华菱钢铁：湖南钢铁集团有限公司拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资涉及衡阳华菱钢管有限公司股东全部权益价值资产评估报告.PDF

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1、 本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 沃克森（北京）国际资产评估有限公司沃克森（北京）国际资产评估有限公司 二二二年二二二年三三月月十五十五日日 湖南钢铁集团有限公司 拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资 涉及衡阳华菱钢管有限公司 股东全部权益价值 资产评估报告资产评估报告 沃克森国际评报字沃克森国际评报字(2022)第第0214号号 湖南钢铁集团有限公司拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资 资产评估项目资产评估报告 沃克森 （北京） 国际资产评估有限公司 电话： （8610） 52596085 传真： （8610） 88019300 地址：北京市海淀区外文文化创意园 8 号楼 3 层（10004

2、4） 1 目目 录录 资产评估报告资产评估报告 声明声明 . 2 资产评估报告资产评估报告 摘要摘要 . 4 资产评估报告资产评估报告 正文正文 . 6 一、 委托人、被评估单位及资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人 . 6 二、 评估目的 . 21 三、 评估对象和评估范围 . 21 四、 价值类型 . 22 五、 评估基准日 . 22 六、 评估依据 . 23 七、 评估方法 . 25 八、 评估程序实施过程和情况 . 34 九、 评估假设 . 35 十、 评估结论 . 37 十一、 特别事项说明 . 39 十二、 评估报告使用限制说明 . 42 十三、 评估报告日 . 43 资产

3、评估报告资产评估报告 附件附件 . 45 湖南钢铁集团有限公司拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资 资产评估项目资产评估报告 沃克森 （北京） 国际资产评估有限公司 电话： （8610） 52596085 传真： （8610） 88019300 地址：北京市海淀区外文文化创意园 8 号楼 3 层（100044） 2 资产评估报告资产评估报告 声明声明 一、 本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、 委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告

4、使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。 三、 本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 四、 本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 五、 本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则， 坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 六、 评估对象涉及的资产、负债清

5、单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。 湖南钢铁集团有限公司拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资 资产评估项目资产评估报告 沃克森 （北京） 国际资产评估有限公司 电话： （8610） 52596085 传真： （8610） 88019300 地址：北京市海淀区外文文化创意园 8 号楼 3 层（100044） 3 七、 本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。 八、 资产评估师已经对资产评估报告

6、中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。 九、 本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 湖南钢铁集团有限公司拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资 资产评估项目资产评估报告 沃克森 （北京） 国际资产评估有限公司 电话： （8610） 5259

7、6085 传真： （8610） 88019300 地址：北京市海淀区外文文化创意园 8 号楼 3 层（100044） 4 湖南钢铁集团有限公司湖南钢铁集团有限公司 拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资 涉及衡阳华菱钢管有限公司涉及衡阳华菱钢管有限公司 股东全部权益价值股东全部权益价值 资产评估报告资产评估报告 摘要摘要 沃克森国际评报字沃克森国际评报字(2022)第第 0214 号号 湖南钢铁集团有限公司：湖南钢铁集团有限公司： 衡阳华菱钢管有限公司：衡阳华菱钢管有限公司： 沃克森（北京）国际资产评估有限公司接受贵公司委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚

8、持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和市场法，按照必要的评估程序，对湖南钢铁集团有限公司拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资所涉及衡阳华菱钢管有限公司股东全部权益在 2021 年 12 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况及评估结果摘要报告如下： 一、一、 评估目的评估目的 湖南钢铁集团有限公司拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资， 沃克森 （北京）国际资产评估有限公司接受委托对该经济行为所涉及衡阳华菱钢管有限公司股东全部权益在评估基准日的市场价值进行评估，为本次经济行为提供价值参考依据。 二、二、 评估对象与评估范围评估对象与评估范围 本次资产评估对象为衡阳华菱钢管有限公司于评估基

