XX联社稽核整改责任制施行情况的总结.doc

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1、XX联社稽核整改责任制施行情况的总结_联社稽核整改责任制施行情况的总结近年来随着农信改革的不断深入_联社作为其中一员在管理体制和运行机制上也在发生着较大的变化经营理念的转变带动了业务的创新为维护_联社持续稳健的正常运转保证效益的最大化和各项业务的顺利开展不论从_联社自身还是从省联社及办事处层面都相应加强了内部稽核的职能作用以监督各项业务、各个操作环节是否按相关规程办理以防止和纠正可能产生的风险。在外部监管和内部审计检查都在不断加强的情况下_联社虽然在问题的整改方面取得了一定成果但不难发现部分问题带有“重复检查重复整改、重复发生”的特点因此我们考虑在不断加大稽核监督频率的前提下如何建立有效的整改

2、机制逐步解决各类问题履查履犯、履禁不止的现象发生增强检查工作的有效性。 _年1月5日经_联社管理层一致商定决定在辖内试行_县联社稽核检查问题整改责任制实施细则并围绕这一机制不断推进_联社内控体系的建设在试行了一年后我们结合实际对此份制度又进行了补充完善下面我们将围绕这一制度简要地介绍一下_联社稽核整改责任制的推行背景、主要架构、施行情况以及围绕这一制度所采取的一些配套措施： 一、履查履犯问题的主要原因和整改工作存在的缺陷 （一）不同层级内控及整改理念存在偏差 这里存在一个思想认识误区的问题。近年来尽管从省联社到联社自身上下都非常注重加强制度建设内控合规管理力度不断加大但仍有不少员工思想麻痹责任

3、心不强自律性不严合规意识相对淡薄所以在制度执行上敷衍了事把严格制度执行当成负担当成不得已而为之执行制度的目的不是为了防范风险而是为了应付各种检查。同时各级管理层对内控及整改的作用和地位存在不同程度的认识不足、重视不够等问题内控和问题整改理念呈现逐级减弱的特点进而也影响到内控和合规文化的氛围不利于整改目标的达成。 履查履犯所体现的合规、操作风险问题大多是在银行可控范围内的内生风险并且在大多情况下风险损失与收益的产生没有必然的联系。合规、操作风险问题重复出现但不必然出现案件、发生损失因为损失产生有概率性就容易产生侥幸心理导致同类问题反复出现。 （二）内控制度执行力有待提高 一是管理制度缺乏体系化、

4、系统性部分业务规定通知下发相对随意；二是部分规则制度的贯彻教育不够即使一些时候进行了相关培训也未真正将相关制度进行透彻解析因此许多基层社负责人和员工对相关规章制度仍不甚明了部分基层操作人员多是以口授相传方式了解流程操作要求领会不深当然由于客观因素培训时间安排的比较仓促也是原因之一特别是近年一些新员工未经过系统的、适当的岗位培训对于规章制度和操作规程没有很好的掌握就开始上岗缺乏足够的风险意识和防范能力；三是一定程度上认为内控问题多是内控管理部门的职责并且有些时候把内控工作寄希望于事后稽核检查。 （三）制度或技防与业务发展不配套不完善 制度规定的流程与业务管理现状不衔接,这是个别制度或流程本身就存

5、在缺陷的问题, 近年来农信事业取得长足的发展特别是柜面业务在IT技术的支撑下较原先有较大变化在这种业务发展新旧交替的时期如果未考虑不断发展变化的现实环境,就会造成某些制度执行的合理性和可操作性不强,使基层机构在执行中难以完全按照制度要求操作,直接影响了审计整改的效果。 还有内控信息技术手段与日益多样化、复杂化、技术化的银行业务方面存在一定矛盾例如因系统需求开发阶段疏忽造成一些可以“机控”的控制措施未能在生产系统中得以实现或对系统数据的精确、完整和安全性未能提供足够保障。例如有个别商业银行通过在网上银行、手机银行系统开通阻断虚增交易功能,基本上杜绝了电子银行虚增交易但是我们的业务系统功能不足,对

