其他各类会计业务管理制度.doc

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1、其他各类会计业务管理制度其他各类会计业务管理制度 储蓄定期存款中途提取及逾期处理办法(一)中途提取： 1.中途提取应全部一次结清。 2.储蓄存款中途提取：(一年期以上) 存满三个月者照三个月期定期存款利率8.5折计息。 存满六个月者照六个月期定期存款利率8.5折息。 存满九个月者照九个月期定期存款利率8.5折计息。 存满一年者照一年期储蓄存款利率8.5折计息。 存满两年者提照二年期储蓄存款利率8.5折息。 均按实存月数单利计算。 如存期内遇有利率调整应以新旧利率孰低为准。 未存满三个月或零星日数概不计息。 上列规定实施前已开户者均同适用。 3.定期存款中途提取：(九个月期以下) 如未满一个月者

2、不计息。 存满一个月者照一个月期利率计息。 存满三个月者照三个月期利率计息。 存满六个月者照六个月期利率计息。 凡存满一个月以上者均按实存期间(包括不足整月的零星日期)计息如存期内遇有利率调整应以新旧利率孰低为准。 (二)逾期转期续存或逾期提现： 1.储蓄存款逾期转期续存如逾期六个月以内者得自原到期日起息其到期未领之利息得并同本金转存新存款利息以原存款到期日与转存日之规定利率孰低为准。 2.定期存款逾期转期续存如逾期一个月以内者得自原到期日起息其到期未领之利息得并同本金转存新存款利息照转存日之规定利率计算。 3.储蓄存款与定期存款逾期互相转存如逾期一个月以内者得自原到期日起息其到期未领之利息得

3、并同本金转存新存款利息照转存日之规定利率计算。 4.逾期超过上列各项规定期间的转存或互转应自转存日起息其原到期日自转存前一日止的逾期利息储蓄存款照转存日的活期储蓄存款规定利率折合日息单利计给定期存款照转存日的一种活期存款规定利率折合日息单利计给。 5.逾期提取现款其逾期利息储蓄存款照提取日的活期储蓄存款规定利率折合日息单利计给定期存款照提取日的一种活期存款规定利率折合日息单利计给。 6.实施前已开户者均同适用。 (三)本办法经银行商业同业公会理事会议通过呈奉财政部核准后定期实施。 办理员工信托资金实施办法(一)本公司为鼓励员工储蓄充裕资金配合业务拓展比照金融机构惯例特制定本办法。 (二)本办法

4、对象为本公司员工及聘雇人员。 (三)本信托资金按银行乙种活期存款方式(使用本公司不定期福利信托凭证)得随时提存之。但其信托单及存取凭条均须注明员工信托资金科目。 (四)本信托资金限本人在服务单位设立一户。 (五)本信托资金每人最高限额依照主管官署核定额订为每个月每日平均余额12万元。 (六)本信托资金收益率依照银行核定行库最高放款利率如有调整时应自21日起对照调整。 (七)本信托资金在每月20日按照其积数计算收益一次并入本金以员工信托资金规定额度赘迷路萑帐y(即上月21日至本月20日止)作为该月份资金最高积数。超过该积数部分对照乙种活期存款利率计息。 (八)因案停职或离职者接到通知后应自结息日

5、起照乙种活期存款利率计息但办妥离职手续者未至结息日结清时仍按实际日数照计其收益停职复职时应再重新办理委托手续(原信托资金帐户未结清时须同时结清)。 (九)在职应召入伍(包括常备兵训练)或留职停薪人员的委托户得在原服务单位继续托办。 (十)本办法呈经董事长核准后实施修改时亦同。 受益人变更申请书具变更受益人申请书人(委托人) 前与 贵公司缔结(信托单号码 字 号)信托资金 元整信托契约之一切权利义务经原指定受益人 同意业已让与 先生受让受益人自愿承担原指定受益人与 贵公司依据信托契约条款所订之一切权利义务并由公司核准之日起生效。兹由有关当事人联名签署函请查照并希将受益人名义予以更换为荷。 此致

6、信托投资股份有限公司 委 托 人： (原留印鉴) 住 址： 职 业： 电 话： 原指定受益人： (原留印鉴) 住 址： 职 业： 电 话： 变更后受益人： (印鉴) 住 址： 职 业： 电 话： _年_月_日 (信字第 号) (附录5.7.11) ( 每月 日委托) 信托资金发生日别表 No. 出纳业务处理程序 收款程序 出纳部门收入现金须凭现金收入传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款其程序为： 1.应根据现金收入传票点收现款鉴定现钞的真伪无误后即在现金收入传票加盖收款日戳及分号(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。 2.如需签发或发还信托单或各种凭证时应于传票下端制票员编号处