9、准日的股东全部权益。 评估范围为经济行为之目的所涉及的衡阳华菱钢管有限公司于评估基准日申报的所有资产和相关负债。 衡阳华菱钢管有限公司评估基准日财务报表经过天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具天健湘审202273 号审计报告。 三、三、 价值类型价值类型 市场价值。 湖南钢铁集团有限公司拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资 资产评估项目资产评估报告 沃克森 （北京） 国际资产评估有限公司 电话： （8610） 52596085 传真： （8610） 88019300 地址：北京市海淀区外文文化创意园 8 号楼 3 层（100044） 5 四、四、 评估基准日评估基准日 2021 年 12 月

10、 31 日。 五、五、 评估方法评估方法 资产基础法、市场法。 六、六、 评估结论及其使用有效期评估结论及其使用有效期 截至评估基准日 2021 年 12 月 31 日，衡阳华菱钢管有限公司纳入评估范围内的所有者权益账面价值为 389,305.88 万元，本次评估以资产基础法评估结果作为最终评估结论：在持续经营前提下，衡阳华菱钢管有限公司股东全部权益价值为 609,908.55 万元，增值额为 220,602.67 万元，增值率为 56.67% 。 在使用本评估结论时，特别提请报告使用者使用本报告时注意报告中所载明的特殊事项以及期后重大事项。 评估结论使用有效期为一年，自评估基准日 2021

11、年 12 月 31 日起至 2022 年12 月 30 日。除本报告已披露的特别事项，在评估基准日后、使用有效期以内，当经济行为发生时，如企业发展环境未发生影响其经营状况较大变化的情形，评估结论在使用有效期内有效。 以上内容摘自资产评估报告正文， 欲了解本评估业务的详细情况和正确理解以上内容摘自资产评估报告正文， 欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读评估结论，应当阅读资产评估报告正文。资产评估报告正文。 湖南钢铁集团有限公司拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资 资产评估项目资产评估报告 沃克森 （北京） 国际资产评估有限公司 电话： （8610） 52596085 传真： （86

12、10） 88019300 地址：北京市海淀区外文文化创意园 8 号楼 3 层（100044） 6 湖南钢铁集团有限公司湖南钢铁集团有限公司 拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资 涉及的衡阳华菱钢管有限公司涉及的衡阳华菱钢管有限公司 股东全部权益价值股东全部权益价值 资产评估报告资产评估报告 正文正文 沃克森国际评报字沃克森国际评报字(2022)第第 0214 号号 湖南钢铁集团有限公司：湖南钢铁集团有限公司： 衡阳华菱钢管有限公司：衡阳华菱钢管有限公司： 沃克森（北京）国际资产评估有限公司接受贵公司委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的

13、原则，采用资产基础法和市场法，按照必要的评估程序，对湖南钢铁集团有限公司拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资所涉及衡阳华菱钢管有限公司股东全部权益在 2021 年 12 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下。 一、一、 委托人、被评估单位及资产评估委托合同约定的其他资产评委托人、被评估单位及资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人估报告使用人 （一）（一） 委托人一委托人一 公司名称：湖南钢铁集团有限公司（原湖南华菱钢铁集团有限责任公司，于2022 年 2 月 21 日更名为湖南钢铁集团有限公司） 法定住所：长沙市天心区湘府西路 222 号 法定代表人：肖尊湖 成立日期：

14、1997-11-09 企业类型：其他有限责任公司 注册资本：200000 万人民币 实收资本：200000 万人民币 湖南钢铁集团有限公司拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资 资产评估项目资产评估报告 沃克森 （北京） 国际资产评估有限公司 电话： （8610） 52596085 传真： （8610） 88019300 地址：北京市海淀区外文文化创意园 8 号楼 3 层（100044） 7 统一社会信用代码：9143000018380860XK 经营范围：以自有合法资产开展冶金资源开发、黑石金属冶炼加工、物流仓储、金融业、废弃资源综合利用、节能环保、新材料、高端装备制造等钢铁产业链有关项目的投资（

15、不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；所属企业生产经营所需原材料、机电设备和配件的采购及供应；子公司的资产管理；钢铁产品及副产品的加工、销售；法律法规允许的商品和技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （二）（二） 委托人二即被评估单位概况委托人二即被评估单位概况 1、评估基准日公司登记事项 公司名称：衡阳华菱钢管有限公司（以下简称“华菱衡钢”） 法定住所： 湖南省衡阳市蒸湘区大栗新村 10 号 法定代表人：郑生斌 注册资本：374876.6689 万人民币 实缴资本：374876.6689 万人民币 成立日

