷：银行存款工行 9、5日，购进内衣 付4 借：在途物资针织 应交税费应交增值税（进项） 19023贷：银行存款农行 10、6日(1) 付5 提现借：应付职工薪酬 48863贷：银行存款工行 48863（2）转3（2张）工资结算借：应付职工薪酬 10297贷：其他应付款养老保险

3、 3547.63 其他应付款住房公积 4213 其他应付款医疗保险 1204.06 其他应付款失业保险 617.21 其他应付款工会 295.10 应交税费个人所得税 42011、7日，收到银行汇票多余款 付6借：银行存款农行 650 贷：其他货币资金银行汇票（农行） 65012、7日，购洗衣机 付7借：在途物资家电 应交税费应交增值税（进项） 75480 贷：其他货币资金银行本票（工行） 13、8日，销售彩电等 转4借：应收账款江滨好又多 贷：主营业务收入家电 应交税费应交增值税（销项） 5423014、9日，购进彩电 办银行承兑汇票 转5 借： 在途物资家电 应交税费应交增值税（进项） 贷

4、：应付票据广东朝阳 15、9日，李敏预支差旅费 付8借：其他应收款李敏 3000 贷：库存现金 300016、10日，缴纳税金等 付9（2张）借：应交税费企业所得税 23380 应交税费个人所得税 1580应交税费城建税 6008.10 应交税费教育费附加 3433.20 应交税费水利基金 1626.89 应交税费地方养老 8134.45 贷：银行存款工行 44162.6417、10日，支付职工困难补助 付10借：应付职工薪酬福利费 500 贷：库存现金 50018、10日，缴纳增值税 付11借：应交税费应交增值税（已交税金） 85830 贷：银行存款工行 8583019、11日，提备用金(填

5、制现金支票) 付12借：库存现金 3000 贷：银行存款工行 300020、12日，销内衣、收到背书支票 收4 借：银行存款农行 52065贷：主营业务收入针棉 44500 应交税费应交增值税（销项） 756521、15日，销内衣收支票 收5借：银行存款农行 77805 贷：主营业务收入针棉 66500 应交税费应交增值税（销项） 1130522、16日，销电视机等、收到电汇 收6借：银行存款工行 贷：主营业务收入家电 .74 应交税费应交增值税（销项） .2623、17日，销售部报销招待费等 付13借：销售费用招待费 1500 销售费用邮电费 100 贷：库存现金 160024、18日，付电

6、视机运费 付14借：销售费用运杂费 2976 应交税费应交增值税（进项） 224 货：银行存款工行 320025、21日，购办公桌 付15 借：周转材料办公桌 3600贷：银行存款工行 360026、21日，付贷款利息 付16借：财务费用利息 贷：银行存款工行 27、21日，工行存息 收7借：银行存款工行 230.45 贷：财务费用利息 230.4528、21日，农行存息 收8 借：银行存款农行 241.12贷：财务费用利息 241.1229、21日（1）付17 办理银行汇票借：其他货币资金银行汇票（农行） 贷：银行存款农行 （2）付18 购进内衣 借：在途物资针棉 应交税费应交增值税（进项）

7、 41310贷：其他货币资金银行汇票（农行） 30、22日，销电视机等，收到本票 收9 借：银行存款工行 贷：主营业务收入家电 应交税费应交增值税（销项） 8636031、22日，购进内衣 付19 借：在途物资针棉 43000应收税金应交增值税（进项） 7310贷：银行存款工行 5031032、23日（1）付20 办理银行汇票借：其他货币资金银行汇票（工行） 贷：银行存款工行 （2）付21 购进彩电 借：在途物资家电 应交税费应交增值税（进项） 83980贷：其他货币资金银行汇票（工行） 33、25日，销电冰箱、收到商业承兑汇票 转6 借：应收票据绍兴达能百货大楼 贷：主营业务收入家电 应交税

8、费应交增值税（销项）5270034、25日，销内衣 收10 借：银行存款农行 12507.30贷：主营业务收入针棉 10690 应交税费应交增值税（销项） 1817.3035、25日，购电冰箱，付商业承兑汇票 转7 借：在途物资家电 应交税费应交增值税（进项） 55760贷：应付票据中山电器厂 36、26日，销售洗衣机 转8借：应收账款江滨银都贸易公司 贷：主营业务收入家电 应交税费应交增值税（销项） 2031537、27日，托收款回笼 收11借：银行存款工行 贷：应收账款绍兴达能百货大楼 38、27日（1）收12 收回李敏差旅费余款借：库存现金 348 贷：其他应收款 李敏 348（2）转9

9、 李敏报销差旅费 借：销售费用差旅费 2652贷：其他应收款 李敏 265239、27日，付办公费 付22 借：管理费用办公费 800货：库存现金 80040、27日（1）收13 销售内衣借：其他货币资金银行本票（工行） 贷：主营业务收入针棉 应交税费应交增值税（销项） 27200（2）转10 附件在收字第13号凭证。借：财务费用 3744贷：主营业务收入针棉 374441、27日，还贷 付23 借：短期借款工行 货：银行存款工行 42、28日，购买支票 付24 借：财务费用银行手续费 40贷：银行存款工行 4043、28日，付电费 付25 借：销售费用水电费 829.35应交税费应交增值税（进项） 140.99贷：银行存款工行 970.3444、30日，付电话费 付26 借：销售费用邮电费 787.30管理费用邮电费 358.60贷：银行存款工行 1145.90专心-专注-专业