分公司库房财务管理办法(共4页).doc

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8、用书面报告形式报告供应处，供应处审定后提交主管公司领导批准。待修改方案批准执行后，分公司应在第一时间用书面形式通知财务处，财务处在未接到正式通知前，不能擅自受理其任何业务活动。3、 仓库会计负责建立和登记各类材料会计帐簿，核算其所管物资购入、发出、结余的数量、金额。仓库保管员负责建立所管物资的卡片和登记物资卡片（只填写数量），通过卡片的记录，全面反映物资流动、结存的实际情况。4、 采购员在物资入库时，应填制“材料入库单”。 材料入库单的填制要规范地按“材料入库单”上的要求填写，并连同货物一并办理入库。5、 库房保管员在收到物资后，首先查看实物与“材料入库单”上填写的相关内容是否相符，准确无误后

9、，凭“材料入库单”在物资入库登记簿上进行登记，然后再填写到相关的物资卡片上。6、 仓库会计收到材料入库单后必须对其进行审核，对项目填制不全或不规范的，应要求相关人员补填或重新填写。然后凭合格的“材料入库单”登记入账。7、 仓库各环节必须坚持执行“货到票未到”的各项相关手续。在月底结帐前，对于收到发票的业务，视为货、票齐全的业务进行报表。如在月末结帐前，其发票仍未收到，视为货到票未到，按“货到票未到”的相关规定核算并编制报表。8、 物资出库时，领料员必须填制“领料单”。 填写“领料单”时应按“领料单”上的各项目规范填写。特别要求注明使用的产品名称，并交作业班长签字。仓库保管员依据填写合格的“领料

10、单”与“外购件目录”核对后，方可发放。遇“三包”领料，领料员填制领料单后，500以下由质检处长签字，500以上由总经理签字，仓库保管员才能发放。9、 仓库保管员必须在物资发放的当天，凭领料单及时登记物资卡片。再把“领料单”传给仓库会计。10、 仓库会计在合格的“领料单”中正确填写发出材料的金额，并登记入账。11、 每月各分公司仓库会计向财务处报送的所有报表（材料结余单1份、材料领用汇总表1份、货到票未到表2份）、时间（每月23号结帐，25号报表，遇节假日另行通知）、内容完全按供应处库房的规定执行。二、 关于销售库存物资的财务规定1、 各分公司之间相互领用各类物资，视同对外销售，仅财务手续不同。

11、仓库保管员凭有领料单位领导签字的“领料单”发放物资，月末由仓库会计将其按单位分别汇总后，用财务处提供的当月“材料成本差异率”计算出材料成本差异，再用其计划价加（减）该材料成本差异，作为双方的结算价格。2、 对外销售（含各子公司）仓库各类物资确定其销售价的方法：计划价加（减）上月的“材料成本差异”，再加17%的增值税、以增值税为基数的11%的城建税和教育附加费、管理费用和采购费用。3、 处理积压在帐的库存物资，销售额低于账面金额（含税价）的物资，必须经供应处审定价格。开发货票时必须附上销售材料成本单。销售材料成本单必须有仓库会计、经办人、分公司领导、供应处审定价格负责人、公司主管领导签字。具备上

12、述手续后财务处才能办理后续财务手续。4、 处理帐外物资时，要求物资管理部门提供销售价格，供应处进行价格审定后，交公司主管领导签字，财务处依据具备上述手续的凭证办理财务手续。因该工作是财务管理特别重要的基础环节，为保证财务管理、成本核算的准确性，保护公司财产安全完整，各分公司必须严格执行本规定。财务处负责指导和监督本规定的实施，于每季度进行检查，督导，并将检查结果交考核办公室进行考核。以上条文解释权归财务处。 2010年7月20日镁嘶垒瞎激激院镁艾崎弃闺孺雁困胯红镭女而证谰蚊混蔡枫廊延蝉蔬熄迅收溪阴向州幸霹案陇生余金煮泡孟掉钒傻潜寨司烷冉赚仪歌留君根谍经课镊矫混驶聪褐兆惯忧围荒陆羞拜柄显崭横舟学

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