16、期： 2000 年 12 月 07 日 统一社会信用代码：91430400722558938U 公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 经营范围：黑色金属冶炼、加工及其产品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、历史沿革及评估基准日股权结构 （1）2000 年 12 月，衡阳华菱钢管有限公司设立 2000 年 11 月 14 日， 中华人民共和国国家经济贸易委员会下发 关于同意攀枝花钢铁集团公司等 242 户企业实施债转股的批复（国经贸产业20001086 号） ，同意湖南衡阳钢管厂实施债转股并成立新公司。 2000 年 11 月 15 日， 衡阳

17、市工商行政管理局作出 企业名称预先核准通知书（衡名称预核内字2000第 003 号） ， 核准衡阳华菱钢管有限公司企业名称为“衡湖南钢铁集团有限公司拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资 资产评估项目资产评估报告 沃克森 （北京） 国际资产评估有限公司 电话： （8610） 52596085 传真： （8610） 88019300 地址：北京市海淀区外文文化创意园 8 号楼 3 层（100044） 8 阳华菱钢管有限公司”。 2000 年 12 月 1 日，衡阳华菱钢管有限公司股东会作出决议，同意设立“衡阳华菱钢管有限公司”，注册资本为 120,358 万元，其中，中国华融资产管理公司出资 48,8

18、00 万元，占注册资本的 40.55%；湖南华菱管线股份有限公司出资 34,744万元，占注册资本的 28.87%；中国东方资产管理公司出资 25,081 万元，占注册资本的 20.83%；湖南衡阳钢管（集团）有限公司出资 11,733 万元，占注册资本的 9.75%。 2000 年 11 月 30 日， 湖南天职孜信会计师事务所有限责任公司出具 验资报告（天孜验字2000第 049 号），证明截至 2000 年 3 月 31 日，衡阳华菱钢管有限公司收到股东中国华融资产管理公司出资 48,800 万元，出资方式为债转股，占注册资本的 40.55%；湖南华菱管线股份有限公司出资 34,744

19、万元，出资方式为债转股，占注册资本的 28.87%；中国东方资产管理公司出资 25,081 万元，出资方式为债转股，占注册资本的 20.83%；湖南衡阳钢管（集团）有限公司出资11,733.452652 万元，出资方式为净资产，占注册资本的 9.75%。 2000 年 12 月 6 日， 衡阳华菱钢管有限公司办理了本次设立的工商登记手续。 衡阳华菱钢管有限公司设立时的股权结构如下： 金额单位：万元 序号序号 股东股东 认缴出资额认缴出资额 实缴出资额实缴出资额 股权比例（股权比例（%） 出资方式出资方式 1 中国华融资产管理公司 48,800.00 48,800.00 40.55 债权 2 中

20、国东方资产管理公司 25,081.00 25,081.00 20.83 债权 3 湖南华菱管线股份有限公司 34,744.00 34,744.00 28.87 债权 4 湖南衡阳钢管（集团）有限公司 11,733.00 11,733.00 9.75 净资产 合计 120,358.00 120,358.00 100 - 2000 年 12 月 6 日， 衡阳市工商行政管理局向衡阳华菱钢管有限公司核发 企业法人营业执照（注册号：4304001001939）。 （2）2002 年 12 月，增、减资 湖南钢铁集团有限公司拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资 资产评估项目资产评估报告 沃克森 （北京） 国

21、际资产评估有限公司 电话： （8610） 52596085 传真： （8610） 88019300 地址：北京市海淀区外文文化创意园 8 号楼 3 层（100044） 9 2002 年 9 月 13 日、2002 年 12 月 10 日，衡阳华菱钢管有限公司股东会分别作出决议，同意湖南华菱管线股份有限公司对衡阳华菱钢管有限公司增资 29,205万元，中国华融资产管理公司、中国东方资产管理公司对衡阳华菱钢管有限公司分别减资 2,500 万元、650 万元。 2002 年 12 月 18 日，湖南湘资有限责任会计师事务所出具验资报告 （湘资2002验内字 062 号），证明截至 2002 年 12

