（高职）14.5制度（石会颖校对）ppt课件.ppt

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1、14.5制度（石会颖校对）企业内部控制INTERNAL CONTROL OF THE ENTERPRISE企业内部控制应用指引13号业务外包业务外包内部控制制度 郑红梅 副教授企业内部控制应用指引第13号业务外包-内部控制制度业务外包内部控制制度提纲 建立严格的授权审批制度一、授权审批制度重大业务外包应当报经董事会或类似权力机构集体审议决策。 明确授权审批的方式、程序和相关控制措施，规定各层级审批人的权限。二、业务外包管理制度第五条 企业应当建立和完善业务外包管理制度，规定业务外包的范围、方式、条件、程序和实施等相关内容，明确相关部门和岗位的职责权限，强化业务外包全过程的监控，防范外包风险，充

2、分发挥业务外包的优势。二、业务外包管理制度 1.业务外包范围：避免核心业务外包 2.业务外包方式：部分外包、整体外包、复合外包 3.业务外包条件：外部产业标准化，内部流程重组、组织架构重建 4.业务外包程序：授权审批和职责权限二、业务外包管理制度 5.承包商选择管理制度 A.承包商资质审核与遴选制度 C.处罚制度 B.回避制度二、业务外包管理制度 6.业务外包实施：组织、过程管理、验收的职责分工和要求人、才、物分配日常管理应急机制责任追究验收程序档案管理过程管理验收组织三、会计控制制度1.会计核算遵守企业会计准则（小企业会计准则）2.建立财务管理制度四、法律法规保护制度 法律法规保护合同签订与管理谢 谢 聆 听 ！ 再见