公司运营综合实战答案期末账务处理（制造业）记.xlsx

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1、记账凭证记记账账凭凭证证2020年1月25日记字第 044号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额转出本期增值税应交税费转出未交增值税238338.78附应交税费未交增值税238338.78件张合计238,338.78238,338.78财务主管记账出纳审核制单期末结转损益-收入记记账账凭凭证证2020年1月25日记字第 045号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额期末结转收入类主营业务收入5403299.10附本年利润5403299.10件张合计5,403,299.105,403,299.10财务主管记账出纳审核制单期末结转损益-费用记记账账凭凭证证2020年1月25日

2、记字第 046号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额期末结转费用类本年利润4655419.92附主营业务成本4390190.00件管理费用232260.31销售费用32969.61张合计4,655,419.924,655,419.92财务主管记账出纳审核制单本年利润 747879.18计提企业所得税企业所得税 186969.80记记账账凭凭证证2020年1月25日记字第 047号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额计提所得税费用所得税费用186969.80附应交税费应交企业所得税186969.80件张合计186,969.80186,969.80财务主管记账出纳审核制单结

3、转企业所得税记记账账凭凭证证2020年1月25日记字第 048号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额结转所得税费用本年利润186969.80附所得税费用186969.80件张合计186,969.80186,969.80财务主管记账出纳审核制单结转本年利润记记账账凭凭证证2020年1月25日记字第 049号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额结转本年利润本年利润560909.38附利润分配未分配利润560909.38件张合计560,909.38560,909.38财务主管记账出纳审核制单提取盈余公积记记账账凭凭证证2020年1月25日记字第 050号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额提取盈余公积利润分配提取盈余公积56090.94附盈余公积56090.94件张合计56,090.9456,090.94财务主管记账出纳审核制单结转利润分配记记账账凭凭证证2020年1月25日记字第 51号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额结转利润分配利润分配未分配利润56090.94附利润分配法定盈余公积56090.94件张合计56,090.9456,090.94财务主管记账出纳审核制单