22、 月 18 日，衡阳华菱钢管有限公司收到股东湖南华菱管线股份有限公司认缴的注册资本人民币 29,205 万元， 出资方式为净资产出资；中国华融资产管理公司、中国东方资产管理公司对衡阳华菱钢管有限公司分别减资 2,500 万元、650 万元；本次增减资完成后，衡阳华菱钢管有限公司注册资本增加至 146,413 万元，衡阳华菱钢管有限公司累计实收资本为146,413 万元，占注册资本 100%。 2002 年 7 月 30 日，湖南湘资有限责任会计师事务所出具湖南华菱管线股份有限公司资产评估报告（湘资评字2002第 041 号），以 2002 年 6 月 30 日为评估基准日，湖南华菱管线股份有限

23、公司投入到衡阳华菱钢管有限公司的资产，净资产评估值为 35,775.98 万元。本次增减资完成后，衡阳华菱钢管有限公司股权结构如下： 金额单位：万元 序号序号 股东股东 认缴出资额认缴出资额 实缴出资额实缴出资额 股权比例（股权比例（%） 出资方式出资方式 1 湖南华菱管线股份有限公司 63,949.00 63,949.00 43.68 债权、净资产 2 中国华融资产管理公司 46,300.00 46,300.00 31.62 债权 3 中国东方资产管理公司 24,431.00 24,431.00 16.69 债权 4 湖南衡阳钢管（集团）有限公司 11,733.00 11,733.00 8.

24、01 净资产 合计合计 146,413.00 146,413.00 100 - （3）2007 年 8 月股权转让 2007 年 6 月， 中国东方资产管理公司与湖南华菱钢铁集团有限责任公司签署湖南钢铁集团有限公司拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资 资产评估项目资产评估报告 沃克森 （北京） 国际资产评估有限公司 电话： （8610） 52596085 传真： （8610） 88019300 地址：北京市海淀区外文文化创意园 8 号楼 3 层（100044） 10 股权转让协议，中国东方资产管理公司同意将其持有的衡阳华菱钢管有限公司 16.69%的股权转让给湖南华菱钢铁集团有限责任公司。 200

25、7 年 8 月 8 日， 衡阳华菱钢管有限公司股东会作出决议， 同意中国东方资产管理公司将其持有的衡阳华菱钢管有限公司 16.69%的股权转让给湖南华菱钢铁集团有限责任公司。 2007 年 8 月 14 日，衡阳华菱钢管有限公司办理了本次股权转让的工商变更登记手续。 本次股权转让完成后，衡阳华菱钢管有限公司股权结构如下： 金额单位：万元 序号序号 股东股东 认缴出资额认缴出资额 实缴出资额实缴出资额 股权比例（股权比例（%） 出资方式出资方式 1 湖南华菱管线股份有限公司 63,949.00 63,949.00 43.68 债权、 净资产 2 中国华融资产管理公司 46,300.00 46,3

26、00.00 31.62 债权 3 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 24,431.00 24,431.00 16.69 债权 4 湖南衡阳钢管（集团）有限公司 11,733.00 11,733.00 8.01 净资产 合计合计 146,413.00 146,413.00 100 - （4）2009 年 7 月股权转让 2009 年 6 月， 中国华融资产管理公司与湖南华菱钢铁集团有限责任公司签署股权置换协议，中国华融资产管理公司同意将其持有的衡阳华菱钢管有限公司 31.62%的股权置换湖南华菱钢铁集团有限责任公司持有的华菱津杉（天津）产业投资基金管理有限公司 20%股权及其持有的津杉华融（天津）产

27、业投资基金合伙企业 44.49%财产份额。 2009 年 7 月 16 日，衡阳华菱钢管有限公司股东会作出决议，同意中国华融资产管理公司将其持有的衡阳华菱钢管有限公司 31.62%的股权转让给湖南华菱钢铁集团有限责任公司。同意相应修改衡阳华菱钢管有限公司公司章程。 2009 年 7 月 27 日，衡阳华菱钢管有限公司办理了本次股权转让的工商变更登记手续。 湖南钢铁集团有限公司拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资 资产评估项目资产评估报告 沃克森 （北京） 国际资产评估有限公司 电话： （8610） 52596085 传真： （8610） 88019300 地址：北京市海淀区外文文化创意园 8 号楼