7、登记号码牌号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后将号码牌(签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。 3.将收款后的传票依序登记于： (1)现金收入帐。 (2)现金收入日记帐后传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后按传票所记号码呼号收回号码牌(应注意有无涂改)凭此交付信托单或凭证等。 付款程序 出纳部门付出现金须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。 1.凡付款传票均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。 2.出纳员支付款项时须先查明传票的核章具备后在传票编列分号(每日自第一号依序编列)依序登记于： (1)现金

8、支出帐。 (2)现金支出日记帐。 3.在传票及附件的凭证上加盖付款日戳及私章后点检款项按传票左端所记号码呼号向客户收回号码牌(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后即照付现款(包括支票)。 4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则支票经主管签盖印鉴后均应经会计及出纳员副署。 出纳事务 (一)券币的整理： 1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎其方法如下： (1)各种面额的券币均应分别整理同一面额每100张为1扎每10扎为1捆。 (2)每扎应用纸签条封每捆应加贴封注明年月日。 (3)同一面额未满100张的钞券得以50张折摺封扎。 (4)各扎各捆经收人员应加盖私章。 (5)各种硬币同一面额每50枚为

9、1卷每1000枚为1袋各卷名袋须如盖经收人员私章。 2.经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限钞票一经离柜所有封签即属无效。 (二)其他事项： 1.现金的提存： (1)往来行库的票据及现金提送应派适当人员充任金额较巨或认为必要时应加派人员办理。 (2)每日营业终了时除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外所有款项应尽量送存行库。 2.库存： (1)现金库存除现款外其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结帐后如有经收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续经各级主管人员核章后连同传票一并保管。 (2)每日库存现金须与现金库存表所载金额相符如有不符时应立即报告主管并应于当日

10、查明不符缘由如确属无法当日查明时应以暂收款或暂付款科目整理俟次日再继续调查。 3.金库： (1)金库内外门应备正副钥匙各一副内门正钥匙由出纳员负责管理使用外门正钥匙由经理或指定副经理掌管非两者不得启闭金库内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后交由经理另行保管。 (2)因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时经理须会同会计科长及主办出纳员启封用后重行封存。 4.贵重物品的保管： 凡与业务有关的有价证券等贵重物品需寄存出纳专用的金库时应由经办人员成扎或整箱密封并由主管人员签章后连同保管条(写明交存的件数)交出纳员出纳员点收后给保管条签章交经办员收执发还保管物时收回保管条注销后装订保管

11、备查。 5.银行存款支票簿的使用： (1)领用支票簿时须由主管指派的经管员编列号码登记在空白单据登记簿发交经办人员签章使用。 (2)作废的支票须盖作废戳记粘贴于该同一号码的存根上以示慎重。 (3)每日营业终了时经办员应即查对当日签发的支票存根结计金额在存根最后一张背面与银行存款科目签发总数是否相符同时查点尚未使用的空白张数是否相符。 (4)用讫的支票簿(存根)须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符并在空白单据登记簿备注栏注明后妥为保存(订为15年)。 6.银行存款的印鉴： 银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴(签章、职章、私章)及副署人员印鉴(会计科长、信托科长、出纳员的印章)。 7.号码牌的

12、使用： (1)号码牌本身并非付款凭证仅为经办员方便认识交付客户的标记主管应指派经管员负责分发、收回及查对。 (2)经管员发给号码牌时应编列号码登记在空白单据登记簿由经办员签章领用营业终了后各经办员应将当日使用后收回部分及未使用部分分别整理后交还经管员集中保管使用后收回部分保管一个月后烧毁。 (3)经办员签发号码牌予顾客时应在其正面与收入或支出传票加盖骑缝私章并盖日期戳记收回号码牌时应对骑缝图章详加核对以防仿造假冒收回后并应即予以注销。 (4)号码簿隔日无效当日营业终了后如客户未取款项时经办员应向主办科长报告并填制(货)暂收款项传票入帐日后客户持单前来取款明须查明缘由报告主管认可后填制(借)暂收

