百达精工：2021年内部控制评级报告.PDF

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1、公司代码：公司代码：603331603331 公司简称：公司简称：百达精工百达精工 转债代码转债代码：1 113570 13570 转债简称转债简称：百达转债百达转债 浙江百达精工股份有限公司浙江百达精工股份有限公司 20212021 年度内部控制评价报告年度内部控制评价报告 浙江百达精工股份有限公司浙江百达精工股份有限公司全体股东：全体股东： 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系） ，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部

2、控制有效性进行了评价。 一一. 重要声明重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证

3、。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二二. 内部控制评价结论内部控制评价结论 1.1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷存在财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.2. 财务报告内部控制财务报告内部控制评价评价结论结论 有效 无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况， 于内部控制评价报告基准日， 不存在财务报告内部控制重大缺陷， 董事会认为， 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财

4、务报告内部控制。 3.3. 是否发现是否发现非财务报告内部控制重大缺陷非财务报告内部控制重大缺陷 是 否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 4.4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 适用 不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 5.5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致内部控制审计意见是否与

5、公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6.6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 是 否 三三. 内部控制评价工作情况内部控制评价工作情况 ( (一一).). 内部控制评价范围内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 1.1. 纳入评价范围的主要单纳入评价范围的主要单位包括：位包括：浙江百达精工股份有限公司、台州市百达电器有限公司、台州市百达热处理有限公司、台州市百达机械有限公司、江西百达精密制

6、造有限公司。 2.2. 纳入评价范围的单位占比：纳入评价范围的单位占比： 指标 占比（%） 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100 3.3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司层面的内部控制、 采购与付款、 销售与收款、 生产与仓储、 工薪与人事、 筹资与投资的内部控制等。 4.4. 重点关注的高风险领域主要包括：重点关注的高风险领域主要包括： 销售与收款的内部控制等 5.5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是

7、否存上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏在重大遗漏 是 否 6.6. 是否存在法定豁免是否存在法定豁免 是 否 7.7. 其他其他说明说明事项事项 无 ( (二二).). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司内部相关制度、流程、指引等文件，组织开展内部控制评价工作。 1.1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 是 否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷的认定要求，

8、 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。 2.2. 财务报告内部控制缺陷认定标准财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 净利润 超过净利润的 10% 超过净利润的 5%但小于10% 小于净利润的 5% 资产总额 超过资产总额的 1% 超过资产总额的 0.5%但小于 1% 小于资产总额的 0.5% 说明: 定量标准以净利润、资产总额作为衡量指标。 内部控制缺陷可能导

9、致或导致的损失与利润表相关的， 以净利润指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于净利润的5%， 则认定为一般缺陷； 如果超过净利润的5%但小于10%，则为重要缺陷；如果超过净利润的10%，则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的， 以资产总额指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%， 则认定为一般缺陷； 如果超过资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 缺陷性质 定性标准 重大缺陷 可能严重影响

10、内部整体控制的有效性， 进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离 整体控制目标的情形 重要缺陷 其严重程度低于重大缺陷， 但导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标 的严重程度依然重大，需引起管理层关注 一般缺陷 除重要缺陷、重大缺陷外的其他缺陷 说明： 财务报告重大缺陷的迹象包括： （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为； （2）公司更正已公布的财务报告； （3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报； （4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。 财务报告重要缺陷的迹象包括： （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策； （

11、2）未建立反舞弊程序和控制措施； （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制； （4） 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷 3.3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 净利润 超过净利润的 10% 超过净利润的 5%但小于 10% 小于净利润的 5% 资产总额 超过资产总额的 1% 超过资

12、产总额的 0.5%但小于 1% 小于资产总额的 0.5% 说明： 非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 缺陷性质 定性标准 重大缺陷 缺陷发生的可能性高， 会严重降低工作效率或效果、 或严重加大效果的不确定性、 或使之严重偏离预期目标 重要缺陷 缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、 或使之显著偏离预期目标 一般缺陷 缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之 偏离预期目标 说明： 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响

13、程度、发生的可能性判定。 如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。 如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷； 如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷。 ( (三三).). 内部控制缺陷认定及整改情况内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1.1.1. 重大缺陷重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 是 否 1

14、.2.1.2. 重要缺陷重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 是 否 1.3.1.3. 一般缺陷一般缺陷 无 1.4.1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷缺陷 是 否 1.5.1.5. 经过上述整改，于经过上述整改，于内部内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷缺陷 是 否 2.2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况非财务报告内部控制

15、缺陷认定及整改情况 2.1.2.1. 重大缺陷重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.2.2.2. 重要缺陷重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.3.2.3. 一般缺陷一般缺陷 无 2.4.2.4. 经过上述经过上述整改整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷大缺陷 是 否 2.5.2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是

16、否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷要缺陷 是 否 四四. 其他内部控制相关重大事项说明其他内部控制相关重大事项说明 1.1. 上一年度内部控制缺陷整改情况上一年度内部控制缺陷整改情况 适用 不适用 2.2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 适用 不适用 公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求， 能够对编制真实、 公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。 2022 年度公司将继续深化内部控制管理工作,不断完善内部控制体系， 规范内部控制制度设计，强化制度的执行，以及设计和执行的监督检查，以促进公司健康、可持续地发展。 3.3. 其他重大事项说明其他重大事项说明 适用 不适用 董事长（已经董事会授权） ：施小友 浙江百达精工股份有限公司 2022年4月12日