28、 3 层（100044） 11 本次股权转让完成后，衡阳华菱钢管有限公司股权结构如下： 金额单位：万元 序号序号 股东股东 认缴出资额认缴出资额 实缴出资额实缴出资额 股权比例股权比例（%） 出资方式出资方式 1 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 70,731.00 70,731.00 48.31 债权 2 湖南华菱钢铁股份有限公司 63,949.00 63,949.00 43.68 债权、净资产 3 湖南衡阳钢管 （集团）有限公司 11,733.00 11,733.00 8.01 净资产 合计合计 146,413.00 146,413.00 100 - 注： 2008 年 8 月 7 日， 湖南

29、华菱管线股份有限公司更名为湖南华菱钢铁股份有限公司 （5）2009 年 11 月增资、股权转让 2009 年 9 月 23 日， 湖南华菱钢铁集团有限责任公司与湖南衡阳钢管 （集团）有限公司签署关于衡阳华菱钢管有限公司股权转让的协议，湖南华菱钢铁集团有限责任公司同意将其持有的衡阳华菱钢管有限公司 3.02%股权转让给湖南衡阳钢管（集团）有限公司。 2009 年 9 月 29 日，衡阳华菱钢管有限公司、衡阳华菱连轧管有限公司、湖南华菱钢铁集团有限责任公司、湖南华菱钢铁股份有限公司与湖南衡阳钢管（集团）有限公司签署了增资协议，同意湖南华菱钢铁股份有限公司以其持有的衡阳华菱连轧管有限公司 68.52

30、%的股权向衡阳华菱钢管有限公司增资。 2009 年 10 月 28 日， 衡阳华菱钢管有限公司股东会作出决议， 同意湖南华菱钢铁股份有限公司将其持有的衡阳华菱连轧管有限公司 68.52%的股权向衡阳华菱钢管有限公司增资，经评估，上述股权价值折合衡阳华菱钢管有限公司104475.79 万元注册资本；同意湖南华菱钢铁集团有限责任公司将其持有的衡阳华菱钢管有限公司 4,425 万元注册资本转让给湖南衡阳钢管（集团）有限公司；同意相应修改衡阳华菱钢管有限公司公司章程。 2009 年 11 月 5 日，北京大公天华会计师事务所有限公司出具验资报告（大公天华会验字2009第 002 号），证明截至 200

31、9 年 11 月 5 日，衡阳华菱钢管有限公司收到股东湖南华菱钢铁股份有限公司认缴的新增注册资本 104,475.79湖南钢铁集团有限公司拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资 资产评估项目资产评估报告 沃克森 （北京） 国际资产评估有限公司 电话： （8610） 52596085 传真： （8610） 88019300 地址：北京市海淀区外文文化创意园 8 号楼 3 层（100044） 12 万元，出资方式为衡阳华菱连轧管有限公司 68.52%的股权，衡阳华菱钢管有限公司注册资本增加至 250,888.79 万元，衡阳华菱钢管有限公司累计实收资本为250,888.79 万元，占注册资本 100%。

32、 2009 年 11 月 11 日，衡阳华菱钢管有限公司办理了本次增资、股权转让的工商变更登记手续。 本次增资、股权转让完成后，衡阳华菱钢管有限公司股权结构如下： 金额单位：万元 序号序号 股东股东 认缴出资额认缴出资额 实缴出资额实缴出资额 股权比例 （股权比例 （%） 出资方式出资方式 1 湖南华菱钢铁股份有限公司 168,424.79 168,424.79 67.13 债权、 净资产、股权 2 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 66,306 66,306 26.43 债权 3 湖南衡阳钢管（集团）有限公司 16,158 11,733 6.44 净资产、债权 合计合计 250,888.79 2