13、款项传票办理付款。号码牌经管员应将其号码登记备查。 (5)号码牌如有遗失时应按下列各点办理： 顾客遗失时应查明其交易性质、金额等详情如认为无疑义应请顾客书面作废经主管核准后照付款项但如认为必要时应请觅具妥保后始予付款。 公司内部经办员或经管员遗失时应报请主管查明其遗失原由倘因遗失而发生事故时应由该经办员或经管员负一切责任。 以上两种情形发生时并应通知经管员将其号码登记备查。 (6)号码牌应以各种不同颜色印制经管同分发使用时应逐日以不同的颜色分发以防仿制或假冒。 票据的处理 (一)收受票据应注意事项： 1.凡与业务无关的票据不得收受。 2.如非本人票据应请客户亲自背书如属指名票据应请抬头人加盖印

14、章。 3.收受的票据面额较应缴纳款项为多时在未兑现以前不得找还其差额应俟兑现以暂收款项科目处理后退还。 4.营业部门各经办员(包括外勤职员及出纳员)收到票据时应立即在票据左上角画横线二道并在收入传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及到期日。 (二)收受本埠即期票据的处理： 1.凡出纳员收入本埠即期的票据应即日提出交换并在收入会票摘要栏加盖一交、二交戳记如当日不及交换者应在收入传票摘要栏加盖交换戳记以使经办员作为填注有关帐簿的依据以杜流弊。 2.出纳员收入的票据提出兑现或经交换被退票时应查验该票据是否由本公司提出退票理由是否充足经验明确实后应立即联络经办员以最迅速的方法通知顾客前来办

15、理退票手续。 3.出纳员收受的即期票据应立即登记在票据明细表并在存入行存时加以注明行库类别以于必要时与行库对帐。 (三)应收票据的处理： 1.出纳收受应收票据时应按到期日顺序妥为保管票据(外埠的票据应分开保管及时提出代收)并根据应收票据明细表按到期日分别列在应收票据备查簿所保管的票据张数金额应与应收票据备查簿的记载相符。 2.应收票据到期出纳应检出该日期票据与应收票备查簿的记载核对无误后存入行库。 3.顾客要求调换或领回公司保管中的票据时除以现金抵换外应以书面申请为原则主管准许调换时出纳应于应收票据备查簿变更该笔记载并应请主管盖章证明。 出纳业务处理程序 收款程序 出纳部门收入现金须凭现金收入

16、传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款其程序为： 1.应根据现金收入传票点收现款鉴定现钞的真伪无误后即在现金收入传票加盖收款日戳及分号(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。 2.如需签发或发还信托单或各种凭证时应于传票下端制票员编号处登记号码牌号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后将号码牌(签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。 3.将收款后的传票依序登记于： (1)现金收入帐。 (2)现金收入日记帐后传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后按传票所记号码呼号收回号码牌(应注意有无涂改)凭此交付信托单或凭证等。 付款程序 出纳部门付出现

17、金须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。 1.凡付款传票均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。 2.出纳员支付款项时须先查明传票的核章具备后在传票编列分号(每日自第一号依序编列)依序登记于： (1)现金支出帐。 (2)现金支出日记帐。 3.在传票及附件的凭证上加盖付款日戳及私章后点检款项按传票左端所记号码呼号向客户收回号码牌(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后即照付现款(包括支票)。 4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则支票经主管签盖印鉴后均应经会计及出纳员副署。 出纳事务 (一)券币的整理： 1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎其方法如下

18、： (1)各种面额的券币均应分别整理同一面额每100张为1扎每10扎为1捆。 (2)每扎应用纸签条封每捆应加贴封注明年月日。 (3)同一面额未满100张的钞券得以50张折摺封扎。 (4)各扎各捆经收人员应加盖私章。 (5)各种硬币同一面额每50枚为1卷每1000枚为1袋各卷名袋须如盖经收人员私章。 2.经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限钞票一经离柜所有封签即属无效。 (二)其他事项： 1.现金的提存： (1)往来行库的票据及现金提送应派适当人员充任金额较巨或认为必要时应加派人员办理。 (2)每日营业终了时除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外所有款项应尽量送存行库。 2

19、.库存： (1)现金库存除现款外其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结帐后如有经收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续经各级主管人员核章后连同传票一并保管。 (2)每日库存现金须与现金库存表所载金额相符如有不符时应立即报告主管并应于当日查明不符缘由如确属无法当日查明时应以暂收款或暂付款科目整理俟次日再继续调查。 3.金库： (1)金库内外门应备正副钥匙各一副内门正钥匙由出纳员负责管理使用外门正钥匙由经理或指定副经理掌管非两者不得启闭金库内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后交由经理另行保管。 (2)因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时经理须会同会计科长及主办出纳员

