财税法规专题课程教学大纲(共7页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上财税法规专题课程教学大纲2022年5月21日第一部分课程教学目标 通过本课程的学习，可以使学员全面系统地掌握财税法规的基本理论和基础知识，结合教学大纲明确课程的重点、难点，并且采用练习题、小组讨论、网上答疑等方式通过理论与实践的结合使学员重点了解我国财税活动的法律法规，掌握我国财税活动的基本规律，充分认识我国财税活动和财税法的重要地位，熟练运用我国财税法的有关规定，更好地为社会主义建设服务，提高学员的自学能力和对知识的综合运用能力。第二部分课程教学基本要求在课程教学过程中，有关的基本概念、基本原理、基本知识、基本方法和基本技能等知识体系按照不同程度分为“重点掌握、一般

2、掌握、一般了解”三个层次做出要求。重点掌握：要求学员对这部分内容能够做到深刻记忆、深入理解并熟练掌握。同时能将所学知识应用到实践当中。一般掌握：要求学员对这部分内容能够理解为什么，能够准确加以表述。一般了解：要求学员知道这部分内容是什么。教学应强调与实际的紧密联系，通过案例分析等多种手段使学员能够运用所学原理解决实际问题。第三部分 各章教学内容及教学要求 本课程对学员要求有所侧重，以下大纲中列出的部分是教学和考试要求的内容，涉及教材第一、三、四、六、七、八、九、十二章共8章的内容，请学员予以注意。教材第二、五、十、十一章的内容教学和考试不做要求，作为学员自学的内容。 第一章 财政法概述（建议4

3、课时） 一、重点掌握 （一）财政的概念 （二）财政法的渊源二、一般掌握 （一）财政现象的判断 （二）财政法的调整对象（三）财政法的体系三、一般了解 （一）财政法的概念及内涵 （二）财政法四项基本原则的内容及四者关系（三）财政法的地位与功能第三章 财政支出法（建议4课时） 一、重点掌握 （一）国库集中支付制度的概念 （二）推行国库集中支付制度改革的意义 （三）政府采购法的原则和方式（四）政府采购的质疑与投诉（五）我国实行政府采购制度的优越性二、一般掌握 （一）国库的法律地位及其职能 （二）政府采购的概念和特点 （三）政府采购法的适用范围三、一般了解 （一）财政支出法的内容 （二）收支分离管理制度

4、的概念、作用及主要内容（三）政府采购的当事人和合同（四）政府采购的监督检查第四章 财政收入法（建议6课时） 一、重点掌握 （一）费与税在财政学上的联系与区别（二）费与税在法学上的区别 （三）国债的分类 （四）市场经济条件下国债的功能 （五）凭证式国债的优越性 （六）国债发行的价格与利率 （七）国债偿还的资金来源 （八）国债的偿还方式（九）彩票的概念和特征二、一般掌握 （一）费用的概念和分类 （二）规费法与政府性基金法 （三）公债的概念与特点（四）国债的发行对象（五）彩票法律关系三、一般了解 （一）财政收入法的内容 （二）国债法的概念和特点（三）国家外债法律制度（四）我国彩票法律制度的主要内容

5、第六章 预算法（建议4课时） 一、重点掌握 （一）预算的概念和原则 （二）单式预算和复式预算 （三）增量预算与零基预算 （四）预算管理的五大程序 （五）预算编制的形式和内容 （六）不属于预算调整的情形 （七）预算调整方案的审批 （八）决算的概念及构成 （九）预算外资金的概念、性质及特征 二、一般掌握 （一）预算的产生 （二）预算的批复 （三）预算执行的主体及其职责 （四）国库管理 （五）预算调整的概念（六）决算的批复与备案 （七）我国预算外资金管理制度三、一般了解 （一）预算级次与结构 （二）各级权力机关、行政机关和财政部门的预算管理职权 （三）预算编制的原则和程序 （四）预算的审批 （五）预