33、50,888.79 100 - （6）2012 年 6 月增资 2012 年 5 月 28 日，衡阳华菱钢管有限公司股东会作出决议，同意湖南华菱钢铁股份有限公司对衡阳华菱钢管有限公司增资 145,419,927.79 元，其中新增注册资本 97,191,330 元， 超出部分 48,228,597.79 元计入资本公积； 同意增资价格以衡阳华菱钢管有限公司 2011 年 12 月 31 日经评估的净资产为基础；同意相应修改衡阳华菱钢管有限公司公司章程。 2012 年 4 月 12 日，沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具衡阳华菱钢管有限公司拟增资扩股项目资产评估报告书（沃克森评报字2012第

34、 0081号），截至 2011 年 12 月 31 日，衡阳华菱钢管有限公司净资产值为 375,385.64万元。 2012 年 6 月 6 日，天职国际会计师事务所有限公司出具验资报告 （天职湘 QJ2012643 号），证明截至 2012 年 6 月 6 日，衡阳华菱钢管有限公司收到股东湖南华菱钢铁股份有限公司本次增资款 145,419,927.79 元，出资方式为现金，衡阳华菱钢管有限公司注册资本增加至 2,606,079,230.00 元，衡阳华菱钢管有限湖南钢铁集团有限公司拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资 资产评估项目资产评估报告 沃克森 （北京） 国际资产评估有限公司 电话： （8

35、610） 52596085 传真： （8610） 88019300 地址：北京市海淀区外文文化创意园 8 号楼 3 层（100044） 13 公司累计实收资本为 2,606,079,230.00 元，占注册资本 100%。 2012 年 6 月 11 日，衡阳华菱钢管有限公司办理了本次增资的工商变更登记手续。 本次增资完成后，衡阳华菱钢管有限公司股权结构如下： 金额单位：万元 序号序号 股东股东 认缴出资额认缴出资额 实缴出资额实缴出资额 股权比例（股权比例（%） 出资方式出资方式 1 湖南华菱钢铁股份有限公司 178,143.923 178,143.923 68.36 货币、净资产、股权 2

36、 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 66,306.00 66,306.00 25.44 非货币 3 湖南衡阳钢管（集团）有限公司 16,158.00 16,158.00 6.2 净资产 合计合计 260,607.923 260,607.923 100 - （7）2017 年 2 月股权转让 2017 年 1 月 23 日，衡阳华菱钢管有限公司股东会作出决议，同意湖南华菱钢铁股份有限公司将其持有的衡阳华菱钢管有限公司 68.36%的股权转让给湖南华菱钢铁集团有限责任公司；同意相应修改公司章程。 2017 年 1 月 23 日，湖南华菱钢铁股份有限公司与湖南华菱钢铁集团有限责任公司签署了股权转让协议，

37、约定湖南华菱钢铁股份有限公司将其持有的衡阳华菱钢管有限公司 68.36%的股权转让给湖南华菱钢铁集团有限责任公司。 2017 年 2 月 21 日，衡阳华菱钢管有限公司办理了本次股权转让的工商变更登记手续。 本次股权转让完成后，衡阳华菱钢管有限公司股权结构如下： 金额单位：万元 序号序号 股东股东 认缴出资额认缴出资额 实缴出资额实缴出资额 股权比例 （股权比例 （%） 出资方式出资方式 1 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 244,449.923 244,449.92 93.8 货币、实物 2 湖南衡阳钢管 （集团）有限公司 16,158.00 16,158.00 6.2 净资产 合计 260,

38、607.923 260,607.923 100 100 湖南钢铁集团有限公司拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资 资产评估项目资产评估报告 沃克森 （北京） 国际资产评估有限公司 电话： （8610） 52596085 传真： （8610） 88019300 地址：北京市海淀区外文文化创意园 8 号楼 3 层（100044） 14 （8）2017 年 8 月股权转让 2017 年 8 月 9 日， 衡阳华菱钢管有限公司股东会作出决议， 同意湖南华菱钢铁集团有限责任公司将其持有的衡阳华菱钢管有限公司 68.36%的股权转让给湖南华菱钢铁股份有限公司；次日，衡阳华菱钢管有限公司股东会作出决议，同意相应