20、启封用后重行封存。 4.贵重物品的保管： 凡与业务有关的有价证券等贵重物品需寄存出纳专用的金库时应由经办人员成扎或整箱密封并由主管人员签章后连同保管条(写明交存的件数)交出纳员出纳员点收后给保管条签章交经办员收执发还保管物时收回保管条注销后装订保管备查。 5.银行存款支票簿的使用： (1)领用支票簿时须由主管指派的经管员编列号码登记在空白单据登记簿发交经办人员签章使用。 (2)作废的支票须盖作废戳记粘贴于该同一号码的存根上以示慎重。 (3)每日营业终了时经办员应即查对当日签发的支票存根结计金额在存根最后一张背面与银行存款科目签发总数是否相符同时查点尚未使用的空白张数是否相符。 (4)用讫的支票

21、簿(存根)须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符并在空白单据登记簿备注栏注明后妥为保存(订为15年)。 6.银行存款的印鉴： 银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴(签章、职章、私章)及副署人员印鉴(会计科长、信托科长、出纳员的印章)。 7.号码牌的使用： (1)号码牌本身并非付款凭证仅为经办员方便认识交付客户的标记主管应指派经管员负责分发、收回及查对。 (2)经管员发给号码牌时应编列号码登记在空白单据登记簿由经办员签章领用营业终了后各经办员应将当日使用后收回部分及未使用部分分别整理后交还经管员集中保管使用后收回部分保管一个月后烧毁。 (3)经办员签发号码牌予顾客时应在其正面与收入或支出传票加盖

22、骑缝私章并盖日期戳记收回号码牌时应对骑缝图章详加核对以防仿造假冒收回后并应即予以注销。 (4)号码簿隔日无效当日营业终了后如客户未取款项时经办员应向主办科长报告并填制(货)暂收款项传票入帐日后客户持单前来取款明须查明缘由报告主管认可后填制(借)暂收款项传票办理付款。号码牌经管员应将其号码登记备查。 (5)号码牌如有遗失时应按下列各点办理： 顾客遗失时应查明其交易性质、金额等详情如认为无疑义应请顾客书面作废经主管核准后照付款项但如认为必要时应请觅具妥保后始予付款。 公司内部经办员或经管员遗失时应报请主管查明其遗失原由倘因遗失而发生事故时应由该经办员或经管员负一切责任。 以上两种情形发生时并应通知

23、经管员将其号码登记备查。 (6)号码牌应以各种不同颜色印制经管同分发使用时应逐日以不同的颜色分发以防仿制或假冒。 票据的处理 (一)收受票据应注意事项： 1.凡与业务无关的票据不得收受。 2.如非本人票据应请客户亲自背书如属指名票据应请抬头人加盖印章。 3.收受的票据面额较应缴纳款项为多时在未兑现以前不得找还其差额应俟兑现以暂收款项科目处理后退还。 4.营业部门各经办员(包括外勤职员及出纳员)收到票据时应立即在票据左上角画横线二道并在收入传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及到期日。 (二)收受本埠即期票据的处理： 1.凡出纳员收入本埠即期的票据应即日提出交换并在收入会票摘要栏加盖

24、一交、二交戳记如当日不及交换者应在收入传票摘要栏加盖交换戳记以使经办员作为填注有关帐簿的依据以杜流弊。 2.出纳员收入的票据提出兑现或经交换被退票时应查验该票据是否由本公司提出退票理由是否充足经验明确实后应立即联络经办员以最迅速的方法通知顾客前来办理退票手续。 3.出纳员收受的即期票据应立即登记在票据明细表并在存入行存时加以注明行库类别以于必要时与行库对帐。 (三)应收票据的处理： 1.出纳收受应收票据时应按到期日顺序妥为保管票据(外埠的票据应分开保管及时提出代收)并根据应收票据明细表按到期日分别列在应收票据备查簿所保管的票据张数金额应与应收票据备查簿的记载相符。 2.应收票据到期出纳应检出该

25、日期票据与应收票备查簿的记载核对无误后存入行库。 3.顾客要求调换或领回公司保管中的票据时除以现金抵换外应以书面申请为原则主管准许调换时出纳应于应收票据备查簿变更该笔记载并应请主管盖章证明。 信托凭证挂失止付办法(一)本公司委托人或受益人如将所执信托单或原留印鉴图章遗失或毁灭时应立即向本公司办理挂失止付手续。 挂失的效力自本公司准其挂失时开始如挂失前已经付款不论是否被人冒领本公司概不负责经办员应审慎办理以防假冒。 (二)信托单的挂失：委托人或受益人如将信托单遗失或毁灭而原留印鉴并无遗失前来本公司申请挂失时经办员应向委托人或受益人询明信托资金种类、信托单帐号、姓名、金额及遗失原因、日期、地点认无

