《纳税筹划实务》教学大纲.doc
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1、2纳税筹划实务教学大纲纳税筹划实务教学大纲一、教学目标1基本知识教学目标(1)理解企业纳税筹划实务基本理论及方法。(2)掌握企业各税种的纳税筹划思路。2职业能力培养目标(1)会运用所学的专业知识来解决实际工作所涉及的财税疑难问题。(2)独立操作、正确处理在实际工作当中经常涉及到的纳税筹划业务。3思想素质教育目标(1)具有团队精神和协作精神;(2)具有合法进行纳税筹划的意识;(3)具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。二、课程概述“纳税筹划实务”课程是高校会计、税收等专业的一门专业核心课。“纳税筹划实务”课程服务于会计、税收等专业人才培养目标,培养具有一定的企业纳税筹划能力的技术技能性人才。
2、本课程力求“工学结合、理实一体、学做合一”,以纳税筹划能力的培养为主线,直接为培养学生从事纳税筹划工作应具备的基本知识、基本技能和实战操作能力服务。“纳税筹划实务”课程分别从纳税筹划认知、增值税的纳税筹划实务、消费税的纳税筹划实务、企业所得税的纳税筹划实务、个人所得税的纳税筹划实务、其他税种的纳税筹划实务等方面对纳税筹划进行讲解。三、项目内容及建议课时本课程建议学时为72学时,其中:理论教学42学时,实践教学30学时。项目内容及建议课时一览表项目理论教学任务实践教学任务 课时安排合计理论实践项目一 纳税筹划认知任务一 纳税筹划内涵的认知任务二 纳税筹划主要形式的划分任务三 纳税筹划与偷(逃)税
3、、漏税、抗税、骗税的界定任务四 纳税筹划的层次划分任务五 纳税筹划的方法认知任务六 纳税筹划的目标分析任务七 纳税筹划的步骤梳理实训一:纳税筹划认知实训6 42项目二 增值税的纳税筹划实务任务一 增值税纳税人身份选择的纳税筹划任务二 通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划任务三 通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划任务四 分别核算的纳税筹划任务五 折扣方式选择的纳税筹划任务六 直销行为的纳税筹划任务七 企业选择供应商的纳税筹划任务八 物资采购时间选择的纳税筹划任务九 变“收购非初级农产品”为“收购初级农产品”的纳税筹划任务十 分立农业生产部门的纳税筹划任务十一 存货非正常损失的纳税筹划任务十
4、二 避免零申报的纳税筹划任务十三 延期纳税的纳税筹划任务十四 分别纳税与汇总纳税选择的纳税筹划任务十五 增值税起征点的纳税筹划任务十六 全面“营改增”后纳税人身份选择的纳税筹划任务十七 全面“营改增”后小规模纳税人转化为一般纳税人的纳税筹划任务十八 全面“营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划任务十九 全面“营改增”后兼营行为的纳税筹划任务二十 全面“营改增”后混合销售行为的纳税筹划任务二十一 全面“营改增”后折扣销售的纳税筹划任务二十二 全面“营改增”后餐饮服务和住宿服务相互转化的纳税筹划任务二十三 全面“营改增”后选择运输服务提供方的纳税筹划任务二十四 全面“营改增”后进项税额先全
5、部抵扣后扣减再转入待抵扣进项税额的纳税筹划任务二十五 全面“营改增”后简易计税方法与一般计税方法选择的纳税筹划任务二十六 全面“营改增”后程租、期租与光租选择的纳税筹划任务二十七 全面“营改增”后与技术转让、技术开发相关的纳税筹划任务二十八 全面“营改增”后起征点的纳税筹划实训二 增值税的纳税筹划实训 20 10 10项目三 消费税的纳税筹划实务任务一 规避消费税的纳税筹划任务二 降低价格的纳税筹划任务三 通过先销售来降低计税依据的纳税筹划任务四 利用折扣销售的纳税筹划任务五 临界点的纳税筹划任务六 进口应税消费品的纳税筹划任务七 包装物的纳税筹划任务八 白酒生产企业委托加工与自行加工选择的纳
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