39、修改衡阳华菱钢管有限公司公司章程。 2017 年 8 月 9 日， 湖南华菱钢铁集团有限责任公司与湖南华菱钢铁股份有限公司签署了股权转让协议，约定湖南华菱钢铁集团有限责任公司将其持有的衡阳华菱钢管有限公司 68.36%的股权转让给湖南华菱钢铁股份有限公司。 2017 年 8 月 22 日，衡阳华菱钢管有限公司办理了本次股权转让的工商变更登记手续。 本次股权转让完成后，截止评估基准日，衡阳华菱钢管有限公司股权结构如下： 金额单位：万元 序号序号 股东股东 认缴出资额认缴出资额 实缴出资额实缴出资额 股权比例股权比例% 1 湖南华菱钢铁股份有限公司 178,143.923 178,143.923

40、68.36 2 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 66,306.00 66,306.00 25.44 3 湖南衡阳钢管（集团）有限公司 16,158.00 16,158.00 6.2 合计合计 260,607.923 260,607.923 100 （9） 2018 年 12 月增资 2018 年 12 月， 根据公司 2018 年第五次临时股东会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资本人民币 542,687,459.00 元，其中由建信金融资产投资有限公司 、 中银金融资产投资有限公司、 湖南华弘一号私募股权基金企业 （有限合伙） 、中国华融资产管理股份有限公司、农银金融资产投资有限公司、深圳

41、市招平穗达投资中心（有限合伙） 以现金认缴注册资本 493,051,411.00 元，由湖南华弘一号私募股权基金企业（有限合伙）以持有对公司的债权认缴注册资本 49,636,048.00 元。 湖南钢铁集团有限公司拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资 资产评估项目资产评估报告 沃克森 （北京） 国际资产评估有限公司 电话： （8610） 52596085 传真： （8610） 88019300 地址：北京市海淀区外文文化创意园 8 号楼 3 层（100044） 15 2018 年 12 月 17 日，天健会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所出具验资报告（天健湘验（2018）43 号），证明截至 2

42、018 年 12 月 14 日，衡阳华菱钢管有限公司已收到上述出资者缴纳的新增注册资本。 本次增资完成后，衡阳华菱钢管有限公司股权结构如下： 金额单位：万元 序号序号 股东股东 认缴出资额认缴出资额 实缴出资额实缴出资额 股权比例股权比例% 1 湖南华菱钢铁股份有限公司 178,143.92 178,143.92 56.58 2 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 66,306.00 66,306.00 21.06 3 湖南衡阳钢管（集团）有限公司 16,158.00 16,158.00 5.13 4 建信金融资产投资有限公司 13,236.28 13,236.28 4.2 5 中银金融资产投资有限

43、公司 9,927.21 9,927.21 3.15 6 湖南华弘一号私募股权基金企业（有限合伙） 9,927.21 9,927.21 3.15 7 中国华融资产管理股份有限公司 8,272.67 8,272.67 2.63 8 农银金融资产投资有限公司 6,618.14 6,618.14 2.1 9 深圳市招平穗达投资中心（有限合伙） 6,287.23 6,287.23 2 合计 314,876.67 314,876.67 100 （10）2019 年 12 月股权转让 2019 年 12 月，湖南华菱钢铁集团有限责任公司、湖南衡阳钢管（集团）有限公司、建信金融资产投资有限公司 、中银金融资产

44、投资有限公司、湖南华弘一号私募股权基金企业（有限合伙）、中国华融资产管理股份有限公司、农银金融资产投资有限公司、深圳市招平穗达投资中心（有限合伙）将持有的公司股权转让给湖南华菱钢铁股份有限公司，衡阳华菱钢管有限公司成为湖南华菱钢铁股份有限公司的全资子公司， 此次股权转让后， 衡阳华菱钢管有限公司股权结构如下： 金额单位：万元 序号序号 股东股东 认缴出资额认缴出资额 实缴出资额实缴出资额 股权比例股权比例% 1 湖南华菱钢铁股份有限公司 314876.67 314876.67 100 湖南钢铁集团有限公司拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资 资产评估项目资产评估报告 沃克森 （北京） 国际资产评估