26、疑义后办理下列手续。 1.请委托人或受益人用原留印鉴填具凭证挂失止付申请书一份在本公司同意的当地日报刊登遗失作废广告1-3天将原报各检一份送本公司备查(送来时应剪粘在申请书上并注明报纸名称及起讫日期)。 2.经办员收到挂失止付申请书先核对印鉴及信托资金内容后应登记在挂失止付申请书备查簿并将申请书暂附在委托人帐卡上用红笔在帐卡上注明挂失日期及缘由送有关人员核章。 3.经过一个月后无纠葛等现象再由委托人或受益人觅具本公司认为合格的保证人填具遗失补领新凭证保证书经办妥对保手续后再予补发新信托单。 (三)信托单的补发： 1.信托单(定期)遗失经办妥各类手续后应请委托人或受益人填具新印鉴卡然后按原委托的

27、信托资金科目、金额、信托期间、收益率及到期起讫日期填制转帐传票注明挂失理由凭以结清原户转开新户(应仍用原户名另立新帐号)。补发新信托单时应于申请书备查簿及原信托资金帐卡注明补发日期及新信托单号码新信托单上应盖挂失补发字样戳记除补发日期外其余均应照原信托的金额、收益率、时间及到期起讫日期填注凭证挂失止付申请书及遗失补领新凭证保证书应一并附入传票作为附件。 2.福禄信托单(定期、不定期)遗失经办妥各项手续后补发新福禄信托单时应请委托人按原实存委托金额填具取款凭条、委托凭条及新印鉴卡凭以结清原户转开新户(应仍用原户名另立新帐号并应于传票、新印鉴卡及帐卡上注明挂失补发事由)并在原帐户内注明新户的帐号在

28、新信托单上盖挂失补发字样戳记以备参考。原户帐内积数过入新户内俟结息时一并计息。凭证挂失止付申请书及遗失补领新凭证保证书等一并附入传票作为附件并分别在申请书备查簿注明作为传票附件日期及盖章。 (四)图章的挂失： 委托人或受益人如将留存本公司印鉴的图章遗失或毁灭申请挂失时应办下列手续： 1.请委托人或受益人提示信托证件如信托单等的当地日报刊登遗失作废广告1-3天将原报各检一份送本公司备查(送来时应剪粘在申请书上注明报纸名称及起讫日期)。经办员收到申请书应暂附在委托人帐卡上用红笔在帐卡上注明挂失止付、日期及缘由送有关主管人员核章。 但挂失人如提示身份证件(如身份证)经办员验明确为本人无疑者于申请书注

29、明本人前来申请加盖印章呈送主管核准后得免登报。 2.请委托人觅具经本公司认为合格的保证人填具遗失图章更换新印鉴保证书及新鉴卡一份备验经办妥对保手续后经办员登记于挂失止付申请书备查簿并将旧印鉴卡注销连同有关文件送信托科长及主管核章。 3.经过一个月后如无纠葛等现象始得凭新印鉴付款。但委托人如在登报后未满期前急需用款者须具函申述理由经主管人员酌准缩短。 4.图章挂失申请书、遗失图章更换新印鉴保证书及盖印鉴卡依序装册保存以备查考。 (五)信托单图一并遗失： 1.委托人如将所执信托单连同原留印鉴的图章一并遗失或毁灭申请挂失时经办员应请委托人将信托单号码、帐号、户名、金额及图章式样、质地、文字字体与遗失

30、或毁灭缘由、日期、地点等详细述明经认为无伪冒现象后分别照信托单挂失及图章挂失手续办理。 2.必要时须请委托人增加妥保或延长补发新信托单及更换新印鉴的时间以杜流弊。 富贵信托资金(第一部分) 开发信托单 (一)顾客申请委托时应填具信托申请书(印鉴卡)一份(各市县应填写二份副本留存正本寄总公司列帐)。 1.本信托资金信托期间为二年期信托金额为1000元以上以每千元为单位。 2.本信托资金得随时接受委托并以委托日为满期日。 (二)经办员接到信托申请书(印鉴卡)验对身份证统一号码。询明信托资金名称、用途、期间及金额后填制收入传票(各市县应填写每一及第四联)请顾客(以下称委托户)向出纳缴款。 (三)出纳