6、算外资金的范围 （六）预算法的发展与完善 第七章 税法总论（建议8课时） 一、重点掌握 （一）经济学意义上的税收的概念与基本特征 （二）税收的分类 （三）税收之债的构成要件 （四）纳税人的概念及其与负税人、扣缴义务人的关系 （五）征税对象的概念、重要性及其与计税依据、税源和税目的关系 （六）税率的概念和重要性 （七）税率的三种形式 （八）全额累进税率和超额累进税率的定义法与速算法的计算 （九）税收加成的概念和计算 （十）税收起征点与免征额的区别及计算 二、一般掌握 （一）法学意义上的税收概念与特征 （二）税收之债的发生、变更与消灭 （三）纳税人的宪法性权利（四）2004年之后的税法改革三、一般

7、了解 （一）税收概念的宪法学评述（二）税收法律关系的性质（三）税收法定主义（四）量能课税原则（五）税收之债与私法之债的关系（六）纳税人在税法上的权利（七）1994年的税制改革 第八章 流转税法（建议12课时） 一、重点掌握 （一）增值税的概念、特点和分类 （二）增值税的计税原理 （三）增值税的纳税人、征税范围、税率和征收率 （四）增值税的计税方法和计税依据 （五）增值税的销项税额和进项税额 （六）增值税一般纳税人应纳税额的计算 （七）增值税的免税范围 （八）增值税的纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点 （九）消费税的纳税人、征税范围和税目税率 （十）自产自用应税消费品应纳税额的计算 （十一）委

8、托加工应税消费品应纳税额的计算 （十二）营业税的纳税人与扣缴义务人 （十三）营业税的税目与税率 （十四）营业税的计税依据 （十五）营业税应纳税额的计算（十六）营业税的免税项目 二、一般掌握 （一）流转税的概念、特点、范围和布局（二）增值税的产生和发展 （三）增值税小规模纳税人应纳税额的计算（四）增值税出口货物的退（免）税政策（五）消费税的概念和特点（六）销售应税消费品应纳税额的计算（七）营业税的概念（八）营业税与增值税征税范围的划分（九）我国增值税法的进一步完善三、一般了解 （一）流转税法的沿革 （二）进口货物的增值税征收和管理政策（三）进口应税消费品的征税与出口应税消费品的退（免）税政策 （

9、四）消费税的纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点 （五）营业税的起征点 （六）营业税的纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点 第九章 所得税法（建议10课时） 一、重点掌握 （一）所得税管辖权的冲突与协调 （二）个人所得税的征税模式（三）个人所得税的纳税人（四）个人所得税的征税对象 （五）个人所得税的税率、减征和加成（六）个人所得税的计税依据（七）个人所得税应纳税额的计算（八）个人所得税的免税项目 （九）企业所得税的纳税人（十）企业所得税的税率（十一）企业所得税的收入确认和扣除项目规定 （十二）企业所得税应纳税额的计算 （十三）企业所得税税收直接抵免的计算 二、一般掌握 （一）所得税的概念、产生

10、、分类和特征 （二）个人所得税的税收抵免 （三）我国个人所得税法的进一步完善（四）企业所得税的税收优惠（五）企业所得税的特别纳税调整规定三、一般了解 （一）我国所得税法的历史发展（二）我国个人所得税法的修改（三）个人所得税的申报和源泉扣缴（四）企业所得税法立法概况 （五）企业所得税的征收管理 第十二章 税收程序法（建议6课时） 一、重点掌握 （一）税务登记的概念和类型 （二）纳税申报的概念和意义 （三）税款的征收方式 （四）税收保全制度 （五）税收强制执行措施 （六）税收优先权、代位权与撤销权制度 （七）纳税人违反税法的行为及其法律责任 （八）偷税罪、骗取出口退税罪、虚开特定发票罪以及伪造或出

11、售伪造的增值税专用发票罪的法律责任 （九）税收救济的种类（税务行政复议与税务行政诉讼）及其关系 （十）税务行政复议程序 二、一般掌握 （一）发票管理 （二）税款的追征与退还 （三）税收检查中税务机关的权利和义务 （四）税务代理的概念和模式三、一般了解 （一）税收程序法的内容 （二）我国税收征管法的立法沿革、适用范围和结构 （三）账簿、凭证管理 （四）税收管理员制度 （五）我国纳税申报制度的有关规定 （六）税收核定 （七）纳税担保制度 （八）税务检查的内容、主体和程序 （九）税务行政诉讼程序 （十）税务行政赔偿 （十一）注册税务师、税务师事务所和注册税务师协会（十二）税务代理关系的确立与终止（十三）税务代理的法律责任专心-专注-专业