市供销合作社季度财务工作分析.doc

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1、市供销合作社季度财务工作分析20_年已度过了二个季度进入了第三季度今年是国家制定的十一五规划开局之年也是我们全社干部在十一五期间干事创业的关键年份为开好头起好步打好基础再创辉煌的五年力争取得新的成绩市社迎合中央和地方十一五规划发展战略的宏伟目标按照区社关于财会工作的统一部署和工作要求详细布置全系统财会工作计划确保完成各项工作任务。20_年市人民政府制订下达我社的经济发展工作目标：全年完成销售收入4500万元实现利润260万元同时尽快筹建市辖区两个废旧物资交易市场完成万村千乡市场工程牢固战领农村市场为三农服务促进农业经济快速健康发展为农业增产、农民增收发挥积极作用认真布置防汛物资储备动送工作确保

2、遇有险情防汛物资、防汛工作人员、交通运输工具三到位深入实际地贯彻安全生产法抓实抓紧抓好安全生产工作确保安全生产工作成效显著不出任何纰漏现将第二季度财务工作总结如下：一、财会基础工作元至6月份市社属企业紧紧围绕党委中心工作发挥积极性把握主动性主动出击市场找准企业发展定位抓住机遇走速走上经营生产发展快车道促进企业经济效益和社会效益双丰收继续积极广泛宣传中央及地方经济工作会议精神找出发展中存在的问题和不足制定措施加以改进使企业各项工作稳步、和谐、健康发展。紧锣密鼓地安排布署第二季度各项工作制订制度和长远工作规划以及经济发展所要达到的目标确保财会工作务实实现既定目标措施得力切实可行。二、财会工作重要性

3、认识财会部门是企业经营生产管理活动中的反映和监督部门是企业各项工作正常运转后勤保障部门也是企业经济成果的测算、编报中心起着为领导决策提供经济活动有关静态和动态的信息资料任务繁重业务内容复杂是一项原则性极强的工作财会部门工作状态的好坏反映会计信息真实与否、快慢程度直接影响着领导决策质量的高低因此做好这项工作十分重要。财会工作质量主要指的是对经济发展运行规律性的预测、评估和分析经济运行过程中的监督是对一定量的经济活动结束后时点指标的反映是动态与静态相结合的管理体制财会的基础工作主要是会计工具既：账、证、单、表、财务报告书这些会计工具能够正确运用才能反映企业基本财务状况其主要因素在于会计人员素质的高

4、底、文化水平的深浅、会计业务知识掌握情况、操作技艺熟练程度等基本功这些因素会直接影响会计的工作质量例如：如日常原始凭证取得、报表编制是否按照规定程序进行会计核算编制是否准确、完整、填报是否及时财务报告反映经济活动情况是否清晰等。会计人员所要具备的素质是应变能力能从企业发展的全局出发揭示存在的矛盾和问题提出自己的见解便于妥善解决问题。针对现在企业机关会计人员在具体业务操作过程中因企业这样那样的原因不能完全正确履行职责现状我们在20_年安全生产培训工作会议上又着重对财务工作进了强调便于引起重视加大工作力度要求企业组织一次财经法规知识培训班促进广大会计人员政策法规意识的提高便与更好、更顺利的开展工作

5、这样使广大财会人员把法律法规当成一面镜子对照镜子查找日常工作存在的问题和工作不到之处同时能够通过训练使其掌握新知识、新政策增添新鲜血液便于今后财务工作得心应手运用自如。根据区社有关财务工作的指导意见我们也相应对年初制订的财务工作考核细则向企业进行传达健立考核机制健全各项制度用制度来激励财务人员的工作积极性把财务工作建立在高效快捷的基础力争20_年下半年财务工作上台阶服务水平独特业绩更高为供销合作事业再创辉煌。二、经济指标完成情况元至6月共完成销售收入2032万元同比增长223万元增幅12.3实现利润105万元比去年减少2万元减幅1.9经营费用6.3万元管理费用136.7万元三项费用合计143万

6、元。第二季度销售与去年同期相比略有增长利润与去年同期相比有所下降下降的原因有两个：一是今年我社华欣公司招商引资对大楼进行改扩建扩大经营规模提高服务质量和水平整个工程预计在年底竣工主要是为扩大经营规模增大服务面积。建成后商业广场营业面积将达到27000增加了服务项目更新软硬服务环境增强企业竞争力和社会影响对提升企业整体实力促进经济效益不断提高都有很大的推动作用。这样华欣公司从2月份起已经将精力全部投入大楼改扩建工作上原楼体要与新楼体连接直到现在整个工作还在积极的运行当中所以整个大楼经营几乎全部停下来造成收入减少利润下降。二是经销民用爆炸物的企业销售和利润也不同程度的下降。民用爆炸物品经销公司是我

7、社经济发展的支柱企业为_地区的小煤矿、小矿石采掘业提供炸药和雷管。今年为切实落实科学发展构建资源节约型环境友好型_贯彻中央治理整顿矿山的工作要求加大了对采煤、采矿业清理整顿工作力度创造一个和谐稳步可持续发展的社会经济环境合理利用和整合本市地理资源统筹兼顾做出要对矿山资源进行合理的调整和科学的规划的决定确保资源有序开采杜绝乱采乱挖的掠夺式开采行为造福千秋万代。因此地方政府有关部门按照市委、政府的要求关停部分石料厂、采煤矿这样一来爆炸物品的需求量大幅度减少使销售减少利润降低。三项费用也有不同程度增长主要是企业陆续解决遗留部分职工的安置费、生活补偿费等费用。另外还支付了遗留的拖欠职工养老金、医药费这

8、样就增大了费用支付额。本季末资产总额为3482万元负债总额2980万元资产负债率为82。流动资产1698万元资本构成比例极不协调在资产总额中固定资产就占了一半的比重资产负债率应保持在50左右与准确标准比存在比例不合理现象所以固定资产经营过程中创效益的少闲置的多利用率较低。负债中债务相对集中在欠金融部门比重大；资本构成中基本是本企业职工入股股份占绝对值资本结构单一几乎没有社会资金融入因此现在企业经营规模小市场风险集中抵御市场风险能力弱经营管理稍有不慎就有全军覆灭的危险。三、存在的问题自改制以来企业通过内部转制按照公司法、公司章程参与市场经济活动但是存在的问题一是全身心投入生产经营的意识不强企业无

9、活力经理人员缺乏企业家开拓进取和创业精神思路不广创新意识不强老被本企业一些局限性因素笼罩敢闯敢干的拼搏勇气不足适应时代发展能力不足视野不宽在本企业这个小圈子范围活动而无法摆脱缺少大发展、快发展的勇气。二是企业自身负债多原始积累少债务沉重特别是银行债务已压得企业苟延残喘而且还有高额的利息不断派生出来造成企不堪命。三是寄予希望政策性亏损挂账问题的解决这样企业才能够通过资产整合利用把闲置资产充分运用起来解决资金困难问题。有些可以时行开发样值。但是房产土地证都在银行抵押一些再融资、再开发增值的设想难以实现现在政策性亏损挂账问题还是遥遥无期使部分企业动弹不得国为它们能够利用的就是些固定资产。 第 6 页 共 6 页