45、有限公司 电话： （8610） 52596085 传真： （8610） 88019300 地址：北京市海淀区外文文化创意园 8 号楼 3 层（100044） 16 （11） 2021 年 9 月增资 2021 年 9 月， 公司注册资本变更为 374876.668900 万元人民币， 此次增资后，截至评估基准日，衡阳华菱钢管有限公司股权结构如下： 金额单位：万元 序号序号 股东股东 认缴出资额认缴出资额 实缴出资额实缴出资额 股权比例股权比例% 1 湖南华菱钢铁股份有限公司 374876.67 374876.67 100 3、经营管理机构 衡阳华菱钢管有限公司内设职能部门、生产经营单位如下表：

46、 衡钢 采购部 生产管理中心(总调度室）/安全环保部 技术中心（技术质量部）/钢管研究院/科学技术协会 物流中心 炼铁厂 180厂 炼钢厂 340厂 89厂 特种钢管厂党群工作部/总经理办/党委办/档案管理处/保密办/宣传部(企业文化部,统战部) /团委/党校 企业管理和人力资源部（法律事务部）/ 组织部 市场投资规划部财务部 销售总公司 保卫处/人民武装部 能源厂 管理部门营销部门辅助部门生产部门工会/社区管理办 管加工厂 设备工程部纪检部/审计部检验检测中心 4、公司主要业务 衡阳华菱钢管有限公司是一家在全球具有较大影响力的专业化无缝钢管生产企业，公司产品有油气用管、压力容器用管、机械加工

47、用管三大拳头产品系列和具有自主知识产权的 HS 产品系列，在钢管高端领域大量实现国产化。油气用管广泛应用于全球各类地质环境的陆地、海洋油气田，油套管最高钢级达HS155V，管线管最高钢级达 X100。压力容器用管广泛应用于全球各火电、超临界、超超临界机组和核电行业，最高钢级达 P92，耐高温 600，耐压力 30MPa，低温管 Gr8 抗低温可达196。 机械用管广泛应用于全球各类机械制造企业和工湖南钢铁集团有限公司拟向衡阳华菱钢管有限公司进行增资 资产评估项目资产评估报告 沃克森 （北京） 国际资产评估有限公司 电话： （8610） 52596085 传真： （8610） 88019300

48、地址：北京市海淀区外文文化创意园 8 号楼 3 层（100044） 17 程建筑业，产品强度最高可达 1000MPa。 5、对外投资情况 在评估基准日，被评估单位有 4 项对外投资，均在长期股权投资科目核算，具体如下： 单位：人民币万元 序号序号 被投资单位名称被投资单位名称 投资日期投资日期 投资比例投资比例 账面价值账面价值 1 衡阳华菱连轧管有限公司 2012 年 6 月 100% 445,729.78 2 衡阳钢管集团国际贸易有限公司 2007 年 12 月 90% 360.00 3 华菱衡阳（新加坡）有限公司 2013 年 4 月 100% 626.39 4 湖南华菱钢铁集团财务有限

49、公司 2014 年 11 月 15% 52,337.24 合 计 499,053.41 6、财务状况及经营业绩 （1）资产负债状况 合并资产负债表： 金额单位：人民币万元 项项 目目 2019-12-31 2020-12-31 2021-12-31 流动资产 457,417.48 496,731.91 570,350.70 非流动资产 791,080.11 796,128.28 786,787.14 其中：长期股权投资 5,037.17 56,211.80 57,314.63 其他非流动金融资产 39,522.00 固定资产 674,363.01 637,948.44 597,862.11 在

50、建工程 14,869.35 46,448.90 77,860.70 无形资产 57,288.58 55,519.14 53,749.69 资产总计资产总计 1,248,497.59 1,292,860.19 1,357,137.84 流动负债 935,348.73 724,892.66 896,216.11 非流动负债 22,240.38 244,196.40 40,960.90 负债总计负债总计 957,589.10 969,089.06 937,177.01 所有者权益所有者权益 290,908.49 323,771.13 419,960.83 湖南钢铁集团有限公司拟向衡阳华菱钢管有限公司