31、员据经办员送来之传票依照收款程序处理后将号码牌交给委托户凭领信托单传票送还经办员。 (四)经办员凭出纳员送交盖有收讫章之收入传票填制信托单(贴足印花)登记信托资金帐卡(申请书印鉴卡)传票一并层送主管人员核章。 (五)信托科长应在信托单金额上信托单与帐卡合盖骑缝私章并在信托单上加盖信托单专用钢印后呈送主管检章。 (六)主管核对无误后在信托单与存根连接处盖公司骑缝印章与骑缝私章。 (七)经办员按传票所注号数唱号收回委托户所执号码牌询明委托户信托资金名称、期间及金额经核对无误后将信托单交与委托户收执(各县市留存第四联将第一联送总公司信托科)。 满期领款 (一)委托期间届满委托户持单前来领款时经办员根

32、据印鉴卡(帐卡)检视下列各点： 1.信托单已否到期。 2.信托单上委托户有否签盖原留印鉴。 3.信托单上之号码、帐号是否与帐上记载相符。 4.信托单与图章有无挂失止付等情况。 5.信托单有无涂改。 6.有无设定质押或转让过户等情况。 (二)经办员经核对无误后应根据会计科所分类的收益分配明细分别填制取款凭条(代传票)、领款(收益)凭条(代传票)(均请委托户签盖原留印鉴)及有关传票同时注销申请书兼印鉴卡及结清帐卡(附于传票作为附件)后信托单(须收回注销作为传票附件)及凭条等一并送会计科长核算后转呈主管人员核章同时发交号码牌与委托户以凭领款。 (三)出纳员依照付款程序处理后唱号收回号码牌同时付款。

33、(四)信托资金运用的收益明细帐会计科应切实配合有关部门依照各种信托资金设立的种别、期别予以分类俾便于委托期间届满时结算付息(收益金)。 领取收益 (一)本信托资金收益分配均订为每三个月结算一次。其收益的领取方法有下列二种即： 1.委托户指定滚入本金生息者(订为每一年计付一次)。 2.委托户亲自前来领取现款者(订为每三个月计付一次)。 (二)信托资金每三个月(设立日起算)结算时间到期而委托户指定滚入本金生息者经办员应根据委托户所委托金额、期间、最低保证收益率计算收益填制(借)收益分配金(包括红利)(贷)应付收益分配金(包括红利)、转帐支出及收入传票将该收益滚入本金但未满十元者不予计息惟在委托期间

34、届满前中途提领收益者即丧失滚入本金生息的权利。同时红利的分配规定为每满三个月结算一次未满三个月部分概不计付。 (三)委托户如系携带信托单前来领取收益时经办员应详细验对结算时间是否到期无误后在信托资金帐卡记入领取收益日期、收益计算期间、领取收益金额等并填制领款收益凭条(代传票)(请委托户签盖原留印鉴)及有关传票连同信托单与帐卡等一并送会计科。同时发交号码牌与委托户以凭领款。 (四)会计科据经办员送来凭证核算无误后呈送主管人员核章。 (五)委托户领取现款者出纳员应依照付款程序处理。唱号收回号码牌同时付款。 中途解约 本信托资金不得中途解约。但经过一年以上者其信托单得由本公司购回。 信托单的转让 (

35、一)凡委托户申请过户时应于觅妥受让人后经双方依式填具过户申请书(如附录5.7.1)一份签名盖章后送交营业部门经办员办理。 (二)经办员于接到过户申请书后即检核出让人印鉴卡(帐卡)经查明下列各项无误后于印鉴核对栏盖章并记入过户备查簿然后连同帐卡一并呈送主管人员核章。 1.申请书应填各项是否齐全。 2.出让人的印鉴是否与原信托申请书所留印鉴相符。(公司组织者应注意名称与代表人姓名、地址及印鉴)。 3.出让人有无借款或提供本人或第三人为质押。 4.出让人对本公司所负或保证其他债务有无延不偿还。 (三)过户申请书经主管核准后经办员应请委托户提出信托单办理过户手续(未带信托单或有关债务及担保未清者均不得

