《纳税筹划实务》学习指南.doc

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1、12纳税筹划实务学习指南纳税筹划实务学习指南 一、课程基本信息课程名称纳税筹划实务课程编号总学时72课堂讲授42学分3课程实践30前导课程基础会计、财务会计、税法、税务会计、财务管理等后续课程管理会计、审计、财务分析等适用专业会计、审计、财务管理等课程属性公共课（ ） 必修课（） 考试课（ ）专业课（ ） 选修课（ ） 考查课（ ） 二、课程性质和地位“纳税筹划实务”课程是高校会计、税收等专业的一门专业核心课。“纳税筹划实务”课程服务于会计、税收等专业人才培养目标，培养具有一定的企业纳税筹划能力的技术技能性人才。本课程力求“工学结合、理实一体、学做合一”，以纳税筹划能力的培养为主线，直接为培养

2、学生从事纳税筹划工作应具备的基本知识、基本技能和实战操作能力服务。“纳税筹划实务”课程分别从纳税筹划认知、增值税的纳税筹划实务、消费税的纳税筹划实务、企业所得税的纳税筹划实务、个人所得税的纳税筹划实务、其他税种的纳税筹划实务等方面对纳税筹划进行讲解。 三、课程学习目标1知识目标（1）理解企业纳税筹划实务基本理论及方法。（2）掌握企业各税种的纳税筹划思路。2能力目标（1）会运用所学的专业知识来解决实际工作所涉及的财税疑难问题。（2）独立操作、正确处理在实际工作当中经常涉及到的纳税筹划业务。3素质目标（1）具有团队精神和协作精神；（2）具有合法进行纳税筹划的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良

3、好的职业道德。 四、学习方法建议1.本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%；实践教学（含习题与案例的练习、讨论和讲解）为辅，大约占课程的40%。有条件的学校还可以在实践教学增加仿真实训课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。2.教学过程中建议通过ppt等形式进行多媒体教学，有条件的学校还可以通过仿真实训来提高学生的知识应用能力。3.课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步巩固课程知识。 五、课程考核 成绩考评设置一览表成绩考核评价内容理论教学考核评价（20%）实践教学考核评价（20%）课后作业考核评价（20%）期末知识考核评价（40

4、%）出勤情况课堂表现习题与案例完成数量习题与案例完成质量作业完成数量作业完成质量10分10分10分10分10分10分40分成绩考核评价标准全勤为10分，旷课一次扣1分，迟到一次扣0.5分，请假一次扣0.25分，扣完为止。每次积极回答问题得0.5分，加满为止。及时完整地完成习题与案例任务，每少一次扣1分，扣完为止。习题与案例完成的质量情况进行评分。及时完整地上交作业，每少一次扣1分，扣完为止。根据作业完成的质量情况进行评分。从试题库中抽取试卷进行闭卷考试，实行百分制，按成绩比（40%）折算。 六、推荐教材及学习资源（一）推荐使用教材纳税筹划实务，东北财经大学出版社，2017年1月第1版（二）推荐

5、使用参考书目1.盖地.税务筹划学M. 3版.北京：中国人民大学出版社，2013.2.高允斌.公司税制与纳税筹划M.北京：中信出版社，2011.3.庄粉荣.纳税筹划实战精选百例 M.5版.北京：机械工业出版社，2014.4.葛长银.中国企业减税方案设计M.北京：电子工业出版社，2012.5.蔡昌.税收筹划实战M. 2版.北京：机械工业出版社，2013.6.梁文涛.企业纳税筹划方案设计M.北京：中国人民大学出版社，2015.7.梁文涛.企业纳税方案优化设计120例M.北京：中国税务出版社，2014.8.梁文涛.财税名家手把手教你算税、报税和缴税：实战与操作版M. 合肥：中国科学技术大学出版社，2014.（三）推荐的学习网站和主讲教师空间4.国家税务总局：5.中国税网：6.中国会计网：7