6、业务操作支持不够,无法从根源上解决此类屡查屡犯问题。 （四）绩效考核存在偏差 未能将内控和业务发展有机结合未能良好平衡业务发展与风险管理要求考核激励机制中内控合规方面指标占比偏低造成重业务指标、轻内控与风险管理等现象。 二、_联社促进稽核整改工作采取的相关对策 _年初_联社下发了_县联社稽核检查问题整改责任制实施细则（试行）的办法希望借由加强联社稽核检查部门与各业务条线管理部门的协调与配合充分发挥业务条线管理与稽核监督职能据此推行建立业务风险点汇报制、风险提示制、问题整改责任人制、问题整改分析会制等四个整改机制。 _年_联社共计组织开展了_个专项稽核检查向条线部门和各网点分别发出管理建议书、风

7、险提示书、整改通知书共计47份从反馈情况看各部门及网点基本能按要求进行整改并递交整改报告、材料从大家整改的质效看我们也完善了一系列相关制度。 该项制度试行一年后总结发现在问题整改方面仍存在一些问题例如：部分网点在落实整改工作时存在职责不清晰导致落实不够到位屡查屡犯的现象仍然存在；还有对即期未能整改到位的事项未能制定有效的计划或指定专人去落实后续整改导致问题最终仍未整改等。我们意识到以上问题的产生恐怕与条线部门辅导力度不足、辅导的针对性不强以及网点整改责任人员职责不够明晰都有一定的关系所以_年对该项制度修订后下发了关于进一步落实稽核整改联动机制强化业务条线辅导的通知在原文件基础上将整改机制拓展为

8、业务风险点汇报制、审计项目自查制、风险提示制、问题整改和辅导责任人制、问题整改分析例会制并在附则部分明确了对辅导责任人的处罚标准。 三、取得的成效 一是横纵向整改联动机制的建立有效提升了检查的效率。目前稽核部人手不足全年需要完成项目排查工作任务较繁重且稽核问题整改涉及的各个业务条线业务环节较多行使监督职能也相当有限通过与其他条线部门建立有效的联动由各条线部门针对问题健全相关业务制度开展辅导和监督从源头上防范问题的再度发生才能使稽核问题得到全面整改有效发挥各部门职能作用确保监督职责履行到位。 二是整改责任的明晰形成“人人有责”的合规文化。加强稽核整改制度明确和落实各条线部门、网点在整改中的责任使

9、各岗位人员互相监督推动问题真正得到解决合力推进稽核整改工作有效推进整改工作落实到位在全联社形成“没有与内控合规无关的人没有与风险管理与合规无关的业务”的认识。 三是部分履查履犯问题得到了有效解决。信贷业务方面如贷款档案管理、合同管理、贷款催收管理等问题得到了有效改善；柜面业务方面如对账管理、登记簿管理、业务凭证档案管理等得到了有效改善；今年我们在充分运用审计和风险监测系统同时为强化非现场检查监督联社重新梳理制定了_县联社监控中心管理实施细则(试行)充分发挥视频监控在风险管控上的监督作用让各部室及网点充分参与严格执行视频巡查制度通过结合常规性专项检查目前在员工行为规范方面得到了较大的成绩。 四是建立细化的稽核问题整改考核机制。我们对单个员工存在同一问题屡查屡犯现象超过规定次数的将视情节轻重可对辅导人员和经办人员进行相应的处罚。 当然以上机制的有效运作离不开_联社全员的努力这一机制肯定有缺陷的地方我们还在不断探索新方法和新手段在理念上有需要进一步改进。我们期待建立一种更为高效、成本可接受的问题整改控制环境能将每个部门和员工每个环节和流程更紧密的融为一体实现风险防范内化于整个业务经营过程之中的整改机制。 第 6 页 共 6 页