36、办理)。办理过户的程序为： 1.整理出让人之印鉴卡(帐卡)： (1)出让人之印鉴卡(帐卡)应在该帐卡备注栏注明某年某月某日转让给某某人并加盖经办员印章。 (2)受让人的印鉴卡(帐卡)经办员应请受让人填具新印鉴卡(帐卡)并在该帐卡备注栏注明某年某月某日由某某人受让字样并加盖经办员印章。 (3)经办妥前项手续后经办员应在出让人印鉴卡(帐卡)上加盖注明戳记并在该帐卡末行备注栏内注明转某某人帐卡第号字样同时将该帐卡所列内容逐笔记入受让人新帐卡内。 2.信托单： 经办妥过户手续后应在信托单背面过户记录栏填记过户年月日、出让人姓名、受让人姓名加盖主管职章及经办员印章。 3.贴足印花： 过户申请书应按照税率

37、由委托户贴足印花并加销印。 4.过户申请书： 过户申请书应贴在受让人新印鉴卡(帐卡)上并在粘贴处加盖经办员印章连同已盖有注销戳记的出让人原申请书兼印鉴卡(帐卡)及转让的信托单手续费收入传票等一并呈送有关主管人员核章。 (四)过户手续办妥后信托单交还受让人收执交还时应于过户备查簿注明日期。 (五)委托户如经过一年以上申请过户而无受让人者其信托单得由本公司购回之。其购回手续除比照前项规定的过户程序办理外应注意下列各点： 1.信托单是否自设立日起已经过一年以上。 2.购回价格订为本公司购回当时时价为准其标准为：本金加本金乘最低保证收益率乘期间减已付收益金额。 3.经办员计算购回价格同时应向出让人扣收

38、本金1%的手续费。 4.过户手续办妥后该信托单所有权成为本公司所有。(依照过户手续在信托单背面注明由本公司承受字样)并将购回价款依照规定付款手续将款项付给出让委托户。 (六)本公司承受该信托单后如有顾客希望承受该信托单者经办员应请顾客依照开发信托单手续填制信托申请书(印鉴卡)、帐卡等有关凭证其程序为： 1.信托期间为该承受原信托单信托期间所剩余的部分。 2.经办员接到受委托户有关凭证后依照过户程序办理手续并据原委托户帐卡资料计算该信托单过户时的相当收益额连同本金填制现金收入传票请承受委托户缴款。 3.承受委托户缴款后经办员将原信托单背面过户记录栏说明某年某月某日由本公司再转让与某某人等字样。

39、4.经办员应整理有关帐卡以便结算。 富贵信托资金(第二部分) 信托单的质押 (一)委托户以信托单向本公司质押借款或保证债务时经办员应验对信托单及印鉴并将质押日期及金额等用红笔摘注于该委托户信托单与帐卡质权记录栏后送放款单位经办员办理质押手续。 (二)债务清偿后经办员再于委托户信托单与帐卡质权记录消减栏以蓝笔注明清偿日期核章并凭委托户收执的本公司质押物收条将信托单发还委托户收执。 (三)因违反放款契约而将信托单解约抵偿债务时如有尾数应转入暂收款项并函请委托户前来领款以清悬帐。 (四)提供质押的信托单领取收益时得凭委托户提供出的质押收条办理付益惟应在其收条记载记录(日期、付益期间及金额)俟债务清偿

40、退还信托单时与帐卡核对。但委托户如有未了债务应同时请有关部门办理。 税捐 (一)营业税：应由本信托资金运用所获收益中扣缴之。 (二)印花税：应由本信托资金运用所获收益中扣缴之。 (三)所得税：二年期以上定期信托资金依法得免扣缴所得税外在其期间未满二年前中途解约领取收益者仍应依法代扣所得税。 信托单的补发印鉴的更换 委托户信托单或印鉴如有遗失、毁灭或被盗窃等情况前来申请办理手续时应请委托户按照本公司挂失止付(如附录5.7.2、5.7.3、5.7.4、5.7.5)的规定手续办理。 如委托户原留取款图章并未遗失而申请更换印鉴时须由委托户填更换印鉴申请书(如附录5.7.6)一份签盖原留印鉴并填具新印鉴

41、卡一份由经办员验对无误后在新印鉴卡上注明启用日期同时于旧印鉴卡上加盖注销戳记并注明日期及更换理由经主管核章后整理保存之。 信托单的设定质权 委托户如将信托单作为公私营事业机构担保或保证债务用者可申请设定质权其处理办法如下： (一)由委托户与质权人联名填具质权设定登记申请书(附录5.7.7)(各市县应填写二份副本留存正本寄总公司信托科备查)附具信托单(应盖妥原留印鉴)及质权人印鉴卡一份二份申请。 (二)经办员验明信托单核对印鉴无误后于信托单、委托户印鉴卡(帐卡)用红墨水笔注明本信托单于年月日设定质权登记字样后一并层请主管人员核章。 (三)经主管核准后签发 质权设定登记承认书如附录5.7.8(各市

42、县应填写二份副本留存正本寄总公司信托科备查)并发还信托单质权人的印鉴卡等应附订于委托户印鉴卡以备查考。 (四)解除质权时由质权人填具信托单质权解除申请书(如附录5.7.9)(各市县应填写一份解除时连同有关凭证寄总公司信托科结案)附具信托单申请解除经办员核对质权人印鉴无误后于信托单及委托户 印鉴卡(帐卡)用蓝色双线注销并层送主管核章后发还信托单 (五)委托户处分信托资金(包括到期由质权人提领本益金)应办妥质权解除手续方理。 过户申请书 具过户申请人 前与贵公司缔结(信托单号码 字 号)信托资金 元整信托契约之一切权利义务业已让与 先生受让人自愿承担转让人与贵公司依据信托契约条款所订之一切权利义务

43、并由公司核准之日起生效。兹由双方联名签署函请查照并希将委托户名义予以更换为荷。 此致 信托投资股份有限公司 转让人： 住 址： (原留印鉴) 职 业： 电 话： 受让人： 住 址： (印鉴) 职 业： 电 话： _年_月_日 (信字第 号) 富贵信托资金(第三部分)上开遗失凭证请 贵公司先行查明备案挂失止付一面当在 贵公司指定之报登载广告 天声明作废。至希洽理为荷。 此致 信托投资股份有限公司 (请签盖原留印鉴) 挂失人： 住 址： 电 话： _年_月_日 经理 襄理 科长 经办人 核对印鉴 (信字第 号) 上开遗失凭证已于_年_月_日具书向贵公司挂失并登贵公司同意之报 天声明作废兹检附原报并

44、邀同保证人 先生保证补领新凭证、领款。如此项遗失凭证日后发生纠葛致贵公司蒙受损失时由挂失人及保证人(均包括其继承人及法定代理人)负连带责任立即赔偿保证人并愿抛弃先诉抗辩权。 此致 信托投资股份有限公司HT 印花 挂失人： 住址： 电话： (请 签 盖 原留印鉴) 电话 住址 职业 年 月 日(签名盖章) 经副襄理 科长 经办人 核对印签 (信字第 号) 上开遗失图章请 贵公司准予挂失挂失人愿在 贵公司同意之报登载遗失启事 天专声明作废至希洽理为荷。 此致 信托投资股份有限公司 (请 签 盖 原留印鉴) 挂失人 住 址 电 话 _年_月_日 经副襄理 科长 经办人 上开遗失图章已于_年_月_日具

45、书向 贵公司挂失并登贵公司同意之报 天声明作废兹检附原报并邀同保证人 先生保证更换新印鉴。如此项遗失图章日后发生纠葛致 贵公司蒙受损失时由挂失人及保证人(均包括其继承人及法定代理人)负连带责任立即赔偿。保证人并愿抛弃先诉抗辩权。 此致 信托投资股份有限公司 印花 挂失人： 住址： 电话： 电话 住址 职业 保证人 经理襄理 科长 经办人 核对印鉴 (信字第 号) 上开印鉴拟自_年_月_日起改用新印鉴敬希 准予更换为荷。 此致 信托股资股份有限公司 (请 签 盖原留印鉴) 申请人 住 址 电 话 _年_月_日 经理襄理 科长 经办人 核对印鉴 (信字第 号) （附录5。7。7） 质权设定登记申请

46、书径启者 将后列 贵公司所发出的信托单提供敝作为契约履行保证品兹为确保权益起见特邀同提供人函请以质押权设定登记敬请查照办理见复为荷。 此致 信托投资公司 申请人(质权人) 住 址 提供人(出质人) 住 址 _年_月_日 (信字第 号) (附录5.7.8) 质权设定登记承认书 径复者 贵_年_月_日所请以后列信托单作为质押品一节业经予以质权设定登记完妥特此函复。 此致 (信字第 号) (附录5.7.9) 信托单质权解除申请书 本户 因需要资金申请准予将 信托资金 元整(信托单号码 字 号)中途解约结清收益分配金依照 贵公司规定计算实感德便。 此致 信托投资公司 委托户 经副理 科长 经办 _年_月_日 (信字第 号) 第 31